В США выдали кредиты на $333 млн людям старше 115 лет
В США в 2020–2021 годах федеральное агентство, занимающееся поддержкой малого бизнеса, выдало кредиты на общую сумму $333 млн заемщикам, которые, согласно базе данных, были старше 115 лет. Об этом сообщает департамент госэффективности (DOGE).
Один из самых вопиющих случаев — кредит на $36 тысяч, оформленный на человека, чей возраст составлял 157 лет.
DOGE отмечает, что заемщики продолжали числиться «живыми» в базе данных социального обеспечения, что и позволило им получить финансовую помощь.
Этот случай поднимает серьезные вопросы о качестве контроля за государственными программами поддержки бизнеса и потенциальных мошеннических схемах, использующих устаревшие или недостоверные данные. Власти США сейчас проводят расследование и пытаются выяснить, как такие ошибки стали возможны.
В США в 2020–2021 годах федеральное агентство, занимающееся поддержкой малого бизнеса, выдало кредиты на общую сумму $333 млн заемщикам, которые, согласно базе данных, были старше 115 лет. Об этом сообщает департамент госэффективности (DOGE).
Один из самых вопиющих случаев — кредит на $36 тысяч, оформленный на человека, чей возраст составлял 157 лет.
DOGE отмечает, что заемщики продолжали числиться «живыми» в базе данных социального обеспечения, что и позволило им получить финансовую помощь.
Этот случай поднимает серьезные вопросы о качестве контроля за государственными программами поддержки бизнеса и потенциальных мошеннических схемах, использующих устаревшие или недостоверные данные. Власти США сейчас проводят расследование и пытаются выяснить, как такие ошибки стали возможны.
⚡2👍1
Фальшивые люди: как распознать и защититься
В современном мире мы сталкиваемся с разными людьми, и не всегда их истинные намерения очевидны. Одни искренни и надежны, другие же носят маски, скрывая за доброжелательной улыбкой корысть и манипуляции. Фальшивые люди могут казаться друзьями, но их преданность поверхностна и исчезает, когда они перестают получать от вас выгоду.
Как ведут себя фальшивые люди?
Фальшивость проявляется в разных формах, но есть несколько признаков, по которым можно распознать таких людей:
✔ Они говорят то, что хотят услышать другие. Их слова не отражают истинных мыслей и убеждений, а лишь подстраиваются под ситуацию.
✔ Их слова полны лести и ложных обещаний. Они часто обещают поддержку, помощь или дружбу, но в сложный момент исчезают.
✔ Их поведение непоследовательно. Сегодня они милы и дружелюбны, а завтра могут вести себя холодно или игнорировать вас.
✔ Они действуют исключительно в своих интересах. Фальшивые люди дружат и общаются только тогда, когда это выгодно им.
✔ Они склонны к предательству. Когда появляется возможность, такие люди легко меняют сторону, не заботясь о вашей судьбе.
Как защитить себя?
Важно не тратить энергию и время на тех, кто не ценит вас по-настоящему. Окружайте себя искренними, честными людьми, которые действительно заботятся о вас.
✔ Будьте внимательны к поступкам, а не словам. Истинное лицо человека проявляется не в обещаниях, а в его действиях.
✔ Не позволяйте манипулировать собой. Если человек постоянно использует вас в своих интересах, пересмотрите отношения с ним.
✔ Цените искренность. Настоящие друзья не всегда говорят приятные вещи, но они честны и всегда готовы поддержать.
Жизнь слишком коротка, чтобы тратить ее на фальшивых людей. Выбирайте тех, кто рядом с вами не из выгоды, а потому что ценит вас такими, какие вы есть.
Если не сложно ставьте реакцию и делитесь. Это помогает продвижению
В современном мире мы сталкиваемся с разными людьми, и не всегда их истинные намерения очевидны. Одни искренни и надежны, другие же носят маски, скрывая за доброжелательной улыбкой корысть и манипуляции. Фальшивые люди могут казаться друзьями, но их преданность поверхностна и исчезает, когда они перестают получать от вас выгоду.
Как ведут себя фальшивые люди?
Фальшивость проявляется в разных формах, но есть несколько признаков, по которым можно распознать таких людей:
✔ Они говорят то, что хотят услышать другие. Их слова не отражают истинных мыслей и убеждений, а лишь подстраиваются под ситуацию.
✔ Их слова полны лести и ложных обещаний. Они часто обещают поддержку, помощь или дружбу, но в сложный момент исчезают.
✔ Их поведение непоследовательно. Сегодня они милы и дружелюбны, а завтра могут вести себя холодно или игнорировать вас.
✔ Они действуют исключительно в своих интересах. Фальшивые люди дружат и общаются только тогда, когда это выгодно им.
✔ Они склонны к предательству. Когда появляется возможность, такие люди легко меняют сторону, не заботясь о вашей судьбе.
Как защитить себя?
Важно не тратить энергию и время на тех, кто не ценит вас по-настоящему. Окружайте себя искренними, честными людьми, которые действительно заботятся о вас.
✔ Будьте внимательны к поступкам, а не словам. Истинное лицо человека проявляется не в обещаниях, а в его действиях.
✔ Не позволяйте манипулировать собой. Если человек постоянно использует вас в своих интересах, пересмотрите отношения с ним.
✔ Цените искренность. Настоящие друзья не всегда говорят приятные вещи, но они честны и всегда готовы поддержать.
Жизнь слишком коротка, чтобы тратить ее на фальшивых людей. Выбирайте тех, кто рядом с вами не из выгоды, а потому что ценит вас такими, какие вы есть.
