Выкладываем запись эфира о корпоративном договоре с Еленой Симон и Сергеем Кожейкиным

Необычные налоги: налог на вредную еду

🍟 Налоги на вредную еду — это меры, направленные на сокращение потребления продуктов, которые могут негативно влиять на здоровье населения. Такие налоги вводятся многими странами мира с целью борьбы с ожирением, диабетом, сердечно-сосудистыми заболеваниями и т.п.

🌍 Примеры налогов в разных странах

🧃 Великобритания: В 2018 году была введена «сахарная такса» на напитки с высоким содержанием сахара. Если на 100 мл приходится от 5 до 8 г сахара, то импортеры и производители платят 18 пенсов за литр, если объем сахара в 100 мл превышает 8 г — 24 пенса за литр.

🧁 Мексика: В 2013 году введен налог на сладкие напитки и продукты с высоким содержанием калорий. Налог 8% на любой продукт, калорийность которого превышает 275 кал на 100 г., налог 10% на безалкогольные напитки, подслащенные сахаром.

🍔 Венгрия: С 2011 года действует налог на нездоровую пищу, известный как «налог на чипсы». Он распространяется на продукты с высоким содержанием соли и сахара.

🚀 Будущее налогов на вредную еду

С каждым годом все больше стран присоединяются к инициативам по введению налогов на вредную еду. Такие меры рассматриваются как эффективный инструмент в борьбе за здоровье наций и снижение экономических затрат на лечение заболеваний, связанных с неправильным питанием.

#налоги #налоги_ВЕД #необычные_налоги

Минэкономразвития предложил новые правила для корпоративных договоров

Минэкономразвития подготовил несколько законопроектов, устанавливающих новые правила в области корпоративных договоров.

📑 В настоящее время происходит обсуждение проекта поправок в ГК РФ, направленных на совершенствование регулирования корпоративных договоров.

Законопроект предполагает обеспечение исполнимости корпоративных договоров и повышение их востребованности у субъектов корпоративной деятельности.

Рассмотрим предложенные механизмы:

1⃣ Возможность оспаривать решение общего собрания участников хозяйственного общества в случае нарушения корпоративного договора, даже если не все участники общества были сторонами договора при принятии решения.

В суде стороне договора необходимо будет доказать следующие факты:

▪️возможность признания недействительным решения общего собрания участников общества в случае нарушения корпоративного договора, сторонами которого являются не все участники хозяйственного общества, предусмотрена уставом хозяйственного общества;

▪️все участники общества знали
или должны были знать ‎о содержании корпоративного договора до принятия решения общего собрания участников общества;

▪️нарушение условий корпоративного договора повлияло на кворум или на необходимое для принятия оспариваемого решения количество голосов.

Изменения разрешат применять к корпоративным договорам, заключенным ‎до вступления поправок в силу.

2⃣ Возможность использования конструкции безотзывной доверенности не только в предпринимательских правоотношениях, но и при осуществлении корпоративных прав.

3⃣ Законами о хозяйственных обществах должны быть установлены особенности уменьшения неустойки, предусмотренной корпоративным договором.

Предложенные механизмы повышения исполнимости корпоративных договоров потребуют внесения правок в законы о хозяйственных обществах.

#корпоративноеправо #корпоративноеправо_ВЕД #законопроект #корпоративныйдоговор

Как проверить контрагента?

🤝 Важный этап для любого бизнеса — выбор контрагента. Чтобы избежать негативных последствий от недобросовестного сотрудничества, необходимо проверять потенциальных партнёров.

🌐 Проверить контрагента можно, используя платные сервисы (например, «Контур.Фокус»). Также можно найти информацию о потенциальном партнере бесплатно в открытых официальных источниках.

Для бесплатной проверки нужно:

✅ Получите актуальную выписку из ЕГРЮЛ / ЕГРИП.
В выписке содержатся основные сведения о контрагенте: ИНН, ОГРН / ОГРНИП, дата регистрации, юридический адрес, ФИО и наименование руководителя и участников, виды деятельности. Ее можно заказать на сайте ФНС.

