В помощь омбудсменам

На канале мы иногда отражаем плоды своей деятельности, но гораздо приятнее, когда это подмечают наши клиенты и партнеры ⬇️⬇️⬇️

https://t.me/ombudsmanbiz_39/741

Бенефициарам на заметку

Первое лицо компании, зачастую не является ее владельцем. И это можно отнести к привычному для всех явлению, когда управление бизнесом осуществляют наемные менеджеры, а его владельцы стоят за структурой правления. Вроде бы нормальная на первый взгляд практика, если не залезать вглубь всей подноготной. Практика российского бизнеса такова, что, приходя к успеху, его владелец начинает задумываться про пути отступления, заведомо зная, что примененные им схематозы и связи с административным ресурсом, взрастившие этот самый бизнес, могут в любой момент рухнуть. Отсюда и попытка, не просто делегировать управление бизнесом наемному топ-менеджеру, но и остаться в тени процессов, за которые могут «подтянуть».

Судебная практика до недавнего времени, не сильно апеллировала таким понятием, как «бенефициар», ограничиваясь в банкротных делах таким субъектом, как контролирующее должника лицо (КДЛ), которое в случае доказанности своих косяков по отношению к компании, приведших ее к долговой яме, несет личную субсидиарную ответственность (принимает на себя лично ее долги).

Сейчас же, практика показывает, что бенефициары, ранее уходившие в тень и прячущие выведенное из страны имущество в зарубежных трастах, либо скрывающие таковое иным образом, стали «на виду», особенно у налогового органа. Практика показывает, как сведения о бенефициарах ложатся в основу акта налоговой проверки для того, чтобы в последующем, при непогашенной налоговой недоимке компании, объявить ее бенефициара – КДЛ, речь о котором была выше.

Должник по коммерческому долгу, далеко не тот же самый должник, что и по налоговому, с последнего спрос гораздо жестче. Поэтому дружеский вам совет, уважаемые собственники бизнеса, являясь истинными первыми лицами компаний, задумывайтесь о правильном налоговом структурировании бизнеса и о режимах владения своим имуществом, заранее. На более поздних этапах работа налоговых юристов, стоит дороже.

#бенефициары_бизнеса

Голландский сэндвич

Так называется схема минимизации налогов, начало которой было положено соглашением между Нидерландами и Антильскими островами, предусматривающее комфортные условия для ведения бизнеса.
Впоследствии «голландский сэндвич» стал именем нарицательным и активно используется бизнес корпорациями США.

Пример использования: компания, зарегистрированная иностранным инвестором в налоговом раю (Бермуды, Сейшелы, Панама и пр.), учреждает дочернюю холдинговую компанию в Нидерландах и использует ее для управления компаниями, создаваемыми в любых странах, но косвенно принадлежащими все той же компании, расположенной в офшоре. Использование соответствующих межгосударственных налоговых соглашений, позволяет иностранному инвестору делать инвестиции в другие страны с минимальными налоговыми последствиями, включая значительное уменьшение налогов на дивиденды, распределяемые таким образом дочерними компаниями.

Вход в западные офшоры для российских компаний сейчас проблематичен, однако свою уникальность сэндвич приобретает за счет включения дополнительных «ингредиентов». Расширение возможностей осуществимо через задействование юрисдикций дружественных стран.

Обо всех нюансах налогового планирования, с задействованием зарубежных структур, вы можете узнать на консультации в офисе компании по адресу: г. Калининград, ул. Курортная 107, оф.7 (БЦ «Сквер»)

Налоговые проверки относятся к особому виду контроля. По их результатам могут наступить разные последствия. Условно их можно разделить на минимальные, когда можно ограничиться уплатой недоимок и штрафов, и максимальные, когда стоит вопрос возбуждения уголовного дела, арестов, отчуждения активов, включая имущество самого собственника бизнеса. Как ФНС выбирает предприятия для проверок и как к ним подготовиться? Рассказывает адвокат Адвокатской палаты Калининградской области, партнер юридической компании «Первые лица» Александр Одайник.

