Недавно позвонила бухгалтер, с которой мы работаем уже много лет.

«А вы готовите обычные декларации по российской части?» — спросила она.

Я даже не сразу поняла, что значит обычные.

Переспросила: декларация 3‑НДФЛ по доходам, которую сдают в налоговую?

«Да».

Конечно, готовим.

И в этот момент стало понятно — нужно объяснить, чем на самом деле мы занимаемся:

1️⃣КИК - это сложно, если смотреть детали. Но если сделать шаг назад и посмотреть на картину издалека, то это доход который нужно показать в декларации 3-НДФЛ.

Мы на консультации разбираем когда этот доход не декларируется, а когда декларируется - в этом наша работа.

2️⃣Зарубежные счета -это еще сложнее. Закон написан так, что это квест с уровнем сложности «выше среднего», а президентские указы — это дополнительные уровни, которые никто не заказывал, но пройти всё равно надо. В итоге всё упирается в вопрос: могут ли поступившие на счёт деньги быть признаны доходом. Больше всего рисков — в старых поступлениях, потому что про них все уже забыли, кроме системы и закона. Ответственность при этом очень внятная, без юмора.

3️⃣Брокерские счета — статус «все сложно». Сложно, потому что каждый пункт — это про доход и обязанность показать его правильно.

⚠️И при анализе всего этого понятно, в чем же мы специализируемся и за какой услугой к нам приходят: как платить налоги! ❗

В этом мы помогаем разобраться со всех сторон, анализируя детально каждый подводный зарубежный камень.

На канале показываем эти камни каждый по одному и с разных сторон, но когда к нам приходят за разбором одного вопроса (одного камня), мы видим картину издалека и предупреждаем обо всех деталях.

Поэтому идут к нам: не за подготовкой уведомления о КИК, а за взглядом со стороны — профессиональным, спокойным, объективным.

-------------------------------------------------------
Консультации / Семинары/ Подкаст/ Видео/

Как достичь базы КИК меньше 10 млн руб. ❓

Как достичь базы КИК меньше 10 млн руб. ❓


Финансовый директор видит проблему с “бумажной” прибылью КИК — и сразу ищет решение.

Мы не просто пишем о проблемах КИК — показываем конкретный выход: как ст. 309.1 НК РФ убирает “бумажную” переоценку и снижает прибыль КИК ниже 10 млн руб.



КИК с ценными бумагами:
ст. 309.1 НК РФ убирает "бумажную" переоценку — база падает ниже 10 млн руб.


Ваша КИК держит акции, облигации или фонды — рынки 2024-го (+20–30% роста по ключевым индексам) дали fair value gains по МСФО, прибыль "взлетает", НДФЛ 13–22% на горизонте. Сердце ёкает, но корректировка по п. 3 ст. 309.1 НК РФ возвращает реальность — выдохнули 🎯


➡️4 шага к чистой базе (разбор GidPrava):

✔️Шаг 1: Берём прибыль из отчётности — честный снимок.

✔️Шаг 2: Вычёркиваем переоценку ЦБ — fair value не доход.

✔️Шаг 3: Продажа = цена минус историческая стоимость (покупка или 01.01.2015).

✔️Шаг 4: Итог меньше 10 млн руб. по п. 7 ст. 25.15 НК РФ — НДФЛ платить не нужно

Теплый поворот: портфель на 100 млн руб., fair value gain 30% (от рыночного роста) = 30 млн руб. "бумаги" в PnL. Минус переоценка = остаются 6–8 млн от реальных продаж. База меньше 10 млн руб. — чистая отчётность

Финансовый директор, главбух — Ваша ответственность за холдинг определяет успех

❕ Корректировка по ст. 309.1 НК РФ  — инструмент, который всегда под рукой для точных цифр. (Подробности в ➡️ статье на сайте).

Читаете осознанно — находите позитивные решения.

Если нужны детали по вашей КИК — пишите, разберём.


--------------------------------------------------------
Консультации / Семинары / Подкаст/ Видео

✉️ Мне периодически приходят сообщения со словами «заботливо вам напоминаем, что вы записаны туда-то» - женщины поймут

И каждый раз невольно улыбаешься когда видишь слово «заботливо».

«Забота» определяет отношение к тебе и к твоим интересам. То, насколько человек или компания интересуется твоими потребностями.