Если не сложно ставьте реакцию и делитесь. Это помогает продвижению
👍5🔥1🏆1
Слабые стороны Big Four и угрозы рынку аудита
Некоторые аналитики утверждают, что разделение международного рынка аудиторских услуг между четырьмя крупнейшими компаниями – это не просто олигополия, а фактически картельный сговор. Хотя юридически компании независимы, ряд факторов заставляет задуматься:
Обслуживание более 90% крупнейших мировых организаций;
Одинаковый перечень услуг и условия их предоставления;
Схожие методы ценообразования и уровни цен;
Разделение сфер влияния;
Единая модель ведения бизнеса, включая управление;
Общие подходы к подбору и обучению персонала, карьерному росту и ротации сотрудников;
Идентичные требования к корпоративной культуре.
Такое положение дел сдерживает рыночную конкуренцию. В Европе в 2016 году ввели правило принудительной ротации аудиторов не реже чем раз в 8 лет. Однако компании Big Four просто обменялись между собой клиентами, фактически сохранив свои позиции. В Великобритании продолжается дискуссия о принудительном разделении этих аудиторских гигантов.
Скандалы вокруг работы Big Four случаются с завидной регулярностью. Основное обвинение – участие в финансовых махинациях. Примеры:
Ernst & Young не заметила приближающегося банкротства Lehman Brothers;
PricewaterhouseCoopers пропустила аналогичную ситуацию с Colonial Bank;
KPMG оказалась под ударом после краха Carillion;
Deloitte Touche столкнулась с репутационными потерями после разорения TBW.
Инвесторы ежегодно предъявляют многомиллиардные иски к аудиторам, стремясь возместить убытки, но это не мешает компаниям сохранять доминирующее положение.
Угрозы аудиторскому рынку
Аудиторская деятельность напрямую связана с вопросами национальной безопасности. Несмотря на официальную независимость фирм, информация о финансовом состоянии крупнейших предприятий страны может поступать в головные офисы международных корпораций. Кроме того, работая с государственными структурами, аудиторы могут оказывать влияние на принимаемые экономические решения.
Компании Big Four остаются саморегулируемыми, что дает им право самостоятельно утверждать стандарты своей деятельности. Только в XXI веке США и Великобритания начали вводить жесткий контроль за их работой, создавая надзорные органы и законы, разграничивающие полномочия аудиторов.
В ближайшие годы рынок аудита и консалтинга может претерпеть серьезные изменения. Всё чаще обсуждается необходимость привлечения к аудиту менее крупных компаний. Это связано не только с кризисом доверия к Big Four, но и с глобальными изменениями в бизнесе: цифровизацией, эволюцией бухгалтерского и управленческого учета, а также изменением поведения инвесторов. Монополистам становится всё сложнее сохранять влияние, даже если их история начинается в XIX веке.
Следите за обновлениями в нашем Telegram-канале!
Некоторые аналитики утверждают, что разделение международного рынка аудиторских услуг между четырьмя крупнейшими компаниями – это не просто олигополия, а фактически картельный сговор. Хотя юридически компании независимы, ряд факторов заставляет задуматься:
Обслуживание более 90% крупнейших мировых организаций;
Одинаковый перечень услуг и условия их предоставления;
Схожие методы ценообразования и уровни цен;
Разделение сфер влияния;
Единая модель ведения бизнеса, включая управление;
Общие подходы к подбору и обучению персонала, карьерному росту и ротации сотрудников;
Идентичные требования к корпоративной культуре.
Такое положение дел сдерживает рыночную конкуренцию. В Европе в 2016 году ввели правило принудительной ротации аудиторов не реже чем раз в 8 лет. Однако компании Big Four просто обменялись между собой клиентами, фактически сохранив свои позиции. В Великобритании продолжается дискуссия о принудительном разделении этих аудиторских гигантов.
Скандалы вокруг работы Big Four случаются с завидной регулярностью. Основное обвинение – участие в финансовых махинациях. Примеры:
Ernst & Young не заметила приближающегося банкротства Lehman Brothers;
PricewaterhouseCoopers пропустила аналогичную ситуацию с Colonial Bank;
KPMG оказалась под ударом после краха Carillion;
Deloitte Touche столкнулась с репутационными потерями после разорения TBW.
Инвесторы ежегодно предъявляют многомиллиардные иски к аудиторам, стремясь возместить убытки, но это не мешает компаниям сохранять доминирующее положение.
Угрозы аудиторскому рынку
Аудиторская деятельность напрямую связана с вопросами национальной безопасности. Несмотря на официальную независимость фирм, информация о финансовом состоянии крупнейших предприятий страны может поступать в головные офисы международных корпораций. Кроме того, работая с государственными структурами, аудиторы могут оказывать влияние на принимаемые экономические решения.
Компании Big Four остаются саморегулируемыми, что дает им право самостоятельно утверждать стандарты своей деятельности. Только в XXI веке США и Великобритания начали вводить жесткий контроль за их работой, создавая надзорные органы и законы, разграничивающие полномочия аудиторов.
В ближайшие годы рынок аудита и консалтинга может претерпеть серьезные изменения. Всё чаще обсуждается необходимость привлечения к аудиту менее крупных компаний. Это связано не только с кризисом доверия к Big Four, но и с глобальными изменениями в бизнесе: цифровизацией, эволюцией бухгалтерского и управленческого учета, а также изменением поведения инвесторов. Монополистам становится всё сложнее сохранять влияние, даже если их история начинается в XIX веке.
Следите за обновлениями в нашем Telegram-канале!