⛔️ Сомнения должны возникнуть, если: указано большое количество очень разных видов деятельности или есть отметка о недостоверности каких-либо сведений.

✅ Обратите внимание на адрес контрагента.
Иногда встречаются массовые юридические адреса — адреса, где зарегистрировано множество компаний. Это может указывать на отсутствие контрагента по адресу регистрации.

⛔️ Массовый адрес не всегда означает ненадежность контрагента, но если есть и другие признаки, то стоит насторожиться.

✅ Проверьте полномочия руководителя или уполномоченного представителя контрагента.
Руководитель не должен быть дисквалифицирован, в таком случае он не имеет права заключать сделки. Информацию о дисквалификации можно найти на сайте ФНС или в сервисе «Прозрачный бизнес».

Также следует учитывать ситуации, когда сделка заключается в период смены руководителя, информацию об этом можно найти на сайте ФНС.

Если представитель контрагента действует по нотариальной доверенности, проверьте её действительность на сайте ФНП.

✅ Проверьте контрагента на банкротство.
Информацию о банкротстве можно найти в федеральном реестре сведений о банкротстве «Федресурс».

В нем можно узнать, планирует ли контрагент добровольно стать банкротом или имеются ли попытки третьих лиц признать его банкротом.

✅ Проверьте действительность деятельности контрагента.
С помощью «Вестника государственной регистрации» можно узнать о предстоящей ликвидации компании или исключении из ЕГРЮЛ недействующего юр. лица.

✅ Проверьте добросовестность выполнения обязательств контрагентом.
В Картотеке арбитражных дел можно узнать, в каких судебных разбирательствах участвует контрагент и какие обязательства он не выполнил.

Информацию о просуженной задолженности, в том числе перед бюджетом, можно найти в банке данных исполнительных производств.

✅ Проверьте действительность лицензии.
Осуществление некоторых видов деятельности невозможно без лицензии. Наличие лицензии указывается в выписке из ЕГРЮЛ, а действительность лицензии можно проверить в реестре профильного лицензирующего ведомства.

💼 Если контрагент не прошел проверку по 1—2 пунктам, это еще не повод для отказа. Уточните информацию непосредственно у контрагента.

Если контрагент вызывает серьезные сомнения, не рискуйте – ищите другого партнера.

#проверкаконтрагента #защитабизнеса

Госдума сыпет законопроектами как из рога изобилия: новые госпошлины за обращение в суд

📅 23 июля 2024 года были приняты поправки в Налоговый кодекс об увеличении пошлин за рассмотрение судебных споров. После вступления поправок в законную силу пошлины увеличиваются в 5-50 раз (!).

💰Значительно выросли размеры пошлин для юридических лиц.

🕙 Законопроект вступает в силу через месяц после его официального опубликования.

Самое значительное повышение судебных госпошлин предусмотрено для исков с высокими имущественными требованиями.

За требования по иску в 10 млн рублей придется заплатить пошлину 325 тысяч рублей. Сейчас она составляет 73 000.

После такого повышения возникает закономерный вопрос: уменьшится ли количество судебных споров? Чтобы пойти в суд, теперь надо взять кредит?

⚖️ На наш взгляд, количество обращений в суд для мелкого и среднего предпринимательства действительно станет меньше. Но крупные компании сохранят свою судебную нагрузку на прежнем уровне.

Мы за то, чтобы предупреждать риски и меньше ходить в суды. Большинства споров можно избежать, если грамотно выстраивать бизнес, отношения с контрагентами и слушать своих надежных юристов.

Вед - значит, ведать, знать. Мы знаем, как помочь, приходите.

Какие обязательные взносы уплачивает российская компания-экспортер на ОСН?

💴 Ведение экспортной деятельности требует от российских компаний-экспортеров выполнения определённых налоговых обязательств.

Рассмотрим основные виды налогов, которые необходимо уплачивать:

1️⃣ Налог на прибыль

Экспортеры обязаны уплачивать налог на прибыль по ставке 20%.

При этом экспортные доходы облагаются налогом, а затраты, связанные с экспортной деятельностью, могут уменьшить налогооблагаемую базу.

