​​#пятничный_вечер
Хороший лжец / The Good Liar

Рой Кортни — пожилой мужчина, который всю свою жизнь занимался криминалом. Он является профессиональным мошенником, всегда получающим то, к чему стремится. Создав страницу на сайте знакомств, он сталкивается с Бетти Маклиш, очень богатой вдовой. Рой не намерен отступать от своего плана, вот только через некоторое время он понимает, что она ему небезразлична...
(Советуем посмотреть)

("Ревизоръ", Н.В.Гоголь, 1842 г.)

В небольшой организации проводили ревизию, и ревизор задает сотруднику вопросы:

Ревизор: "Скажите, почему ваша бухгалтерия такая беспорядочная?"

Сотрудник: "Ну, на самом деле, раньше она была в порядке, но потом пришел предыдущий ревизор...и если бы мы знали, что ревизоры так сильно любят порядок, давно бы пригласили форензик-экспертов, чтобы они помогли нам разобраться с нашей бухгалтерией!"

P.S.Нам так и не удалось найти автора этого текста. Если подскажете, кто его автор, будем благодарны!

Классическая процедура «DUE DILIGENCE»
Due Diligence, дью-ди́лидженс (англ. due diligence «должная добросовестность») — процедура составления объективного представления об объекте инвестирования, включающая...Читать

Настоящий детектив. Как расследуют финансовые злоупотребления внутри компаний
«Никаких диктофонов. Мы сами ими не пользуемся...Читать...

Форензик-расследование в строительной индустрии
Заказчику строительства какого-либо объекта во избежание Читать...

​​Всем неподготовленным к проверкам посвящается!

К пастуху, пасущему стадо овец, подъезжает на машине какой-то тип, высовывается из окна и говорит...Читать...

МАРГУЛАН СЕЙСЕНБАЕВ О ФОРЕНЗИК

Бизнесмен, по рейтингу занял 30 строчку из 50 самых влиятельных бизнесменов Казахстана в 2022 году (Forbes Kazakhstan), состояние — 9 млрд. долл. США.
Читать...

​​ Бережливость

Когда-то давно в далекой деревне жил умный старец по имени Элиас..Читать...

​​Forensic VS Fraud

Форензик эксперты играют важную роль в раскрытии мошенничества в организациях. Они обладают...Читать...

​​Значимость системы противодействия внутреннему мошенничеству

Жертвой мошенничества может стать каждый, как..Читать...

Многие руководители и владельцы бизнеса сталкиваются с одной существенной проблемой – долгим раздумьем перед тем, как начать реализацию форензик.

Регулярно мы наблюдаем безапелляционную инерцию среди руководителей организаций и предпринимателей.

Существует несколько ключевых мотивов, которые удерживают от начала процедур форензик:

1. Как будет организовано функционирование организации после внедрения?

2. Где взять время для обучения новому топ-менеджменту или кадрам?

3. Мы уже осуществляем контроль над потенциальными финансовыми точками возможных утечек.

Подумайте о следующей фразе: "Как контролировать потенциальное хищение внутри своей организации (компании) без негативных последствий для себя как руководителя (владельца)".

4. Как обеспечить уверенность в том, что с приходом новых менеджеров (кадров) случаи хищения прекратятся?

Наши рекомендации:

1. Осуществлять неожиданные независимую экспертизу компании ежегодно;

2. Не допускать финансовых мошенничеств внутри организации, немедленно увольнять нарушеителей и привлекать к ответственности всю команду за проявление нечестных действий;

3. Формировать в организации атмосферу нулевой терпимости к любым видам мошенничества;

4. Разрабатывать систему внутреннего контроля, сфокусированного прежде всего на учёте финансов и операционной деятельности, на закупках и продажах, а также на управлении активами: как оборотными, так и необоротными.

Помните, что организация (компания) является отражением своего руководителя (владельца), и это нельзя забывать.

Чисто обутый человек осторожно обходит грязь, но раз оступился, запачкал обувь, он уже меньше остерегается, а когда видит, что обувь вся испачкана, уже смело шлепает по грязи, пачкаясь все больше и больше.
Так и человек смолоду, пока он еще чист от дурных и развратных дел, бережется и сторонится от всего дурного, но стоит раз-другой ошибиться, и он думает: берегись, не берегись, все то же будет, и пускается во все пороки.
Не делай так. Запачкался - вытирайся, и будь еще осторожнее.
(Л.Н.Толстой)


PS: Аналогично с организацией, если не предпринимать меры по исправлению ошибок, она может начать утрачивать бдительность и осторожность в своих действиях. Как грязь на обуви, невыправленные недоразумения могут накапливаться, снижая общую эффективность и надежность. Поддерживая постоянную чистоту во всех процессах, вы гарантируете стабильность и надежность в долгосрочной перспективе.