🔥5👍1
DOGE раскрыла массовое мошенничество с COVID-кредитами: ущерб – сотни миллионов долларов
Департамент эффективности правительства (DOGE) выявил масштабное мошенничество с кредитами, предоставленными в рамках антикризисных мер Управлением малого бизнеса (SBA) во время пандемии COVID-19. Согласно отчету, SBA одобрило почти 5600 мошеннических займов на сумму 312 млн долларов заемщикам с нереальным возрастом в 11 лет.
Кроме того, DOGE обнаружил еще 333 млн долларов сомнительных кредитов, выданных примерно 3100 лицам, официально зарегистрированным в возрасте 115 лет и старше, а один заемщик и вовсе числился 157-летним. Эти вопиющие случаи мошенничества подчеркивают критические недостатки системы проверки заемщиков и слабый контроль над выделением финансовой помощи.
Сейчас DOGE совместно с SBA и федеральными финансовыми регуляторами ведет расследование, направленное на выявление схем мошенничества, усиление надзора и предотвращение дальнейшего нецелевого расходования государственных средств.
Этот случай в очередной раз демонстрирует, насколько важен строгий контроль при выделении государственных субсидий и антикризисной помощи.
Департамент эффективности правительства (DOGE) выявил масштабное мошенничество с кредитами, предоставленными в рамках антикризисных мер Управлением малого бизнеса (SBA) во время пандемии COVID-19. Согласно отчету, SBA одобрило почти 5600 мошеннических займов на сумму 312 млн долларов заемщикам с нереальным возрастом в 11 лет.
Кроме того, DOGE обнаружил еще 333 млн долларов сомнительных кредитов, выданных примерно 3100 лицам, официально зарегистрированным в возрасте 115 лет и старше, а один заемщик и вовсе числился 157-летним. Эти вопиющие случаи мошенничества подчеркивают критические недостатки системы проверки заемщиков и слабый контроль над выделением финансовой помощи.
Сейчас DOGE совместно с SBA и федеральными финансовыми регуляторами ведет расследование, направленное на выявление схем мошенничества, усиление надзора и предотвращение дальнейшего нецелевого расходования государственных средств.
Этот случай в очередной раз демонстрирует, насколько важен строгий контроль при выделении государственных субсидий и антикризисной помощи.
👍4❤1
Притча о честном бухгалтере
Однажды в небольшом городке два старых друга, Авраам и Лазарь, сидели в тени деревьев, наслаждаясь вином и беседой. Они были мудрыми людьми, прошедшими долгий жизненный путь.
— Послушай, Лазарь, — задумчиво сказал Авраам, — ты знаешь, где найти честного бухгалтера?
Лазарь ухмыльнулся, сделал глоток вина и ответил:
— Ну, один есть… но ему ещё два года сидеть.
Авраам рассмеялся, но потом задумался.
— Выходит, честность — это редкость? Почему же так?
Лазарь вздохнул:
— Видишь ли, друг мой, честный бухгалтер подобен пастуху, который сторожит стадо овец. Если пастух честен, волки остаются голодными. Если нечестен — волки сыты, но стадо исчезает. А если пастух честен, но слишком умён, его иногда сажают, потому что он мешает тем, кто кормит волков.
Авраам кивнул и с грустью посмотрел на закат.
— Выходит, не каждый может позволить себе быть честным?
Лазарь усмехнулся:
— Каждый может. Но не каждый готов заплатить за это цену.
Однажды в небольшом городке два старых друга, Авраам и Лазарь, сидели в тени деревьев, наслаждаясь вином и беседой. Они были мудрыми людьми, прошедшими долгий жизненный путь.
— Послушай, Лазарь, — задумчиво сказал Авраам, — ты знаешь, где найти честного бухгалтера?
Лазарь ухмыльнулся, сделал глоток вина и ответил:
— Ну, один есть… но ему ещё два года сидеть.
Авраам рассмеялся, но потом задумался.
— Выходит, честность — это редкость? Почему же так?
Лазарь вздохнул:
— Видишь ли, друг мой, честный бухгалтер подобен пастуху, который сторожит стадо овец. Если пастух честен, волки остаются голодными. Если нечестен — волки сыты, но стадо исчезает. А если пастух честен, но слишком умён, его иногда сажают, потому что он мешает тем, кто кормит волков.
Авраам кивнул и с грустью посмотрел на закат.
— Выходит, не каждый может позволить себе быть честным?
Лазарь усмехнулся:
— Каждый может. Но не каждый готов заплатить за это цену.
😁2
Жителя Калифорнии приговорили к 6,5 годам лишения свободы за участие в мошеннической схеме с золотыми слитками.
64-летней женщине, проживающей в Мэриленде, позвонил мужчина, представившийся агентом ФБР. Он сообщил ей, что ее личные данные были украдены, а сбережения на банковском счету могут в любой момент попасть в руки злоумышленников и использоваться в преступных целях. Мошенник убедил женщину, что ей необходимо срочно приобрести у рекомендованного им продавца золотые слитки, а затем передать его на хранение «федеральным агентам» до окончания расследования.
Женщина несколько раз порывалась прервать разговор, но мошенники давлением и угрозами заставили ее приобрести золотые слитки на большую сумму. Однако сестра пострадавшей обратилась в полицию и золото «на хранение» мошенникам передал переодетый полицейский. Оба злоумышленника были задержаны, судебное разбирательство над вторым из них начнется в начале мая.
64-летней женщине, проживающей в Мэриленде, позвонил мужчина, представившийся агентом ФБР. Он сообщил ей, что ее личные данные были украдены, а сбережения на банковском счету могут в любой момент попасть в руки злоумышленников и использоваться в преступных целях. Мошенник убедил женщину, что ей необходимо срочно приобрести у рекомендованного им продавца золотые слитки, а затем передать его на хранение «федеральным агентам» до окончания расследования.