О надоевшем "дроблении"

Для многих тема искусственного дробления бизнеса набила оскомину, как очередная пугалка от налоговиков, а кто-то по прежнему считает, что используемый им схематоз, при котором происходит оформление разных коммерческих структур на себя, бизнес партнеров, своих родственников, друзей друзей - это истинное налоговое планирование. Чистое заблуждение!

По выявленным схемам дробления, только за прошлый год налоговым органам удалось пополнить бюджет на сумму свыше 10 трлн.рублей. При этом, умнее стали не все, а большая часть налогоплательщиков работает "по старинке".

Когда мы занимаемся со своими клиентами налоговым структурированием бизнеса, то в качестве предотвращения рисков быть пойманным на схеме дробления, примеряем возможность внедрения коммерческой концессии (франшизы). Оптимизация через франшизу позволяет бизнесу, имеющему в своей структуре несколько компаний, обойти "острые углы", связанные с обвинениями во взаимозависимости и искусственном создании подконтрольных структур для уклонения от налогов.

Примером из судебной практики является дело № А43-26106/2022 Арбитражного суда Нижегородской области. В данном деле ФНС обвиняли налогоплательщика в искусственном дроблении бизнеса, однако последний смог доказать законность действий, предоставив заблаговременно оформленные франчайзинговые договоры - на использование товарного знака, а также лицензированные услуги управления.

Таким образом, если претензии налоговых органов основываются на использовании общих серверов, веб-сайтов и товарного знака, то они будут несостоятельными, в виду следующего:
- франчайзер будет иметь законное право рекомендовать поставщиков, контрагентов, а также контролировать бизнес;
- франчайзи не будет иметь права от этих рекомендаций отказаться.

Договор коммерческой концессии действительно может защитить вас от потенциальных претензий. Чтобы не дожидаться их от налогового органа, предлагаем вам свою помощь во внедрении данного рабочего инструмента, применительно к вашему бизнесу, и с учетом всех "подводных камней".

Наши контакты в профиле канала. А если вы из Калининграда, то наши юристы будут рады вам в офисе на ул. Курортной, д.107, офис 7 (БЦ Сквер).

Всем правильного налогового планирования✌️

Сделки "на бумаге"

Практически все споры, которые связаны с претензиями налогового органа, имеют под собой одну основу - "кривизну" сделок между компаниями. Имеется в виду не искажение их юридического содержания, а то, что сами сделки имеют свое существование, лишь документально или совершаются между сомнительными (по мнению налоговой, опять же) лицами.

С течением времени меняются сами схематозы, однако суть претензий ФНС остается той же - порочность заявленных расходов и вычетов. И тут встречаются всё те же "заезженные" фразы - взаимозависимость, афиллированность и пр. Однако ключевым фактором для налоговой, который объединяет эти понятия, является согласованность. Поэтому, если налоговики пытаются вменить вам схематоз по признаку аффилированности или взаимозависимости (компании супругов, близких родственников и пр.), то это не повод бить тревогу.
Истинным признаком порочности сделок между налогоплательщиками, будет доказанный факт согласованных действий. А вот уже здесь нужно насторожиться. Налоговая в последнее время очень хорошо научилась анализировать деятельность компаний, и стала вникать во все производственные и бизнес процессы. Анализируя движение финансов по группе компаний, налоговая не оставит без внимания каждую из цепочек процессов и мастерски докажет тот или иной схематоз и общую направленность действий компаний, в нем участвующих.

Вывод: должны иметь место проработка и совершенствование бизнес-процессов в группе компаний - для минимизации налогов, а не рисование схем для уклонения от их уплаты.

Продолжаем разговор

Мы давно не выходили в онлайн пространство, и теперь пришло время снова обогащать вас полезной информацией 📖

Год начался, и первый вопрос для первых лиц компаний (типичный каламбур) логичный - «Что нас ждет?».

Исходя из практики, которая уже стала иметь место в первом месяце года, приходим к следующим выводам:
1. Число налоговых проверок не станет ниже, и будет направлена на «качество», а не «количество». Инспекторы будут точно знать к кому идти и зачем.
2. Документы продолжат запрашивать не только в рамках проверок, но и при наличии «информации» о фактах получения необоснованной налоговой выгоды. Читай - жди «письма счастья» по поводу и без.
3. Особое внимание заслужат сферы, связанные с ВЭД (в эту сторону теперь не только «силовики» заглядывают), с посредническими продажами, а также ставшая любимой инфлюенс сфера. И конечно же тот бизнес, который вне зависимости от рода деятельности будет «дробиться», иметь подконтрольные структуры и теневых бенефициаров, с которых будет, что взять.

