Главная ошибка заключается в том, что думать, будто у вас полный контроль, в то время как хороший финансовый отчет подобен коту в мешке.

@forensicUK

Прежде чем диагностировать у себя финансовые проблемы и недостаточную доходность, убедитесь, что вы не находитесь в окружении мошенников.

@forensicUK

Человек имеет два мотива поведения — один настоящий и второй, который красиво звучит.
Генри Форд (1863-1919)

@forensicUK

​​Недавно в Великобритании приняли законодательный акт, известный как Economic Crime and Corporate Transparency Act 2023 (Закон о экономической преступности и корпоративной прозрачности). Вот основные моменты: 👇
Основные положения:
1.  Новый закон предусматривает юридическую ответственность для компаний, которые не смогли предотвратить мошенничество, схоже с принципами UK Bribery Act 2010, регулирующего взяточничество, и Criminal Finances Act 2017, направленного на предотвращение уклонения от уплаты налогов.
Закон распространяется только на крупные компании, которые соответствуют, как минимум, двум из трех следующих критериев:
(а) годовой оборот превышает 36 млн. фунтов стерлингов;
(б) общая стоимость активов или баланс компании превышает 18 млн. фунтов стерлингов;
(в) количество сотрудников превышает 250 чел.
Роль «связанного лица»: В рамках данного закона, компания будет нести юридическую ответственность в случае, если какое-либо «связанное лицо» совершит мошенничество в интересах компании. Здесь «связанные лица» включают в себя сотрудников, агентов, дочерние компании и посредников, которые предоставляют услуги для компании или действуют от ее имени.
Исключение ответственности в случае пострадавшей компании: Закон исключает ответственность, если компания является или должна стать пострадавшей стороной мошенничества, то есть, если "связанное лицо" совершает мошенничество ради собственной выгоды, а не компании.
Преступление со строгой ответственностью: Важно понимать, что компания не обязана иметь знание о мошенничестве для того, чтобы нести ответственность. Достаточно того, что преступление было совершено «связанным лицом» в интересах компании, чтобы она была подвержена юридической ответственности.
Экстерриториальный эффект: Если за пределами Великобритании совершается преступление, которое в соответствии с законодательством Великобритании является мошенничеством или которое наносит ущерб лицам в Великобритании, компания может быть привлечена к юридической ответственности. Даже если такое преступление совершено в Великобритании, но компания не имеет там официальной базы, она все равно может подвергнуться юридической ответственности.
Меры защиты: Для защиты себя от возможной ответственности, компания должна продемонстрировать наличие адекватных профилактических мероприятий, процедур и контрольных механизмов, направленных на предотвращение мошенничества. В начале 2024 года регулятор выпустит руководство, определяющее обязательные компоненты таких мер.
Наказание: Если компания будет признана виновной, ей грозит неограниченный штраф, а также риск гражданского судебного разбирательства и других юридических последствий.
❗Нормы, касающиеся этого нового правонарушения, начнут действовать после публикации регулятором Руководства по обязательным мерам в области предотвращения мошенничества. Это потребует от предприятий проведения обновленной оценки риска мошенничества во всех сферах своей деятельности и комплексного внедрения мер по борьбе с мошенничеством.
2. Реформирование доктрины идентификации: В рамках данной реформы организации в Великобритании будут нести уголовную ответственность, если экономические преступления, включая мошенничество, взяточничество и налоговые правонарушения, совершены представителями ее высшего руководства, то есть сотрудниками, которые играют ключевую роль в принятии решений по всей или существенной части деятельности организации.
Это изменение делает процесс привлечения организаций к уголовной ответственности более прозрачным: если хотя бы один из высших руководителей виновен, то ответственность несет и вся организация.
! Эти изменения начнут действовать с декабря 2023 года и будут применяться ко всем компаниям в Великобритании, независимо от их размера.
3. Значительное расширение полномочий Регистрационной палаты.
Ссылка на текст Закона:
https://www.legislation.gov.uk/ukpga/2023/56/enacted

@forensicUK
#комплаенс
#форензик
#ответственность

​​🌐 В 2002 году выявился финансовый скандал в компании WorldCom, одном из крупнейших американских поставщиков телекоммуникационных услуг. Топ-менеджмент этой компании проводил масштабные мошеннические операции, завышая прибыль и скрывая долги.
💣  Когда правда всплыла, оказалось, что объем завышенных прибылей составил более 11 миллиардов долларов. Этот финансовый коллапс привел к тому, что WorldCom подал на банкротство, став самым крупным банкротством в истории США до тех пор. В результате этого скандала было введено более строгое регулирование в области корпоративной финансовой отчетности.

#мошенничество
#скандал
#форензик

@forensicUK

​​🌎 В 2018 году выявился скандал вокруг Cambridge Analytica, британско-американской аналитической компании. Они не санкционированно получили данные о миллионах пользователей Facebook, и использовали их для создания персонализированных политических рекламных кампаний.
🕵️‍♂️ Это корпоративное мошенничество вызвало огромный общественный резонанс, ведь личные данные пользователей были использованы с целью манипулирования общественным мнением. Форензик расследование в итоге привели к множеству вопросов о защите личной информации и этичности использования данных в цифровой эпохе.
 
#мошенничество
#скандал
#форензик
@forensicUK

​​🚙 Другим примером громкого корпоративного мошенничества стал скандал с немецкой компанией Volkswagen в 2015 году. Оказалось, что определенная группа работников (без ведома топ менеджеров) в компании устанавливала программное обеспечение в дизельные автомобили, которое подтаскивало результаты тестов по выбросам вредных веществ. На самом деле, автомобили выбрасывали намного больше загрязняющих веществ, чем это было заявлено.
🕵️‍♀️ Этот обман был в итоге выявлен, что привело не только к колоссальным штрафам для Volkswagen, но также к огромной потере репутации. Этот случай также стал поводом для более строгих мер по контролю за выбросами вредных веществ в автомобильной промышленности.

#мошенничество
#скандал
#форензик
@forensicUK

Рекомендуем к просмотру! В Казахстане сняли отличный сериал Мошенники. Поучительных 12 серий, доступны к просмотру на YouTube.

#мошенничество

@forensicUK