Женщина несколько раз порывалась прервать разговор, но мошенники давлением и угрозами заставили ее приобрести золотые слитки на большую сумму. Однако сестра пострадавшей обратилась в полицию и золото «на хранение» мошенникам передал переодетый полицейский. Оба злоумышленника были задержаны, судебное разбирательство над вторым из них начнется в начале мая.
👍1
Forensic Audit
Вышло интересное расследование касательно нами приведенной статьи в 2023 году.
🔹 Важное достижение Forensic Audit! 🔹
Рады поделиться значимым событием! Основатель аудиторской организации «Forensic Audit» вместе с командой форензистов приглашен Сафоевым Содиком Солиховичем (Первый заместитель Председателя Сената Олий Мажлиса Республики Узбекистан, Ректор Университета мировой экономики и дипломатии) для создания и руководства Офисом внутреннего аудита и противодействия коррупции, введенного в структуру университета.
Это признание нашего профессионализма и опыта в сфере финансовой безопасности и расследований!
Продолжаем развивать и внедрять лучшие международные практики для обеспечения прозрачности и честности в управлении! 🚀
Рады поделиться значимым событием! Основатель аудиторской организации «Forensic Audit» вместе с командой форензистов приглашен Сафоевым Содиком Солиховичем (Первый заместитель Председателя Сената Олий Мажлиса Республики Узбекистан, Ректор Университета мировой экономики и дипломатии) для создания и руководства Офисом внутреннего аудита и противодействия коррупции, введенного в структуру университета.
Это признание нашего профессионализма и опыта в сфере финансовой безопасности и расследований!
Продолжаем развивать и внедрять лучшие международные практики для обеспечения прозрачности и честности в управлении! 🚀
👍7❤2🔥2🤩1🆒1
Эффект Рингельмана: Почему в команде мы стараемся меньше?
Факт, который часто игнорируют — и напрасно.
В 1927 году французский инженер и психолог Максимилиан Рингельман провёл серию простых, но ошеломляющих экспериментов. Он просил обычных людей поднимать тяжести и измерял, сколько каждый может поднять в одиночку. Затем людей объединяли в пары, четвёрки и восьмёрки — и проверяли, сколько они могут поднять вместе.
Ожидание:
1 человек поднимает 100 кг, значит, 2 человека должны поднять 200 кг. А 8 — все 800 кг?
Реальность:
• 2 человека — лишь 93% от общей суммы.
• 4 — около 72%.
• 8 — всего 49%.
Что происходит?
Когда мы работаем в одиночку, мы выкладываемся на максимум — ведь всё зависит только от нас.
Но в группе включается скрытая установка:
«Другие тоже тянут, можно чуть сэкономить силы…»
Пример из жизни:
В деревне решили на праздник собрать бочку водки — каждый должен принести по ведру. В итоге в бочке оказалась… чистейшая вода.
Каждый думал: «Если я принесу воду, никто не заметит». А заметили.
Это и есть эффект Рингельмана:
Чем больше участников, тем ниже индивидуальная отдача.
Почему это важно для форензик, аудита и бизнеса?
• В больших командах резко падает персональная ответственность.
• Это приводит к формальной работе, снижению качества, и в итоге — к проблемам, которые мы расследуем.
• Особенно это заметно в системах, где нет прозрачной оценки вклада — как в госструктурах, крупных корпорациях, или в «советах директоров», где решений никто не принимает, а все «участвуют».
Итог:
Ни одна мотивационная книжка пока не победила эффект Рингельмана.
Да, его можно сгладить:
• Чётким контролем,
• Прозрачной системой оценки вклада,
• Личной ответственностью за результат.
Но полностью устранить — невозможно. И это нужно помнить, формируя команды, проводя расследования, или оценивая эффективность работы.
Вывод:
Чем больше коллектив — тем выше риск пассивности, формальности и сползания к «нулевому результату». Эффект Рингельмана — как скрытая утечка энергии: его нельзя не учитывать, если вы хотите видеть настоящую эффективность.
Факт, который часто игнорируют — и напрасно.
В 1927 году французский инженер и психолог Максимилиан Рингельман провёл серию простых, но ошеломляющих экспериментов. Он просил обычных людей поднимать тяжести и измерял, сколько каждый может поднять в одиночку. Затем людей объединяли в пары, четвёрки и восьмёрки — и проверяли, сколько они могут поднять вместе.
Ожидание:
1 человек поднимает 100 кг, значит, 2 человека должны поднять 200 кг. А 8 — все 800 кг?
Реальность:
• 2 человека — лишь 93% от общей суммы.
• 4 — около 72%.
• 8 — всего 49%.
Что происходит?
Когда мы работаем в одиночку, мы выкладываемся на максимум — ведь всё зависит только от нас.
Но в группе включается скрытая установка:
«Другие тоже тянут, можно чуть сэкономить силы…»
Пример из жизни:
В деревне решили на праздник собрать бочку водки — каждый должен принести по ведру. В итоге в бочке оказалась… чистейшая вода.
Каждый думал: «Если я принесу воду, никто не заметит». А заметили.
Это и есть эффект Рингельмана:
Чем больше участников, тем ниже индивидуальная отдача.
Почему это важно для форензик, аудита и бизнеса?
• В больших командах резко падает персональная ответственность.
• Это приводит к формальной работе, снижению качества, и в итоге — к проблемам, которые мы расследуем.
• Особенно это заметно в системах, где нет прозрачной оценки вклада — как в госструктурах, крупных корпорациях, или в «советах директоров», где решений никто не принимает, а все «участвуют».
Итог:
Ни одна мотивационная книжка пока не победила эффект Рингельмана.