Готовясь к худшему, не теряем надежды на лучшее✅

Поэтому, пришло время не только для финансовых, но и юридических стратегий, связанной с такими вопросами, как: разработка комплаенса, работа с командой, документами, «офисная гигиена», проблемные контрагенты и пр. Обо всем этом будем посвящать вас еженедельно на нашем канале ⚖️

Релокантам и нерезидентам РФ на заметку

Владельцам релоцированного бизнеса, которые переехали за границу вместе с ним (даже если не навсегда) нужно помнить, что если гражданин находился на территории РФ менее 183 дней в году, а остальное время за бугром, то он перестает быть налоговым резидентом.

Чем это грозит?

1️⃣ Увеличение ставки НДФЛ
Для владельца бизнеса эта ставка коснется выплачиваемых дивидендов. Для топ менеджеров или рядовых сотрудников фирмы - их зарплат, в том случае, если они релоцируются за рубеж за своим «хозяином, но деятельность будет касаться фирмы в 🇷🇺
Вместо 13% ставка вырастет до 30% в отличие от резидента, к которому применяется ставка 13%.

2️⃣ Увеличение ставки налога от продажи недвижимости. Если российский резидент уплачивает 13% с разницы между покупкой и продажей объекта недвижимости, то нерезидент заплатит 30%

3️⃣ Налоги на инвестиции
По сделкам, оформленным у российского брокера, налог увеличится до 30%.

➡️ При этом, отпадет необходимость уведомлять налоговую инспекцию об открытии счета в зарубежном банке. Резиденты РФ обязаны это сделать, как и отчитываться о проводимых по счету операциях, а вот «нерезакам» на этот счет повезло, от подобной бюрократии они освобождены.

✅ Не заметят перемен самозанятые и индивидуальные предприниматели на упрощенной и патентной системах налогообложения, они будут исчислять налоги по-старому. Не повлияет налоговое резидентство на ставки налога на недвижимое имущество и транспорт.

Sim-карта = средство платежа.

На сегодняшний день, по инициативе Министерства цифрового развития обсуждается законопроект, который должен приравнять сим карты операторов сотовой связи к средствам платежа. Как это возможно увязать технически, все уже догадались, и первое, что приходит на ум, это обыденные ситуации, когда телефонный номер используется для привязки к клиент банку, куда приходят пароли (пуш уведомления) и платеж с одной компании уходит в другую. Казалось бы, все банально. При этом формулировка инициаторов закона, объясняющих потребность в нем, - это борьба с мошенниками. Однако не только, так называемые кардеры, либо телефонные мошенники в виде сотрудников СБ банков, дислоцированных на территории исправительных учреждений, применяют сотовую связь в качестве средства для перевода денег честных налогоплательщиков и бедных пенсионеров. Но есть ведь еще и старые добрые обнальщики, оптимизаторы и прочие. О них почему то не упоминалось, хотя подтекст закона сразу считывается для обозначенной целевой аудитории.

Чем это чревато ?
Конечно же возбуждением дел по статье 187 УК, которые правоохранители уже присноровились возбуждать на раз два, к примеру за передачу "левому человеку" (типа бухгалтреу, который совершает платежи, не связанные с реальной коммерческой деятельностью) банковских токенов. Теперь сюда добявятся и новые средства для совершения платежей. Поэтому, если раньше при обыске прятали при токены (ключи от клиент банка, в виде usb накопителя), то теперь придется и симки куда то девать…

Консалтинговая компания «Первые лица»

Оказываем комплексную поддержку бизнеса и органов государственной власти, предоставляя решения по ключевым вопросам:
- защита при проведении проверок
- разрешение корпоративных споров
- финансовый аудит
- представительство в суде
- реализация инвестиционных проектов

Мы находимся по адресу: г. Калининград, ул. Курортная, д.107, офис 7. Работаем во всех регионах РФ и за рубежом 🇷🇺🌎