2️⃣ НДС

При экспорте товаров применяется нулевая ставка НДС.

Это значит, что экспортеры имеют право на возмещение ранее уплаченного НДС по приобретённым товарам и услугам, связанным с экспортной деятельностью.

Для подтверждения применения нулевой ставки необходимо предоставить соответствующие документы в налоговые органы.

3️⃣ Налог на имущество

Компании, владеющие недвижимым и движимым имуществом на территории России, обязаны уплачивать налог на имущество. Налоговая ставка зависит от категории имущества и региона, где оно находится.

4️⃣ Страховые взносы

Экспортеры обязаны уплачивать страховые взносы за своих сотрудников. Взносы включают взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование, а также на страхование от несчастных случаев на производстве.

5️⃣ Таможенные пошлины

В зависимости от экспортируемых товаров, компании могут сталкиваться с уплатой таможенных пошлин.

Размер пошлин определяется в соответствии с таможенным законодательством.

💡 Советы экспортерам:

🔹внимательно следите за изменениями в налоговом законодательстве, в сфере ВЭД постоянно происходят изменения;

🔹 регулярно консультируйтесь с налоговыми специалистами, чтобы правильно выстроить структуру своих обязательств;

🔹вовремя подавайте все необходимые документы для подтверждения применения нулевой ставки НДС.

📜Соблюдение своих обязательств поможет избежать штрафов и иных неприятных последствий

#налоги #налоги_ВЕД #ВЭД

Налоговые льготы для бизнеса: как сэкономить на налогах

Предоставление бизнесу налоговых льгот является мощным стимулом для развития предпринимательской деятельности и инвестирования в определенные отрасли экономики.

Налоговые льготы включают в себя освобождение от уплаты некоторых налогов или уменьшение налоговой базы для определенных категорий налогоплательщиков или видов деятельности.

Они могут быть временными или постоянными и устанавливаться как федеральным, так и региональным законодательством.

Количество налоговых льгот увеличивается, охватывая различные отрасли. Льготами могут воспользоваться не только представители малого бизнеса, но и средний и крупный бизнес.

Ниже рассмотрим некоторые действующие налоговые льготы👇

🔘 Налоговые льготы в отдельных регионах
В некоторых регионах, кроме федеральных налоговых льгот, могут устанавливаться свои налоговые льготы.

Например, региональные власти вправе уменьшить ставку единого налога при УСН.

Наиболее выгодные налоговые ставки для упрощенцев в следующих регионах:
▪️Республика Дагестан (УСН "доходы" - 1%, УСН "доходы-расходы" - 5%)
▪️Республика Ингушетия (УСН "доходы" - 2%)
▪️Республика Калмыкия (УСН "доходы" - 1%, УСН "доходы-расходы" - 5%)
▪️Республика Коми (УСН "доходы" - 3%, УСН "доходы-расходы" - 7,5%)
▪️Чеченская Республика (УСН "доходы" - 1% (до 20 сотрудников), УСН "доходы-расходы" - 5% (до 20 сотрудников)
▪️Мурманская обл. (УСН "доходы" - 1%, УСН "доходы-расходы" - 5%) и др.

🔘 Налоговые льготы по виду деятельности предприятия
Размер и требования для получения льгот зависят не только от местоположения компании, но и вида деятельности.

▪️ Налоговые льготы для импортеров
Российские предприниматели, которые ввозят на территорию РФ технологическое оборудование (в том числе комплектующие и запасные части к нему), не имеющее аналогов в РФ, освобождаются от уплаты НДС.

▪️Налоговые льготы для гостиничного бизнеса
Нулевая ставка по НДС применяется гостиницами и отелями. Период действия этой льготы зависит от включения гостиницы в реестр объектов туристической индустрии и даты введения гостиницы в эксплуатацию.

▪️Налоговые льготы для IT-компаний
Для стимулирования развития IT-сферы компании могут претендовать сразу на несколько налоговых льгот.

