🇺🇸Трамп приостанавливает закон о борьбе с коррупцией

Президент США подписал указ, который временно приостанавливает действие Закона о борьбе с коррупцией за рубежом (FCPA).
Этот закон запрещал американским и иностранным компаниям давать взятки чиновникам других стран для получения или сохранения бизнеса.

Трамп отметил, что закон мешает заключению сделок, так как бизнесмены боятся уголовной ответственности за малейшие ошибки. В Белом доме пояснили, что приостановка FCPA необходима для создания равных условий для американских компаний на международной арене.

Закон FCPA, принятый в 1977 году, стал основой для ведения бизнеса за границей и предусматривает строгие наказания за коррупцию, включая тюремные сроки и крупные штрафы.

🚨 За безопасность необходимо платить, а за его отсутствие расплачиваться 🚨

В современном мире угрозы подстерегают на каждом шагу. Инвестировать в безопасность – это не расход, а необходимая мера для защиты бизнеса и личных интересов.

🔒 Почему важно инвестировать в безопасность?
• Современные технологии приносят не только удобство, но и новые риски.
• Любая уязвимость — от корпоративных данных до личной информации — может обойтись дорого.
• Лучше заранее потратить средства на защиту, чем потом столкнуться с разрушительными последствиями.

🔥 Что может произойти при экономии на защите?
Представьте металл без надлежащего охлаждения: он теряет форму и рушится. Аналогично, отсутствие надежной защиты в бизнесе может привести к:
• Утрате активов
• Подрыву репутации
• Серьёзным финансовым потерям

🛡 Как сделать инвестиции в безопасность эффективными?

Планирование и форензик аудит
🔍 Регулярная оценка рисков и проведение форензик аудита помогают выявить слабые места и предотвратить финансовые махинации.

Технологии и инновации
💻 Использование современных инструментов — систем мониторинга, шифрования данных и многофакторной аутентификации — снижает вероятность киберугроз.

Обучение и культура безопасности
📚 Регулярные тренинги и семинары помогают создать культуру, в которой каждый сотрудник понимает важность защиты информации.

💡 Примеры из практики
Наш опыт показывает, что даже успешные бизнесмены, построившие компании с нуля, могут столкнуться с корпоративными мошенниками. «Доверенные лица» — партнеры или топ-менеджеры — годами присваивают капитал владельцев. При проведении форензик аудита часто удаётся вернуть часть средств, но порой бывает слишком поздно.

⚠️ Заключение
Инвестиции в безопасность — это стратегическое вложение в будущее. Оплата за защиту сегодня помогает избежать катастрофических последствий завтра.
За безопасность необходимо платить, а за его отсутствие расплачиваться.

Подписывайтесь на наш канал, чтобы получать важные новости и советы по обеспечению безопасности! 🚀

📰 Остап Бендер местного разлива: суд отправил за решетку крупного мошенника

📢 В Узбекистане вынесен приговор аферисту, который на протяжении нескольких лет обманывал людей, обещая им помощь в приобретении недвижимости, автомобилей и трудоустройстве.

💰 Жертвами его преступлений стали десятки граждан, а сумма ущерба составила 2,8 миллиарда сумов.

👨‍⚖️ 41-летний мужчина был признан виновным в мошенничестве, посредничестве во взяточничестве, даче ложных показаний, клевете, хищении и незаконном обороте боеприпасов.

🔥 Обещал золотые горы, но оставил без денег

📌 Согласно материалам дела, с 2021 по 2024 год мошенник обманул не менее 13 человек, завладев их деньгами под различными предлогами. Он уверял потерпевших, что может:

✔️ Помочь купить автомобиль по низкой цене. 🚗
✔️ Оформить земельный участок или недвижимость. 🏠
✔️ Устроить на высокооплачиваемую работу. 💼
✔️ Участвовать в аукционах и приобрести авто со скидкой. 📉

🤦‍♂️ Доверчивые люди передавали мошеннику крупные суммы, но он не выполнял своих обещаний, присваивая деньги. Среди обманутых оказались даже его близкие знакомые.