Подготовка к налоговой проверке

Несмотря на то, что многие привыкли связывать приезд налоговиков с проверкой неким «нежданчиком», исходя из своего профессионального опыта отметим, что на самом деле ее можно заранее просчитать. Так имеются общеизвестные критерии, по которым можно предвидеть появление «гостей» в компании:

🔻Быть якобы «на мели» и документально фиксировать убытки два года подряд
🔻Доиграться с налогом на добавленную стоимость так, что вычеты составят львиную долю
🔻Расходы увеличиваются интенсивнее, чем доходы
🔻Спецрежим со своими показателями приблизился к критическому значению (наглядно - как у инфоцыган)
🔻Создание или использование «длинных» цепочек контрагентов (но должен быть прямой умысел на участие в таком схематозе)
🔻 Частая «миграция компании», то есть, когда фирма неоднократно снимается с налогового учета в одной инспекции и ставится в другой, и в течении короткого периода времени.
🔻Значительное отклонение уровня рентабельности в сравнении с другими организациями, которые осуществляют деятельность в данной отрасли.

🔴Если у вас имеется хотя бы один из этих критериев, ждите “в гости”.

🟢Подготовку к налоговой проверке нужно начинать заблаговременно, не дожидаясь, когда инспекторы уведомят вас о предстоящей проверке или постучат в дверь вашего офиса. Важно про этом понять, какой из вышеизложенных критериев послужил основанием для проверки, или их несколько.

✅В задачи первого лица компании входит проверка всех первичных документов, налоговых регистров. Особое внимание нужно уделять проверке контрагентов, возможно, какие-то из них оказались “зашкварными” конторками.

❗️Немаловажным мероприятием является подготовка письменной позиции об экономической целесообразности сделок, особенно, если хозяйственная операция является нетипичной для основного вида деятельности компании. Помимо этого, нужно проинструктировать персонал, как себя вести при проверках и отвечать на вопросы проверяющих.

Все это непросто, поэтому для таких мероприятий задействуют налоговых адвокатов и консультантов, а также финансовых аудиторов. Готовы вас порадовать, что все перечисленные специалисты есть в нашей команде, а общего опыта будет достаточно, чтобы вы приготовились к «нежданным приездам», а также в период проведения проверки смогли получить профессиональные консультации, которые помогут избежать штрафов и жестких санкций.

Будем рады видеть вас!
Также мы открыты для проведения онлайн видео встреч. Контакты в шапке профиля и в закрепленном сообщении 🔼

Оптимизация по арабски

С недавнего времени работа по подписанию нового соглашения об избежании двойного соглашения с Объединенными Арабскими Эмиратами, встала. ОАЭ потребовали пересмотра соглашений, которые существуют у РФ с соседями, такими как Катар, Оман и Саудовская Аравия. Условия касаются ставок по налогам у источника.

В существующем проекте соглашения с ОАЭ такие ставки налога выше, чем в соглашениях, заключенных с вышеобозначенными соседями. Поэтому ОАЭ готовы утвердить соглашение, если РФ пересмотрит налоговые ставки с другими странами региона и введёт аналогичные. То есть арабы «объединенные» хотят, чтобы условия нового соглашения были аналогичными тем, которые у арабов «необъединенных».

Соглашения с необъединенными арабскими государствами более выгодны: 5% на дивиденды (0% для госкомпаний и ряда других юрлиц). Налог на проценты по долгу также облагается ставкой 5%, роялти с Саудовской Аравией прописана 10%, а для Катара – 0%. Если сравнивать с ОАЭ, то все указанные ставки ниже, как минимум на 5%.

Поэтому всем кто рассматривает в качестве гавани ОАЭ, даем не плохую альтернативу - Саудовскую Аравию, Оман и Катар.

Если планируете зарегистрировать свой бизнес в этих краях или просто интересуетесь восточными налоговыми гаванями - обращайтесь, с радостью поможем ✌️

Про «недостоверку» по компаниям

Есть такой инструмент у налогового органа, имеющий у первых лиц компаний обиходное название - «влепить недостоверку».