Да, его можно сгладить:
• Чётким контролем,
• Прозрачной системой оценки вклада,
• Личной ответственностью за результат.
Но полностью устранить — невозможно. И это нужно помнить, формируя команды, проводя расследования, или оценивая эффективность работы.
Вывод:
Чем больше коллектив — тем выше риск пассивности, формальности и сползания к «нулевому результату». Эффект Рингельмана — как скрытая утечка энергии: его нельзя не учитывать, если вы хотите видеть настоящую эффективность.
🔥6👍1👏1
Глобализация умерла. Да здравствует адаптация.
МИР ПОСЛЕ ГЛОБАЛИЗАЦИИ
Новая реальность:
Глобальные цепочки поставок трещат по швам. Страны строят экономические бастионы.
Компании пересматривают приоритеты.
Ключевые тренды:
1. От дешёвого — к надёжному
Компании больше не выбирают самое дешёвое. Выбирают то, что работает всегда.
2. Новая валюта бизнеса — устойчивость:
• логистика, которую не парализуют санкции;
• ресурсы с локальным доступом;
• политическая защищённость даже в ущерб прибыли.
3. Конкурентное преимущество теперь — это: • Быстрое принятие решений
• Локальная адаптивность
• Минимизация уязвимостей
ФОРЕНЗИК В ЭТОЙ РЕАЛЬНОСТИ
Экономика турбулентна — риски множатся.
Каждая сделка, каждый партнёр — зона потенциальной нестабильности.
В таких условиях растёт потребность в:
• оперативной аналитике,
• финансовых расследованиях,
• форензик-подходе к проверке контрагентов и сделок.
ЦИТАТА ДНЯ:«В этой войне победителей нет. Есть только те, кто смог адаптироваться быстрее других.»
— ChatGPT, 2035 (предположительно)
МИР ПОСЛЕ ГЛОБАЛИЗАЦИИ
Новая реальность:
Глобальные цепочки поставок трещат по швам. Страны строят экономические бастионы.
Компании пересматривают приоритеты.
Ключевые тренды:
1. От дешёвого — к надёжному
Компании больше не выбирают самое дешёвое. Выбирают то, что работает всегда.
2. Новая валюта бизнеса — устойчивость:
• логистика, которую не парализуют санкции;
• ресурсы с локальным доступом;
• политическая защищённость даже в ущерб прибыли.
3. Конкурентное преимущество теперь — это: • Быстрое принятие решений
• Локальная адаптивность
• Минимизация уязвимостей
ФОРЕНЗИК В ЭТОЙ РЕАЛЬНОСТИ
Экономика турбулентна — риски множатся.
Каждая сделка, каждый партнёр — зона потенциальной нестабильности.
В таких условиях растёт потребность в:
• оперативной аналитике,
• финансовых расследованиях,
• форензик-подходе к проверке контрагентов и сделок.
👍2🔥2👏1
Треугольник мошенничества (или триада мошенничества, fraud triangle) — это классическая модель, объясняющая, почему люди совершают мошенничество. Она была предложена американским криминалистом Дональдом Крессси и до сих пор активно используется в форензик-расследованиях и при построении систем внутреннего контроля.
Модель включает три ключевых элемента, каждый из которых необходим для возникновения риска мошенничества:
1. Мотивация / Давление (Pressure)
Это внутренняя или внешняя причина, по которой человек чувствует необходимость нарушить правила.
Примеры:
финансовые трудности (долги, болезнь в семье);
давление со стороны руководства выполнить план;
азарт или стремление к роскоши;
зависимость (алкоголь, игры, наркотики).
2. Возможность (Opportunity)
Это условия, при которых можно совершить нарушение, не будучи обнаруженным.
Обычно связаны с пробелами во внутреннем контроле.
Примеры:
отсутствие разделения обязанностей;
слабый или формальный контроль;
доступ к ключевым системам без надзора;
неэффективные проверки.
3. Оправдание (Rationalization)
Это внутреннее обоснование, которое человек использует, чтобы оправдать своё поведение.
Примеры:
"я всё верну позже";
"мне недоплачивают — беру, что заслужил";
"так делают все";
"компания большая, не заметит".
📌 Важно:
Устранение хотя бы одного элемента треугольника значительно снижает риск мошенничества. На практике чаще всего работают с элементом "возможность", усиливая контроль, проверку и прозрачность процессов.
Модель включает три ключевых элемента, каждый из которых необходим для возникновения риска мошенничества:
1. Мотивация / Давление (Pressure)
Это внутренняя или внешняя причина, по которой человек чувствует необходимость нарушить правила.
Примеры:
финансовые трудности (долги, болезнь в семье);
давление со стороны руководства выполнить план;
азарт или стремление к роскоши;
зависимость (алкоголь, игры, наркотики).
2. Возможность (Opportunity)
Это условия, при которых можно совершить нарушение, не будучи обнаруженным.
Обычно связаны с пробелами во внутреннем контроле.
Примеры:
отсутствие разделения обязанностей;
слабый или формальный контроль;
доступ к ключевым системам без надзора;
неэффективные проверки.
3. Оправдание (Rationalization)
Это внутреннее обоснование, которое человек использует, чтобы оправдать своё поведение.
Примеры:
"я всё верну позже";
"мне недоплачивают — беру, что заслужил";
"так делают все";
"компания большая, не заметит".
📌 Важно:
Устранение хотя бы одного элемента треугольника значительно снижает риск мошенничества. На практике чаще всего работают с элементом "возможность", усиливая контроль, проверку и прозрачность процессов.
🔥1
🔍 Нужна помощь с расследованием или выявлением мошенничества?