В сфере услуг: забота о клиентах одно из важных критериев для выбора.
Она видна со временем или сразу. Если она есть, то она становится ключевым моментом, который определяет продлятся отношения или нет.

Почему Вы с нами ❓ )
Мы о Вас искренне заботимся.

В мелочах это видно: 

✔️комментарии в 11 вечера 💬

✔️посты со ссылками на нормы права, чтобы самостоятельно смогли все использовать 📜✍️

✔️Чек-листы 📋

✔️Календари 📆

Про календари отдельно. Когда обсуждали формат календаря, посмотрели какие идеи используют коллеги. У коллег карточки по каждому событию - красиво. Но наш главный креативщик говорит:

нет, хочу чтобы все было в одном месте. Так человеку сразу будет виден весь список сроков, которые нужно знать. Не нужно открывать каждую карточку отдельно».

Вот так оформлен наш календарь.

В него еще добавлены картинки, чтобы сроки не давили «срочностью», а дали бы мозгу приятную ассоциацию весны или лета.

Календарь разместили также на сайте. Надеемся, что и он будет полезен!

Последнее слово: выбирайте заботливых! )

--------------------------------------------------------
Консультации/ Семинары/ Подкаст/ Видео

Доход всегда декларируем в РФ. А СОИДН решает одну задачу: удержал ли источник налог — и зачтём ли мы это в 3-НДФЛ? 🔔

“Если бросить палку собаке, она гонится за палкой. Если бросить палку льву, он не отрываясь смотрит на кидающего — видит причину явления, а не иллюзию.”

Так учит древняя тибетская притча.


В налоговых спорах «палка» — это буквальный текст статьи, а «кидающий» — это воля государств при распределении прав на налог.

⚡️ Давайте побудем львами - увидим суть принципа зачета.


✅ Вы верно ответили в опросе: эта «универсальная» ст. 15 (14) "О доходах от найма" встречается во всех перечисленных СОИДН❗️

Основа здесь одна для всех стран - она заложена в Модельной конвенции ОЭСР 1963 (изм. 1977), которую Россия в дальнейшем использовала при заключении своих соглашений.

Итак, статьи идентичны, а значит, применяется единый принцип для всех случаев.

📌 Принцип прост: формулировка «может облагаться» дает стране-источнику право удержать налог, но не освобождает резидента РФ от отчетности дома.


🔄 Логика налогового маневра:
Принцип резидентства первичен — налоги платятся по месту резидентства. Но в игру вступают исключения:

✔️ Экономическая связь: страна-источник имеет право на налог, если Вы физически работали на её территории или дистанционно на её резидента-работодателя (как в новом СОИДН с ОАЭ 2026 года). И в этом случае ⤵️

✔️ Метод зачета: В РФ мы применяем зачет (ст. 232 НК РФ). Это значит, что мы считаем полный НДФЛ, но вычитаем из него то, что уже законно удержали за рубежом. Но нужно помнить ⤵️

✔️ Документальный барьер: Зачет — это не автоматическая льгота. ФНС требует «броню» из документов: справка от иностранной налоговой с апостилем и платежные документы.


🔎 Краткая справка:

✅ Ст. 23 ОЭСР (Устранение двойного налогообложения):

1️⃣ 23A (exemption): Освобождение — источник полностью забирает право

2️⃣ 23B (credit): Зачёт — резидент всегда платит свой налог, уменьшая на сумму удержанного источником - выбор России.

✅ Российская позиция (ст. 232 НК РФ + практика):

1️⃣ РФ всегда исчисляет НДФЛ с мирового дохода (ст. 209 НК РФ) — независимо от СОИДН

2️⃣ Ст. 23B понимается как зачёт: СОИДН даёт источнику право удержать → РФ уменьшает свой налог на эту сумму (п.1 ст. 232 НК РФ)

3️⃣ Без СОИДН зачёт не применяется — платим дважды

✔️ Подтверждение ФНС:

Письмо ФНС от 12.09.2025 № БС-17-11/2406@:
«Налогоплательщик вправе зачесть уплаченный в иностранном государстве налог в случае, если уплата такого налога прямо предусмотрена соответствующими статьями Международных договоров» . (прим. равнозначно "законно удержанный налог").