🎭 Схемы обмана

👥 Жертвами преступника стали как мужчины, так и женщины, которые верили его словам и передавали ему свои сбережения.

📌 Некоторые примеры мошенничества:

📆 Февраль 2024 – мошенник предложил знакомому помощь в покупке 20 автомобилей "Spark" на электронном аукционе. 🚘
💵 Потерпевший передал ему 61 750 долларов, а мошенник отправил ему поддельные документы через Telegram.

📆 Весна 2024 – аферист пошел дальше. Он обманул жителя махалли на 65 000 долларов, пообещав продать ему магазин. 🏪

⚠️ Чтобы не возвращать деньги, он подбросил украденные боеприпасы во двор потерпевшего и сообщил об этом правоохранительным органам! 🎭

🔗 Источник: Vaib.uz (Узбекистан, 24 февраля).

🚨 Как работают команды по расследованию мошенничества? Новые данные ACFE!

Недавний отчет ACFE – “In-House Fraud Investigation Teams: 2025 Benchmarking Report” 📊 раскрыл интересные инсайды о том, как компании организуют борьбу с корпоративным мошенничеством.

💼 Кто расследует?
🔹 На 1 000 сотрудников приходится 3 эксперта по расследованию 💡
🔹 В топе профессионалов – CFE (47%) и CIA (27%)
🔹 Кто их начальник?
• 26% – подчиняются CEO 🏢
• 19% – Совету директоров / Комитету по аудиту 📈
• 16% – Руководителю службы внутреннего аудита 📊

⏳ Сколько длится расследование?
🔥 51% закрывают кейсы всего за 30 дней
⚡️ 22% – за 31-60 дней

💸 А деньги возвращают?
💀 17% – теряют всё безвозвратно
😨 61% – удается вернуть меньше половины
💰 Только 11% компаний восстанавливают 76%+ потерь

📊 Как меряют эффективность? (KPI)
✅ Количество закрытых дел – 50%
✅ Предотвращенные потери – 44%
✅ Восстановленные убытки – 39%

⚡️ Вывод: мошенничество – это не только риск, но и серьезные потери для бизнеса. А как организовано расследование в вашей компании? 🤔

🔍 Источник: ACFE 2025 Benchmarking Report

8 принципов Закона Сарбейнса-Оксли в практике бизнеса

Закон Сарбейнса-Оксли (SOX) стал важным инструментом обеспечения прозрачности и надежности финансовой отчетности компаний. Рассмотрим 8 ключевых принципов, которые можно применять на практике для укрепления системы внутреннего контроля и предотвращения корпоративных злоупотреблений.

📌 1. Разделение функций контроля

В крупных организациях должны существовать две отдельные службы:

Контрольно-ревизионная служба — отвечает за построение системы внутреннего контроля, сохранность активов и эффективность использования ресурсов.

Служба внутреннего аудита — оценивает надежность и эффективность системы внутреннего контроля.

👨‍💼 2. Квалифицированные сотрудники

В отделы внутреннего аудита и ревизии необходимо принимать специалистов с:
✔️ Высокой квалификацией в финансах и управлении
✔️ Значительным практическим опытом

⚖️ 3. Запрет на совмещение должностей

Сотрудники этих отделов:
❌ Не могут занимать другие должности в компании
❌ Не должны иметь иных источников дохода в организации, кроме зарплаты
❌ Не могут работать в аффилированных структурах, включая поставщиков и покупателей

🔑 4. Независимость аудита

Аудиторы должны иметь полную независимость и доступ к любой информации в компании. Они могут проверять любого сотрудника, включая топ-менеджеров.

💰 5. Запрет на корпоративные займы руководству

Компания не должна предоставлять кредиты или авансы на зарплату среднему и высшему менеджменту, даже на стандартных условиях.