Теперь в нашем арсенале — Forensic GPT — эксперт по внутренним расследованиям и предотвращению финансовых нарушений.
💬 Задавайте вопросы прямо в чате: как выявить хищения, построить систему контроля, оценить риски, проанализировать подозрительные транзакции — и получайте практичные, профессиональные ответы.
🎯 Работает по всем направлениям: финансы, закупки, логистика, HR, IT и безопасность.
📌 Чат доступен здесь: https://chatgpt.com/g/g-67f750c3ea848191bba1c520ad99f3c5-forensic-gpt
Теперь в нашем арсенале — Forensic GPT — эксперт по внутренним расследованиям и предотвращению финансовых нарушений.
💬 Задавайте вопросы прямо в чате: как выявить хищения, построить систему контроля, оценить риски, проанализировать подозрительные транзакции — и получайте практичные, профессиональные ответы.
🎯 Работает по всем направлениям: финансы, закупки, логистика, HR, IT и безопасность.
📌 Чат доступен здесь: https://chatgpt.com/g/g-67f750c3ea848191bba1c520ad99f3c5-forensic-gpt
ChatGPT
ChatGPT - Forensic GPT
ChatGPT helps you get answers, find inspiration, and be more productive.
👍6🔥1👏1
Forensic Audit pinned «🔍 Нужна помощь с расследованием или выявлением мошенничества? Теперь в нашем арсенале — Forensic GPT — эксперт по внутренним расследованиям и предотвращению финансовых нарушений. 💬 Задавайте вопросы прямо в чате: как выявить хищения, построить систему контроля…»
Почему мы боремся за справедливость?
В профессиональной сфере молчание — не всегда добродетель. Особенно когда речь идёт о нарушении принципов объективности и честной конкуренции.
Во всём мире аудитор несёт ответственность не только за цифры, но и за правду. Организации вроде ACFE, IFAC и IESBA подчёркивают: честность и независимость — не опция, а профессиональный долг.
Пример Enron: в 2001 году Шеррон Уоткинс раскрыла махинации в компании. Её смелость изменила корпоративную историю и навсегда вписала её имя в список лидеров этики.
Гарвардская школа бизнеса доказала:
– Защита принципов честности укрепляет доверие клиентов.
– Этичная позиция — это инвестиция в репутацию.
– Противостояние недобросовестной практике делает рынок сильнее.
OECD и Transparency International подчёркивают: даже один честный голос способен стать началом перемен.
В последнее время мы сталкиваемся с незаконным давлением со стороны крупной аудиторской компании. Но мы остаёмся верны своим принципам. Это делает нас только сильнее и доказывает: мы не просто участники рынка — мы профессионалы, способные отстаивать свои ценности.
Мы готовы вложить весь свой опыт, знания и профессионализм в развитие аудиторской деятельности в стране.
И мы искренне благодарны, что в этом нас поддерживают Ассоциация бухгалтеров и аудиторов, другие Ассоциации и коллеги по рынку.
В профессиональной сфере молчание — не всегда добродетель. Особенно когда речь идёт о нарушении принципов объективности и честной конкуренции.
Во всём мире аудитор несёт ответственность не только за цифры, но и за правду. Организации вроде ACFE, IFAC и IESBA подчёркивают: честность и независимость — не опция, а профессиональный долг.
Пример Enron: в 2001 году Шеррон Уоткинс раскрыла махинации в компании. Её смелость изменила корпоративную историю и навсегда вписала её имя в список лидеров этики.
Гарвардская школа бизнеса доказала:
– Защита принципов честности укрепляет доверие клиентов.
– Этичная позиция — это инвестиция в репутацию.
– Противостояние недобросовестной практике делает рынок сильнее.
OECD и Transparency International подчёркивают: даже один честный голос способен стать началом перемен.
В последнее время мы сталкиваемся с незаконным давлением со стороны крупной аудиторской компании. Но мы остаёмся верны своим принципам. Это делает нас только сильнее и доказывает: мы не просто участники рынка — мы профессионалы, способные отстаивать свои ценности.
Мы готовы вложить весь свой опыт, знания и профессионализм в развитие аудиторской деятельности в стране.
И мы искренне благодарны, что в этом нас поддерживают Ассоциация бухгалтеров и аудиторов, другие Ассоциации и коллеги по рынку.
👏4❤1👍1🔥1
Ценность бывших сотрудников контролирующих органов в аудиторской деятельности: международный взгляд
Введение
Мировая практика показывает, что переход профессионалов из контролирующих органов в сферу аудита стал не только устойчивой тенденцией, но и стратегическим преимуществом для аудиторских компаний. Вопрос в том, насколько и в каких сферах опыт таких специалистов действительно усиливает качество и глубину аудиторских проверок.
1. Международные исследования: что говорят данные?
Согласно исследованию ACFE (Association of Certified Fraud Examiners), аудиторские компании, в штате которых работают бывшие сотрудники финансовых, антимонопольных, налоговых и следственных ведомств, демонстрируют:
• На 28% выше вероятность выявления схем корпоративного мошенничества (по сравнению с компаниями без таких кадров).
• На 33% эффективнее при работе с регуляторными рисками, благодаря знанию внутренних процедур надзорных органов.
• На 45% быстрее адаптируются к новым законодательным требованиям благодаря навыкам нормативного мониторинга и правового анализа.
2. В каких сегментах аудита это особенно полезно?
• Форензик-аудит и расследования
Бывшие инспекторы и ревизоры, обладающие практикой работы с доказательственной базой, знают, как выявлять манипуляции с отчетностью, скрытые транзакции и коррупционные схемы. Это повышает достоверность результатов расследований и силу аудиторских заключений в судах.