Истинная экономия
Это было в эпоху Камакура (эпоха Камакура – название периода в истории Японии, конец XII – середина XIV в).
Один чиновник переправлялся однажды ночью через реку Намэри, и его слуга нечаянно уронил в воду десять мон (мон – мелкая монета, грош).
Чиновник немедля приказал нанять людей, зажечь факелы и отыскать все деньги. Некий человек, глядя на это со стороны, заметил:
– Печалясь о десяти монах, он покупает факелы, нанимает людей. Ведь это обойдется гораздо дороже десяти мон.
Услышав эти слова, чиновник сказал:
– Да, некоторые думают так. Многие жадничают во имя экономии. Но потраченные деньги не пропадают: они продолжают ходить по свету. Другое дело, десять мон, которые утонули в реке: если мы их сейчас не подберем, они будут навсегда потеряны для мира.

​​Согласно отчета ACFE (Report to the nations: 2020 Global study on occupational fraud and abuse), всего 12% сотрудников организаций, совершивших мошенничество, не предпринимают какие-либо действия для того, чтобы его скрыть, остальные – подделывают или корректируют подтверждающие документы.

Активные действия со стороны мошенников по сокрытию нарушений, естественно, затрудняют процесс их выявления организациями. Так, например, средняя продолжительность коррупционных нарушений до момента их выявления организациями составляет 18 месяцев. Достаточно большой срок. При этом, коррупционные нарушения стоят на 2-м месте (после мошенничества с финансовой отчетностью) по уровню ущерба, который они причиняют организациям ежемесячно, то есть негативный эффект от коррупционных действий ощущается организациями практически сразу и достаточно сильно.

Как показывает исследование ACFE, наличие превентивных мер и контролей, а также мер, направленных на выявление нарушений, аж на 50% сокращает размер ущерба, причиненного организациям, и уменьшает продолжительность выявления нарушений. 

Конечно, не все меры обладают одинаковой эффективностью. Кроме этого, эффективность одной и той же меры может отличаться в рамках различных организаций в силу их специфики и особенностей выстраивания внутренних процессов. Поэтому остро необходимо комплексно подходить к вопросам противодействия мошенничеству и коррупции, внедряя различные контроли и меры и регулярно оценивая и повышая их эффективность.
В связи с чем в развитых странах все уважающие себя организации пользуются услугами форензик экспертов. Это также показатель того что руководитель заинтересован в развитии деятельности

​​🕵️‍♂️ Уважаемые подписчики Forensic Audit!

С радостью хотим поделиться новостью, которая только что стала частью нашего пути в мире финансового расследования. 🕵️‍♀️
🎓 Мы с гордостью объявляем, что наша команда успешно завершила обучение под руководством признанного эксперта в области финансового форензика – Артёма Ковбеля! 🎓

(Артём Ковбель - Сертифицированный aудитор №1 (серия «А», #007824) в Европе по борьбе с финансовым Мошенничеством. Член ASIS, ACFE, ASCP. Партнёр Crowe Erfolg, Топ-9 аудиторских компаний в Мире. Автор серии книг “Хроники Аудитора”)
 
📚 За время интенсивного обучения мы погрузились в мир анализа финансовых потоков, изучая передовые методы выявления финансовых аномалий. Полученные от Артёма Ковбеля знания стали для нас настоящим кладом в области финансовой безопасности.
📜 Наши усилия были увенчаны заслуженными сертификатами, подтверждающими успешное прохождение обучения у Артёма Ковбеля. Эти сертификаты – не просто документы, а символ нашего стремления к профессиональному росту и жажды всегда быть впереди в области борьбы с финансовыми преступлениями.
💼 Мы теперь обладаем уникальной экспертизой в области выявления и анализа финансовых несоответствий, разгадывания сложных финансовых головоломок и раскрытия скрытых сторон финансовых махинаций. Наша команда готова взять на себя задачу обеспечения вас надежной защитой и безопасностью в области финансов.

#ФорензикАудит
#Ковбель
#ФинансовоеРасследование

А вы знали, что существует Ассоциация мертвых людей.

В Индии чиновники использовали мошенническую схему: на хозяина какого-либо земельного участка оформлялось подложное свидетельство о смерти, после чего его земля передавалась его родственникам-взяткодателям. В результате массового применения подобной схемы множество жителей штата оказались юридически мёртвыми, а значит, утратили все гражданские права. Процесс отмены «юридической смерти» был затруднён множеством бюрократических препон.

Одна из жертв такой махинации, крестьянин Лал Бихари добивался своего права быть причисленным к живым почти 20 лет: с 1976 по 1994 год.

В итоге после того как он смог "ожить", он создал ассоциацию, основная цель которой защита прав таких жертв как он.