Если смотреть на статистику, то за прошлый год ФНС исключила свыше 170 тысяч юрлиц из ЕГРЮЛ, не опубликовавших достоверную информацию о себе. Это такие сведения, как данные о фактическом месте нахождении компании, так и о ее не номинальном директоре. Понятное дело, что основная масса исключений пришлась на «технические» (на старом языке - однодневки) компании, но в числе недостоверщиков оказались и вполне рабочие компании.

Проверяющих в такие моменты волнует совпадение юридического и фактического адресов компании, а также легитимность самого директора.

Мы не будем впадать в полемику, напоминая о том, что офис компании лучше связывать с юридическим адресом, а у директора компании должна быть подготовка на уровне квалификации МВА - все это валится в качестве информации из каждого утюга.

Напомним лишь о том, что если ФНС выявит недостоверность данных, подлежащих включению в ЕГРЮЛ (о которых речь шла выше), то первоначальные последствия будут таковы:
- блокировка ЭЦП
- отказ в регистрационных действиях (смена названия, директора, адреса и пр.)

После этого у первого лица компании есть 30 дней (с момента отправки уведомления налоговой, не получения☝️) на предоставление уточняющих и достоверных сведений. В противном случае недостоверка будет зафиксирована в ЕГРЮЛ. А с такой меткой - ни в банк за счетом, ни на тендер за бюджетом, ни на нормального контрагента, не зайти.

Ну, а по прошествии 6 месяцев, если достоверной инфы до налоговой не дойдет, то юрлицо могут исключить из реестра.

Поэтому не запускайте свои компании и конечно же проверяйте своих контрагентов на наличие достоверной информации. Иначе «красная метка» контрагента через контракт передастся😉

Международные схемы для бизнеса

Если смотреть в ретроспективе, то под международными схемами было принято считать те способы налоговой оптимизации, которые связывали со старыми добрыми офшорами, подконтрольными зарубежными «лавками» и трансграничными операциями по выводу «муевой тучи» денег, куда-то туда - далеко на Кипр или мало кому известный остров Гернси. С течением временем все поменялось, а старые добрые налоговые гавани, под натиском западных межправительственных комиссий, борющихся с налоговыми уклонистами, перестали таковыми являться. Активно принимаются меры со стороны государств по выявлению налоговых схематозов, при которых прятать, нечестно заработанные шеккели с прочими активами, стало гораздо сложнее.

Отсюда может возникнуть вопрос, а актуально ли вообще на сегодняшний день международное налоговое структурирование? Ответ – да. Но не как раньше, для размытия налоговой базы, а для ведения международного бизнеса и выхода на мировые рынки через третьи страны, что сегодня становится не просто актуальным, а пожалуй, неотъемлемым процессом. Здесь на смену привычным юрисдикциям, ставшим нам недружественными, пришли такие, как – ОАЭ, Турция, Индия, и даже Сингапур.

Это позволяет не быть отрезанным от международных рынков и валютных операций, при этом абсолютно на законных основаниях применять налоговые льготы, которые дают перечисленные страны. Важным условием является – компания не должна быть создана для искусственных сделок и применения налоговых послаблений. Только для ведения реального бизнеса. О том, как правильно вести бизнес за рубежом, законным путем экономить на налогах и не быть отрезанным от мировой торговли читайте продолжение https://dzen.ru/a/ZktUXpmFJyhKTUjO

Жесткий «накат» во время проверки

Очень часто во время проверок, проводимых в офисе, силовики запрещают звонить по телефону, препятствуют свободному перемещению или выходу. Качать свои права и пытаться чинить препятствия, пожалуй будет сравнимо выходу в окно. А вот построить конструктивный диалог до приезда адвоката - это вполне.

Цель правоохранителей - добыть максимум информации. И вот, здесь важным с их стороны, является воздействие на психику присутствующих в офисе. Это проявляется, как в повышенном тоне, так и в попытках властного подчинения оппонента.

В ход идут требования не покидать рабочие места, сообщить пароли от электронных устройств, дать доступ к рабочим программам, личным записям и пр.

А должен ли работник давать какие-либо пояснения и пароли от устройств? Ответ - НЕТ!