📊 6. Годовая отчетность по внутреннему контролю

Каждый год организация должна:
📑 Подготавливать отчет по внутреннему контролю и эффективности контрольных процедур
👨‍💻 Назначать ответственного за подготовку (аудитор, ревизор или рабочая группа)

✅ 7. Оценка надежности учета

Внутренний аудитор проверяет:
✔️ Насколько точно и достоверно ведется учет
✔️ Осуществляется ли движение средств только с разрешения уполномоченных лиц
✔️ Соответствуют ли операции бухгалтерским стандартам
✔️ Выявлены ли существенные недостатки в системе внутреннего контроля

📈 8. Ответственность топ-менеджмента

Руководство должно:
✔️ Подтверждать эффективность внутреннего контроля перед собственниками
✔️ Включать в годовой отчет оценку своей работы со стороны аудиторов
✔️ Внедрять и проверять системы контроля, оценивая их уязвимость

🔍 Заключение
Применение этих принципов в бизнесе поможет минимизировать риски мошенничества, улучшить управление ресурсами и обеспечить прозрачность финансовой отчетности. Компании, внедряющие SOX-стандарты, получают больше доверия со стороны инвесторов и партнеров.

🔗 Делитесь этой статьей с коллегами и подписывайтесь на наш канал для получения полезных материалов по аудиту и корпоративному управлению! 📢

Дорогие друзья!

От всей души поздравляем вас с наступлением Священного месяца Рамадан! Пусть этот благодатный месяц наполнит ваши сердца миром, добротой и светлыми мыслями. Желаем вам крепкого здоровья, душевного покоя и искренней веры, которая ведет к благополучию и гармонии. Пусть ваши молитвы будут услышаны, а добрые дела приносят радость и умиротворение!

С теплотой и уважением,
Команда Forensic Audit

В США выдали кредиты на $333 млн людям старше 115 лет

В США в 2020–2021 годах федеральное агентство, занимающееся поддержкой малого бизнеса, выдало кредиты на общую сумму $333 млн заемщикам, которые, согласно базе данных, были старше 115 лет. Об этом сообщает департамент госэффективности (DOGE).

Один из самых вопиющих случаев — кредит на $36 тысяч, оформленный на человека, чей возраст составлял 157 лет.

DOGE отмечает, что заемщики продолжали числиться «живыми» в базе данных социального обеспечения, что и позволило им получить финансовую помощь.

Этот случай поднимает серьезные вопросы о качестве контроля за государственными программами поддержки бизнеса и потенциальных мошеннических схемах, использующих устаревшие или недостоверные данные. Власти США сейчас проводят расследование и пытаются выяснить, как такие ошибки стали возможны.

Фальшивые люди: как распознать и защититься

В современном мире мы сталкиваемся с разными людьми, и не всегда их истинные намерения очевидны. Одни искренни и надежны, другие же носят маски, скрывая за доброжелательной улыбкой корысть и манипуляции. Фальшивые люди могут казаться друзьями, но их преданность поверхностна и исчезает, когда они перестают получать от вас выгоду.

Как ведут себя фальшивые люди?

Фальшивость проявляется в разных формах, но есть несколько признаков, по которым можно распознать таких людей:

✔ Они говорят то, что хотят услышать другие. Их слова не отражают истинных мыслей и убеждений, а лишь подстраиваются под ситуацию.

✔ Их слова полны лести и ложных обещаний. Они часто обещают поддержку, помощь или дружбу, но в сложный момент исчезают.

✔ Их поведение непоследовательно. Сегодня они милы и дружелюбны, а завтра могут вести себя холодно или игнорировать вас.

✔ Они действуют исключительно в своих интересах. Фальшивые люди дружат и общаются только тогда, когда это выгодно им.

✔ Они склонны к предательству. Когда появляется возможность, такие люди легко меняют сторону, не заботясь о вашей судьбе.

Как защитить себя?

Важно не тратить энергию и время на тех, кто не ценит вас по-настоящему. Окружайте себя искренними, честными людьми, которые действительно заботятся о вас.

✔ Будьте внимательны к поступкам, а не словам. Истинное лицо человека проявляется не в обещаниях, а в его действиях.

✔ Не позволяйте манипулировать собой. Если человек постоянно использует вас в своих интересах, пересмотрите отношения с ним.

✔ Цените искренность. Настоящие друзья не всегда говорят приятные вещи, но они честны и всегда готовы поддержать.