📌 ФНС России недавно напомнила нижестоящим инспекциям об этих фундаментальных подходах (на примере юридических лиц) - Письмо ФНС № ШЮ-36-13/265@ (21.01.2026).


Эти общие принципы применимы ко всем странам-партнерам. То, как они работают на практике см. в ➡️ посте по СОИДН с Казахстаном.


Статус на 2026 год:
С Казахстаном, Арменией и ОАЭ зачет работает. С Латвией, Литвой и Грузией — нет (договоры денонсированы или отсутствуют).
Актуальный список всегда проверяем на сайте Минфина⚠️


Вывод: Если есть СОИДН и документы — Вы платите один налог. Если нет хотя бы одного элемента — бюджеты обеих стран будут Вам благодарны❗️


Чувствуем себя львами всегда )


#ЛогикаОснов
-----------------------------------------------------
Консультации/ Семинары/ Подкаст/ Видео

📢 Рубрика “ЛогикаОснов”

Дом строят не с крыши. 
Основа — фундамент. 🏛️

Так и в праве: невозможно уверенно применять нормы, не понимая, на чём они стоят.

Мой преподаватель на юридическом факультете говорил: 

«Юристу не нужно знать все нормы наизусть — нужно понимать, где искать нужную норму».

А чтобы знать где искать — нужно видеть логику основ. 

Понимать, почему механизм работает именно так, а не иначе.

Поэтому мы создали рубрику #ЛогикаОснов — о базовых принципах, из которых вырастает практика. 

Не о пересказе статей, а о смысле, который за ними стоит.

Здесь разбираем: 

✔️ как зачет зарубежных налогов отражает принцип недопущения двойного налогообложения (первый пост по ссылке)

✔️ почему прибыль КИК — это доход физического лица, а не чужая история - «история компании»; 

✔️ зачем нужно отчитываться по зарубежным счетам и как это связано с финансовой защитой государства. И становится понятно, почему "Валютный закон суров, но он закон".

Когда начинаешь понимать логику законодательства, исчезает ощущение хаоса.

Появляется уверенность — ведь ты знаешь, где искать ответ. ⚡

Нет паники, нет бесконечных поисков, нет  1001  мнения юристов.

Всё становится системой.

И именно этому посвящена рубрика «ЛогикаОснов» — от понимания основ к настоящей уверенности в себе ⚖️



#ЛогикаОснов

---------------------------------------------------
Консультации /Семинары /Подкаст / Видео

🧮 ФНС запустила калькулятор НДФЛ....и дочитайте этот пост до конца 😊

Коллеги, на сайте налоговой появился новый сервис.

В очередной раз наша ФНС доказывает свою технологичность:
сайт продуман до мелочей, чтобы помочь разобраться в сложностях законодательства.

Пожалуй, британский HMRC может начинать «нервно курить» в сторонке. 😉

🔍 Важный нюанс
Обращаем внимание: в калькуляторе нет расчета прибыли КИК.
На наш взгляд, это еще раз подчеркивает, насколько сложна тема включения прибыли КИК в базу НДФЛ, несмотря на кажущуюся простоту.

Напомним, что порядок расчета прибыли КИК Вы можете найти здесь и здесь.

И, конечно, мы всегда на связи для консультаций

➕

🎙 Приглашаем на вебинар 19 февраля по вопросам декларирования зарубежных доходов, включая прибыль КИК.

Мы решили нарушить свои традиции и предупредить об эфире заранее!

Подробно разберем проблему декларирования зарубежных доходов.

Где: Впервые на платформе партнера (уверены в их профессионализме и комфорте для Вас).

Будет ли запись: Будет доступна всем на нашем канале, в том числе тем, кто не попадет на онлайн эфир.

Когда: 19 февраля в 11.00 по мск.

Зачем так рано? Тема сложная. Мы даем Вам время обдумать актуальные вопросы заранее, чтобы обсудить их в прямом эфире.

Ведь как известно:

«Правильно заданный вопрос — это наполовину решенная задача».

Желаем всем вдохновения в поисках тех самых вопросов!

📌 Записаться на вебинар: ссылка


💬 Вопросы можно оставлять в комментариях под этим постом или при регистрации. И конечно же во время эфира - наш ведущий не боится вызовов.


-----------------------------------------------------
Консультации / Семинары / Подкаст / Видео