Все, что он должен — это не препятствовать проверочным мероприятиям (налоговый контроль сюда тоже входит). Поэтому закрывать двери на замки, не впускать туда «дядек в масках» или называть их слабаками, не стоит. Пусть проверяющие делают свою работу, а все нарушения уже будет фиксировать адвокат в протоколе.

А если вы слышите такие звуки: «Введи пароль от компа!» и тому подобные, то включать беспамятство или безумие не стоит. Здесь нужно успокоить проверяющего, чтобы он не переживал. Трактовка ответа должна быть такова - «Понимаю Вашу работу, но и Вы поймите правильно, я просто не знаю, должен ли я давать показания, отвечать на Ваши вопросы. Давайте дождемся адвоката и после того, как я с ним проконсультируюсь, я сделаю все, что должен сделать»

В ответ можно будет услышать «сказки» про неповиновение требованиям сотрудников, либо ничего не услышать.

Главное, чтобы адвокат был на подходе. А для этого он уже сейчас должен быть у вас на примете.

Как вести себя сотруднику компании после начала обыска (выемки) в офисе

Рассмотрим на примере рабочей ситуации:

В офис компании или на производство, склад (или сразу на асе объекты) пришли «гости». Как правило это целая делегация - полиция, налоговая, а еще и «дядьки в масках», для поддержки, что называется. Обычно, предложений добровольной выдачи отыскиваемых документов (предметов) от них не поступит. Не для того, собственно «нашествие» организовано. Поэтому фаза принудительного отыскания начинается сразу и без особо долгих разговоров.

Чтобы мероприятие было под контролем проверяющих, ими применяются психологические уловки, которые еще можно по простому обозначить, как действовать нахрапом. Для этого персоналу проверяемой компании бросаются резкие указания: «Всем отойти от рабочих мест», «Оставляем все на столе», «Собраться всем в одном кабинете», «Никто никуда не выходит» и пр.

Подобные действия создают стрессовую ситуацию, при которой не возникает и мысли - «А вправе ли вообще так действовать проверяющие». На это и рассчитано. И кажется, что да, вправе. А на самом деле нет!

Никто не вправе, ни полиция, ни налоговые органы, во время данных мероприятий ограничивать вашу свободу передвижения или запрещать вам что-то делать. Не вправе они запретить вам, в том числе и выходить, чтобы позвонить по телефону.

«А, что если работник попробовал тихо уйти, но ему преградили путь?» - спросите вы. Здесь работник может задать вопросы проверяющим: «Почему мне нельзя уйти? Покажите мне, где написано, что персонал проверяемой компании не может никуда уходить во время обыска (выемки)? Какая связь между моим выходом и проводимым мероприятием?»

Мотивированного ответа, конечно же не последует, но и от такого проблемного «пассажира» быстро отстанут проверяющие. Голова у них в этот момент другим забита - как найти то, зачем собственно пришли, а не ответы на вопросы для офисного зануды.

Ну, и конечно же многие действия проверяющих, как и сам результат мероприятия, на 80% зависит от грамотного поведения адвоката, который должен быть у первого лица компании - даже если приезд особо не званной «делегации» не ожидался.

Про двойное налогообложение

Когда бизнес релоцируется за рубеж, а его собственник продолжает являться налоговым резидентом отечественной юрисдикции или у налогоплательщика появляется иностранный доход, то возникает ситуация при которой налоги могут взыскиваться дважды. О том, как в данных ситуациях освободиться от обязанности по уплате двойного налога, расскажем в своей статье.
Перейти к прочтению

Аудит налоговых рисков - как один из методов защиты бизнеса

Помимо активных защитных действий , которые предпринимаются в самых "жестких" ситуациях - когда бизнес отжимают, ведется силовой накат и активы давно в аресте по возбужденному уголовному делу, можно еще также обращаться и к так называемым пассивным действиям - когда все не так собственно, и плохо. К таким действиям следует отнести процедуру налогового аудита.

В любом бизнесе могут допускаться ошибки в ведении учета и построении финансового менеджмента - от «ненавязчивых» налоговых оптимизаций по советам бухгалтера Марьи Петровны до серьезных схематозов с применением криптоактивов.