Жизнь слишком коротка, чтобы тратить ее на фальшивых людей. Выбирайте тех, кто рядом с вами не из выгоды, а потому что ценит вас такими, какие вы есть.

Если не сложно ставьте реакцию и делитесь. Это помогает продвижению

Слабые стороны Big Four и угрозы рынку аудита

Некоторые аналитики утверждают, что разделение международного рынка аудиторских услуг между четырьмя крупнейшими компаниями – это не просто олигополия, а фактически картельный сговор. Хотя юридически компании независимы, ряд факторов заставляет задуматься:

Обслуживание более 90% крупнейших мировых организаций;

Одинаковый перечень услуг и условия их предоставления;

Схожие методы ценообразования и уровни цен;

Разделение сфер влияния;

Единая модель ведения бизнеса, включая управление;

Общие подходы к подбору и обучению персонала, карьерному росту и ротации сотрудников;

Идентичные требования к корпоративной культуре.

Такое положение дел сдерживает рыночную конкуренцию. В Европе в 2016 году ввели правило принудительной ротации аудиторов не реже чем раз в 8 лет. Однако компании Big Four просто обменялись между собой клиентами, фактически сохранив свои позиции. В Великобритании продолжается дискуссия о принудительном разделении этих аудиторских гигантов.

Скандалы вокруг работы Big Four случаются с завидной регулярностью. Основное обвинение – участие в финансовых махинациях. Примеры:

Ernst & Young не заметила приближающегося банкротства Lehman Brothers;

PricewaterhouseCoopers пропустила аналогичную ситуацию с Colonial Bank;

KPMG оказалась под ударом после краха Carillion;

Deloitte Touche столкнулась с репутационными потерями после разорения TBW.

Инвесторы ежегодно предъявляют многомиллиардные иски к аудиторам, стремясь возместить убытки, но это не мешает компаниям сохранять доминирующее положение.

Угрозы аудиторскому рынку

Аудиторская деятельность напрямую связана с вопросами национальной безопасности. Несмотря на официальную независимость фирм, информация о финансовом состоянии крупнейших предприятий страны может поступать в головные офисы международных корпораций. Кроме того, работая с государственными структурами, аудиторы могут оказывать влияние на принимаемые экономические решения.

Компании Big Four остаются саморегулируемыми, что дает им право самостоятельно утверждать стандарты своей деятельности. Только в XXI веке США и Великобритания начали вводить жесткий контроль за их работой, создавая надзорные органы и законы, разграничивающие полномочия аудиторов.

В ближайшие годы рынок аудита и консалтинга может претерпеть серьезные изменения. Всё чаще обсуждается необходимость привлечения к аудиту менее крупных компаний. Это связано не только с кризисом доверия к Big Four, но и с глобальными изменениями в бизнесе: цифровизацией, эволюцией бухгалтерского и управленческого учета, а также изменением поведения инвесторов. Монополистам становится всё сложнее сохранять влияние, даже если их история начинается в XIX веке.

Следите за обновлениями в нашем Telegram-канале!

DOGE раскрыла массовое мошенничество с COVID-кредитами: ущерб – сотни миллионов долларов

Департамент эффективности правительства (DOGE) выявил масштабное мошенничество с кредитами, предоставленными в рамках антикризисных мер Управлением малого бизнеса (SBA) во время пандемии COVID-19. Согласно отчету, SBA одобрило почти 5600 мошеннических займов на сумму 312 млн долларов заемщикам с нереальным возрастом в 11 лет.

Кроме того, DOGE обнаружил еще 333 млн долларов сомнительных кредитов, выданных примерно 3100 лицам, официально зарегистрированным в возрасте 115 лет и старше, а один заемщик и вовсе числился 157-летним. Эти вопиющие случаи мошенничества подчеркивают критические недостатки системы проверки заемщиков и слабый контроль над выделением финансовой помощи.

Сейчас DOGE совместно с SBA и федеральными финансовыми регуляторами ведет расследование, направленное на выявление схем мошенничества, усиление надзора и предотвращение дальнейшего нецелевого расходования государственных средств.