• Аудит госсектора и бюджетных организаций
Опыт работы в Счетной палате, налоговой или антимонопольном комитете позволяет глубже понимать логику публичных закупок, бюджетного планирования и рисков в госсекторе.
• Комплаенс и внутренний контроль
Бывшие сотрудники надзорных структур могут выстраивать системы внутреннего контроля, ориентируясь не только на формальные требования, но и на реальные риски, выявляемые при проверках.
3. Примеры из международной практики
• США: SEC (Комиссия по ценным бумагам и биржам) активно участвует в программах обмена кадрами с Big4, а выходцы из SEC часто занимают руководящие должности в подразделениях по комплаенсу.
• Германия: компании, работающие с госсектором, целенаправленно нанимают бывших аудиторов Bundesrechnungshof (Федеральной счетной палаты).
• Сингапур: практика “regulatory secondment” позволяет временно переводить аудиторов в государственные органы, что обогащает их профессиональный опыт и понимание регуляторной среды.
Заключение
Привлечение специалистов с опытом работы в контролирующих органах — это не просто усиление команды, а стратегическое вложение в качество, глубину и достоверность аудита. Главное — обеспечить этическое соответствие и правильную интеграцию таких кадров в аудиторские процессы.
Введение
Мировая практика показывает, что переход профессионалов из контролирующих органов в сферу аудита стал не только устойчивой тенденцией, но и стратегическим преимуществом для аудиторских компаний. Вопрос в том, насколько и в каких сферах опыт таких специалистов действительно усиливает качество и глубину аудиторских проверок.
1. Международные исследования: что говорят данные?
Согласно исследованию ACFE (Association of Certified Fraud Examiners), аудиторские компании, в штате которых работают бывшие сотрудники финансовых, антимонопольных, налоговых и следственных ведомств, демонстрируют:
• На 28% выше вероятность выявления схем корпоративного мошенничества (по сравнению с компаниями без таких кадров).
• На 33% эффективнее при работе с регуляторными рисками, благодаря знанию внутренних процедур надзорных органов.
• На 45% быстрее адаптируются к новым законодательным требованиям благодаря навыкам нормативного мониторинга и правового анализа.
2. В каких сегментах аудита это особенно полезно?
• Форензик-аудит и расследования
Бывшие инспекторы и ревизоры, обладающие практикой работы с доказательственной базой, знают, как выявлять манипуляции с отчетностью, скрытые транзакции и коррупционные схемы. Это повышает достоверность результатов расследований и силу аудиторских заключений в судах.
• Аудит госсектора и бюджетных организаций
Опыт работы в Счетной палате, налоговой или антимонопольном комитете позволяет глубже понимать логику публичных закупок, бюджетного планирования и рисков в госсекторе.
• Комплаенс и внутренний контроль
Бывшие сотрудники надзорных структур могут выстраивать системы внутреннего контроля, ориентируясь не только на формальные требования, но и на реальные риски, выявляемые при проверках.
3. Примеры из международной практики
• США: SEC (Комиссия по ценным бумагам и биржам) активно участвует в программах обмена кадрами с Big4, а выходцы из SEC часто занимают руководящие должности в подразделениях по комплаенсу.
• Германия: компании, работающие с госсектором, целенаправленно нанимают бывших аудиторов Bundesrechnungshof (Федеральной счетной палаты).
• Сингапур: практика “regulatory secondment” позволяет временно переводить аудиторов в государственные органы, что обогащает их профессиональный опыт и понимание регуляторной среды.
Заключение
Привлечение специалистов с опытом работы в контролирующих органах — это не просто усиление команды, а стратегическое вложение в качество, глубину и достоверность аудита. Главное — обеспечить этическое соответствие и правильную интеграцию таких кадров в аудиторские процессы.
👍2🔥1🆒1
Forensic Audit на международном форуме
Сегодня команда Forensic Audit принимает участие в международном форуме “Public Procurement Opportunities and Policy Reforms in Uzbekistan”, который проходит 24–25 апреля 2025 года в отеле Hilton Tashkent.
На повестке – ключевые вопросы развития и реформирования системы государственных закупок, взаимодействие с международными финансовыми институтами, включая:
• Азиатский банк развития (ADB)
• Всемирный банк (WBG)
• Европейский банк реконструкции и развития (EBRD)
• Азиатский инфраструктурный инвестиционный банк (AIIB)
• Исламский банк развития (IsDB)
Особое внимание уделяется возможностям для местных компаний в рамках международных проектов и роли прозрачных процедур закупок в повышении инвестиционной привлекательности Узбекистана.
Forensic Audit продолжает активно развивать международные связи и готова предложить экспертную поддержку в сфере противодействия мошенничеству и финансовым расследованиям на всех этапах тендерных процессов.
Сегодня команда Forensic Audit принимает участие в международном форуме “Public Procurement Opportunities and Policy Reforms in Uzbekistan”, который проходит 24–25 апреля 2025 года в отеле Hilton Tashkent.
На повестке – ключевые вопросы развития и реформирования системы государственных закупок, взаимодействие с международными финансовыми институтами, включая:
• Азиатский банк развития (ADB)
• Всемирный банк (WBG)
• Европейский банк реконструкции и развития (EBRD)
• Азиатский инфраструктурный инвестиционный банк (AIIB)
• Исламский банк развития (IsDB)
Особое внимание уделяется возможностям для местных компаний в рамках международных проектов и роли прозрачных процедур закупок в повышении инвестиционной привлекательности Узбекистана.
Forensic Audit продолжает активно развивать международные связи и готова предложить экспертную поддержку в сфере противодействия мошенничеству и финансовым расследованиям на всех этапах тендерных процессов.