Своевременное выявление налоговых рисков позволяет первым лицам компаний обезопасить себя и свой бизнес от финансовых потерь в виде штрафов и до назначения выездной налоговой проверки (как правило перетекающей в уголовное дело, раз уж ее назначили), где уже будут космические штрафы и последствия.

«Расхлябанность» действий, приводящая к налоговым рискам следующая:
- неправильная трактовка законодательства при совершении сделок;
- использование рисковых налоговых схем (вычеты на "бумаге", расходы с воздуха, дробление через родню и пр.);
- отсутствие должного контроля по отношению к сотрудникам компании (скелеты в шкафу у всех могут быть🤷‍♂️);
- неверный расчет суммы доходов, расходов, налоговых вычетов (инфантильность главбуха или жадность директора)
И это далеко не закрытый список.

Проверка, как бы это грубо не звучало, всей финансовой поднаготной, группой специалистов в лице налоговых консультантов, аудиторов и адвокатов по налогам (ключевой момент), позволит не только устранить прошлые ошибки, но и учесть их при налоговом планировании в будущем. Особенно это полезно при подготовке нормативной базы и правовой позиции для клиента, чтобы в последующем без особых проблем отбиваться от претензий фискалов и уверенно себя чувствовать в суде.

По личному профессиональному опыту отметим, что в момент проведения аудита мы целенаправленно встаем на позицию проверяющего (налоговика, правоохранителя) и смотрим со стороны, как могут быть расценены те или иные ситуации, какие возникнут претензии и вопросы у проверяющих. Это очень помогает компании сформулировать ответы и исправить ошибки, которые ведут к возникновению риска доначислений и иным фатальным последствиям.

Внедряйте практику упреждения негативных последствий и чувствуйте себя уверенно ☝️

«Королевские ворота» обсудили с сооснователем консалтинговой компании «Первые лица» Александром Одайником состояние рынка юридических услуг, комплексный подход в юриспруденции и важность сарафанного радио

– Что сегодня происходит с рынком юридических услуг?

– В последние три года он претерпел кардинальные изменения. Прежде всего они относятся к внедряемым инструментам. К примеру, многие коллеги по цеху уже активно применяют в работе нейросети. Пусть они ещё не заменили функционал юриста, но снимают очень много вопросов, связанных с операционной деятельностью. Меняется и сам формат оказания услуг. В случае b2b-сектора сосредоточиваться исключительно на предоставлении, что называется, «сухой» юридической услуги уже недостаточно. Для бизнеса все процессы взаимосвязаны, поэтому мало обезопасить лишь от юридических рисков, но не предусмотреть, к примеру, возникновение финансовых проблем. Это может создать для клиента ситуацию, при которой ему придётся отвлекаться на привлечение сторонних специалистов. То есть тратить дополнительные время и деньги.

Полный материал

Физик в ответке за юрика

Речь пойдет о взыскании долгов по налогам компании с ее руководителя. Как правило, в данном вопросе у бизнеса возникает путанница - при каких условиях директор попадает на деньги по долгам фирмы? Была на этот случай, уже в далеком 2017 году (кроме бОльших "гаек" ничего с того момента не поменялось) позиция Конституционного суда №39-П от 08.12.2017, по которой инспекция стала спокойно предъявлять иски о возмещении вреда к физлицам, осужденным за налоговые преступления вследствие неуплаты налогов организациями.

Также предъявлять иски можно и к физлицам, уголовное преследование которых прекратили по нереабилитирующим основаниям. При этом нужно доказать, что физлицо причастно к деятельности организации и влияет на ее действия. Но, как правило перед возбуждением уголовного дела, такая доказуха ложится на стол товарищу следователю.
Есть для данных ситуаций и ряд условий:
- штраф юрика за неуплату, не включается в сумму, которая взыскивается с физика;
- двойное взыскание ущерба по Налоговому и Гражданскому кодексам, соответственно с юрика и физика недопустимо;
- физик может быть привлечен к гражданско-правовой ответственности только тогда, когда долг не может быть взыскан с юрика.

Последнее условие распространяется на все случаи субсидиарки, которую влепливают по суду, как в тех случаях, где уголовное дело возбуждается, так и в тех, где от уголовки удается отскочить.