Этот случай в очередной раз демонстрирует, насколько важен строгий контроль при выделении государственных субсидий и антикризисной помощи.

Притча о честном бухгалтере

Однажды в небольшом городке два старых друга, Авраам и Лазарь, сидели в тени деревьев, наслаждаясь вином и беседой. Они были мудрыми людьми, прошедшими долгий жизненный путь.

— Послушай, Лазарь, — задумчиво сказал Авраам, — ты знаешь, где найти честного бухгалтера?

Лазарь ухмыльнулся, сделал глоток вина и ответил:

— Ну, один есть… но ему ещё два года сидеть.

Авраам рассмеялся, но потом задумался.

— Выходит, честность — это редкость? Почему же так?

Лазарь вздохнул:

— Видишь ли, друг мой, честный бухгалтер подобен пастуху, который сторожит стадо овец. Если пастух честен, волки остаются голодными. Если нечестен — волки сыты, но стадо исчезает. А если пастух честен, но слишком умён, его иногда сажают, потому что он мешает тем, кто кормит волков.

Авраам кивнул и с грустью посмотрел на закат.

— Выходит, не каждый может позволить себе быть честным?

Лазарь усмехнулся:

— Каждый может. Но не каждый готов заплатить за это цену.

Жителя Калифорнии приговорили к 6,5 годам лишения свободы за участие в мошеннической схеме с золотыми слитками.

64-летней женщине, проживающей в Мэриленде, позвонил мужчина, представившийся агентом ФБР. Он сообщил ей, что ее личные данные были украдены, а сбережения на банковском счету могут в любой момент попасть в руки злоумышленников и использоваться в преступных целях. Мошенник убедил женщину, что ей необходимо срочно приобрести у рекомендованного им продавца золотые слитки, а затем передать его на хранение «федеральным агентам» до окончания расследования.

Женщина несколько раз порывалась прервать разговор, но мошенники давлением и угрозами заставили ее приобрести золотые слитки на большую сумму. Однако сестра пострадавшей обратилась в полицию и золото «на хранение» мошенникам передал переодетый полицейский. Оба злоумышленника были задержаны, судебное разбирательство над вторым из них начнется в начале мая.

Вышло интересное расследование касательно нами приведенной статьи в 2023 году.

🔹 Важное достижение Forensic Audit! 🔹

Рады поделиться значимым событием! Основатель аудиторской организации «Forensic Audit» вместе с командой форензистов приглашен Сафоевым Содиком Солиховичем (Первый заместитель Председателя Сената Олий Мажлиса Республики Узбекистан, Ректор Университета мировой экономики и дипломатии) для создания и руководства Офисом внутреннего аудита и противодействия коррупции, введенного в структуру университета.

Это признание нашего профессионализма и опыта в сфере финансовой безопасности и расследований!

Продолжаем развивать и внедрять лучшие международные практики для обеспечения прозрачности и честности в управлении! 🚀

Уважаемые друзья!

Сердечно поздравляю вас с благословенным праздником Рамазан хайит!

Пусть этот светлый день принесёт вам и вашим семьям мир, благополучие и счастье. Пусть ваши добрые дела и молитвы будут приняты, а в ваших домах всегда царят радость и достаток!

С праздником!

Эффект Рингельмана: Почему в команде мы стараемся меньше?

Факт, который часто игнорируют — и напрасно.
В 1927 году французский инженер и психолог Максимилиан Рингельман провёл серию простых, но ошеломляющих экспериментов. Он просил обычных людей поднимать тяжести и измерял, сколько каждый может поднять в одиночку. Затем людей объединяли в пары, четвёрки и восьмёрки — и проверяли, сколько они могут поднять вместе.
Ожидание:
1 человек поднимает 100 кг, значит, 2 человека должны поднять 200 кг. А 8 — все 800 кг?
Реальность:
• 2 человека — лишь 93% от общей суммы.
• 4 — около 72%.
• 8 — всего 49%.