👍6
Как вести бизнес без корпоративных мошенников: практическое руководство
В условиях современного бизнеса риски корпоративного мошенничества становятся всё более реальными даже для компаний с высоким уровнем внутреннего контроля. Но можно ли выстроить бизнес-процессы так, чтобы минимизировать вероятность внутреннего обмана? Ответ — да. Главное — это системный подход.
1. Не доверяй — проверяй: культура внутреннего контроля
Одна из ключевых ошибок руководителей — избыточное доверие “проверенным” сотрудникам. Статистика ACFE (Association of Certified Fraud Examiners) показывает: более 65% выявленных случаев мошенничества совершаются теми, кто работал в компании более трёх лет.
Что делать?
• Внедряйте системные проверки даже для “старожилов” компании.
• Проводите регулярные внутренние и внешние аудиты.
• Отделяйте функции контроля и исполнения (разделение обязанностей).
2. Бизнес без “чёрных ящиков”: прозрачность процессов
Каждый бизнес-процесс должен быть прозрачен: от закупок до продажи и расчётов. Там, где отсутствует ясность, рано или поздно появляется соблазн для злоупотреблений.
Что делать?
• Документируйте все операции и храните цифровые следы.
• Используйте автоматизацию, которая исключает “ручное” влияние на критические процессы.
• Регулярно анализируйте отклонения в показателях: где нестандартно — там риск.
3. Антифрод-проверки до найма
Риски начинаются ещё до выхода сотрудника на работу. Пренебрежение проверкой при найме — открытая дверь для будущих проблем.
Что делать?
• Проводите бэкграунд-чекинг: образование, опыт, репутация.
• Обращайте внимание на наличие судебных исков, задолженностей и признаков недобросовестности.
• Включайте в политику компании положения об обязательной проверке кандидатов.
4. Личная ответственность менеджеров
Кто несёт ответственность за контроль? Если “никто конкретно”, значит, контроль будет номинальным.
Что делать?
• Назначайте ответственных за управление рисками в каждом отделе.
• Пропишите их задачи и ответственность в должностных инструкциях.
• Включите KPI по предотвращению мошенничества.
5. Политика нулевой терпимости
Даже мелкие нарушения дисциплины нельзя оставлять без последствий. Иначе культура снисходительности разовьётся в культуру обмана.
Что делать?
• Фиксируйте все инциденты и расследуйте их.
• Применяйте меры, соразмерные нарушениям.
• Регулярно проводите тренинги по этике и противодействию мошенничеству.
⸻
Заключение:
Бизнес без корпоративных мошенников — это не мечта, а результат продуманной работы. Если вы создадите систему прозрачности, контроля и личной ответственности, ваша компания сможет не только избежать потерь, но и значительно повысить свою инвестиционную привлекательность на фоне конкурентов.
Финансовая честность — это сегодня не просто стандарт, а конкурентное преимущество.
В условиях современного бизнеса риски корпоративного мошенничества становятся всё более реальными даже для компаний с высоким уровнем внутреннего контроля. Но можно ли выстроить бизнес-процессы так, чтобы минимизировать вероятность внутреннего обмана? Ответ — да. Главное — это системный подход.
1. Не доверяй — проверяй: культура внутреннего контроля
Одна из ключевых ошибок руководителей — избыточное доверие “проверенным” сотрудникам. Статистика ACFE (Association of Certified Fraud Examiners) показывает: более 65% выявленных случаев мошенничества совершаются теми, кто работал в компании более трёх лет.
Что делать?
• Внедряйте системные проверки даже для “старожилов” компании.
• Проводите регулярные внутренние и внешние аудиты.
• Отделяйте функции контроля и исполнения (разделение обязанностей).
2. Бизнес без “чёрных ящиков”: прозрачность процессов
Каждый бизнес-процесс должен быть прозрачен: от закупок до продажи и расчётов. Там, где отсутствует ясность, рано или поздно появляется соблазн для злоупотреблений.
Что делать?
• Документируйте все операции и храните цифровые следы.
• Используйте автоматизацию, которая исключает “ручное” влияние на критические процессы.
• Регулярно анализируйте отклонения в показателях: где нестандартно — там риск.
3. Антифрод-проверки до найма
Риски начинаются ещё до выхода сотрудника на работу. Пренебрежение проверкой при найме — открытая дверь для будущих проблем.
Что делать?
• Проводите бэкграунд-чекинг: образование, опыт, репутация.
• Обращайте внимание на наличие судебных исков, задолженностей и признаков недобросовестности.
• Включайте в политику компании положения об обязательной проверке кандидатов.
4. Личная ответственность менеджеров
Кто несёт ответственность за контроль? Если “никто конкретно”, значит, контроль будет номинальным.
Что делать?
• Назначайте ответственных за управление рисками в каждом отделе.
• Пропишите их задачи и ответственность в должностных инструкциях.
• Включите KPI по предотвращению мошенничества.
5. Политика нулевой терпимости
Даже мелкие нарушения дисциплины нельзя оставлять без последствий. Иначе культура снисходительности разовьётся в культуру обмана.
Что делать?
• Фиксируйте все инциденты и расследуйте их.
• Применяйте меры, соразмерные нарушениям.
• Регулярно проводите тренинги по этике и противодействию мошенничеству.
⸻
Заключение:
Бизнес без корпоративных мошенников — это не мечта, а результат продуманной работы. Если вы создадите систему прозрачности, контроля и личной ответственности, ваша компания сможет не только избежать потерь, но и значительно повысить свою инвестиционную привлекательность на фоне конкурентов.
Финансовая честность — это сегодня не просто стандарт, а конкурентное преимущество.
👍3👏3🔥1