Что происходит?
Когда мы работаем в одиночку, мы выкладываемся на максимум — ведь всё зависит только от нас.
Но в группе включается скрытая установка:
«Другие тоже тянут, можно чуть сэкономить силы…»
Пример из жизни:
В деревне решили на праздник собрать бочку водки — каждый должен принести по ведру. В итоге в бочке оказалась… чистейшая вода.
Каждый думал: «Если я принесу воду, никто не заметит». А заметили.
Это и есть эффект Рингельмана:
Чем больше участников, тем ниже индивидуальная отдача.
Почему это важно для форензик, аудита и бизнеса?
• В больших командах резко падает персональная ответственность.
• Это приводит к формальной работе, снижению качества, и в итоге — к проблемам, которые мы расследуем.
• Особенно это заметно в системах, где нет прозрачной оценки вклада — как в госструктурах, крупных корпорациях, или в «советах директоров», где решений никто не принимает, а все «участвуют».
Итог:
Ни одна мотивационная книжка пока не победила эффект Рингельмана.
Да, его можно сгладить:
• Чётким контролем,
• Прозрачной системой оценки вклада,
• Личной ответственностью за результат.
Но полностью устранить — невозможно. И это нужно помнить, формируя команды, проводя расследования, или оценивая эффективность работы.
Вывод:
Чем больше коллектив — тем выше риск пассивности, формальности и сползания к «нулевому результату». Эффект Рингельмана — как скрытая утечка энергии: его нельзя не учитывать, если вы хотите видеть настоящую эффективность.

Глобализация умерла. Да здравствует адаптация.

ЦИТАТА ДНЯ:
«В этой войне победителей нет. Есть только те, кто смог адаптироваться быстрее других.»
— ChatGPT, 2035 (предположительно)

МИР ПОСЛЕ ГЛОБАЛИЗАЦИИ
Новая реальность:
Глобальные цепочки поставок трещат по швам. Страны строят экономические бастионы.
Компании пересматривают приоритеты.
Ключевые тренды:
1. От дешёвого — к надёжному
Компании больше не выбирают самое дешёвое. Выбирают то, что работает всегда.
2. Новая валюта бизнеса — устойчивость:
• логистика, которую не парализуют санкции;
• ресурсы с локальным доступом;
• политическая защищённость даже в ущерб прибыли.
3. Конкурентное преимущество теперь — это: • Быстрое принятие решений
• Локальная адаптивность
• Минимизация уязвимостей

ФОРЕНЗИК В ЭТОЙ РЕАЛЬНОСТИ
Экономика турбулентна — риски множатся.
Каждая сделка, каждый партнёр — зона потенциальной нестабильности.
В таких условиях растёт потребность в:
• оперативной аналитике,
• финансовых расследованиях,
• форензик-подходе к проверке контрагентов и сделок.

Треугольник мошенничества (или триада мошенничества, fraud triangle) — это классическая модель, объясняющая, почему люди совершают мошенничество. Она была предложена американским криминалистом Дональдом Крессси и до сих пор активно используется в форензик-расследованиях и при построении систем внутреннего контроля.
Модель включает три ключевых элемента, каждый из которых необходим для возникновения риска мошенничества:
1. Мотивация / Давление (Pressure)
Это внутренняя или внешняя причина, по которой человек чувствует необходимость нарушить правила.
Примеры:
финансовые трудности (долги, болезнь в семье);
давление со стороны руководства выполнить план;
азарт или стремление к роскоши;
зависимость (алкоголь, игры, наркотики).
2. Возможность (Opportunity)
Это условия, при которых можно совершить нарушение, не будучи обнаруженным.
Обычно связаны с пробелами во внутреннем контроле.
Примеры:
отсутствие разделения обязанностей;
слабый или формальный контроль;
доступ к ключевым системам без надзора;
неэффективные проверки.
3. Оправдание (Rationalization)
Это внутреннее обоснование, которое человек использует, чтобы оправдать своё поведение.
Примеры:
"я всё верну позже";
"мне недоплачивают — беру, что заслужил";
"так делают все";
"компания большая, не заметит".
📌 Важно:
Устранение хотя бы одного элемента треугольника значительно снижает риск мошенничества. На практике чаще всего работают с элементом "возможность", усиливая контроль, проверку и прозрачность процессов.