Наиболее выгодными являются:
◽️льготное налогообложение по налогу на прибыль (0%)
◽️освобождение от уплаты НДС для разработчиков продуктов из реестра российского ПО
◽️пониженные тарифы страховых взносов (7,6%)

❗️При применении налоговых льгот необходимо держать руку на пульсе:
▪️внимательно изучать требования к лицам, претендующим на льготы, условия программ действующих налоговых льгот;
▪️постоянно отслеживать изменения законодательства, чтобы не нарушать условия предоставления налоговых льгот.

#налоги #налоги_ВЕД

Какие обязательные взносы платит российская компания-импортер на ОСН?

Рассмотрим основные виды налогов, которые должна уплачивать российская компания-импортер, работающая на общей системе налогообложения:

1️⃣ НДС

При ввозе товаров на территорию РФ компании обязаны уплачивать НДС.

Ставка НДС зависит от категории товаров, но чаще всего составляет 20%. Этот налог уплачивается в момент таможенного оформления товаров.

2️⃣ Таможенные пошлины

Таможенные пошлины уплачиваются при ввозе товаров в Россию. Размер пошлины определяется в зависимости от кода ТН ВЭД и может варьироваться в зависимости от типа товара и страны-производителя.

3️⃣ Налог на прибыль

Доходы, полученные от реализации импортируемых товаров, облагаются налогом на прибыль по ставке 20%.

Расходы на закупку товаров за границей и затраты на их ввоз могут уменьшить налогооблагаемую базу.

4️⃣ Налог на имущество

Компании, имеющие на балансе недвижимое и движимое имущество, должны уплачивать налог на имущество. Ставка налога зависит от региона и категории имущества.

5️⃣ Страховые взносы

Импортеры обязаны уплачивать страховые взносы за своих сотрудников.

💡 Советы импортерам:

🔹следите за актуальной информации о таможенных пошлинах и налогах;
🔹 правильно оформляйте все документы, связанные с импортом, чтобы избежать штрафов и дополнительных затрат

Если вам нужна помощь в оформлении документов по импорту товаров, специалисты Правовой фирмы «ВЕД» готовы вам помочь в этом.

#налоги #налоги_ВЕД #ВЭД

Строительство жилых домов с использованием эскроу

Госдумой принят закон «О строительстве жилых домов по договорам строительного подряда с использованием счетов эскроу».

📄 Закон регулирует строительство:

🔹 юрлицами и ИП жилых домов;

🔹 на земельных участках, принадлежащих гражданам на праве собственности, а также предоставленных им на праве аренды, безвозмездного пользования в целях приобретения права собственности на жилые дома, построенные на таких земельных участках;

🔹 в том числе с использованием промышленной продукции, произведенной в РФ;

🔹 в соответствии с договором строительного подряда.

«С принятием этого законопроекта у банков появится понятный предмет залога, взять ипотеку по одной из ипотечных программ с государственной поддержкой будет проще, рынок станет цивилизованным, а количество выдач увеличится», — высказался замглавы Минстроя Стасишин Н.Е.

Изначально эскроу-счета были внедрены для решения проблемы обманутых дольщиков и недостроев.

🏠 Сейчас эскроу вводится в ИЖС. Однако это финансирование не будет доступно для всего частного домостроения, а распространится только на компании и ИП из специального реестра.

Они должны будут использовать:
🔸 типовую документацию или домокомплекты;
🔸 отечественную продукцию (соответствующую требованиям Минпромторга).

Важно понимать, что это не обязанность, а возможность граждан. Строить дом можно и без эскроу.

⚒ При строительстве дома с использованием эскроу исполнитель получит оплату только после полного завершения работ.

💰 Кроме этого, счет эскроу будет застрахован на сумму до 10 млн руб. ГК «Агентство по страхованию вкладов».

С 01.03.2025 г. закон вступит в силу.

#стройка_ВЕД

Рекомендации по составлению договора строительного подряда

Статистика показывает, что договорные споры, включая споры по договорам строительного подряда, остаются одними из самых частых в арбитражных судах. Чтобы минимизировать риски конфликтов, важно правильно составлять договор.

Вот несколько рекомендаций⤵️

1⃣ Соблюдайте письменную форму
Для минимизации рисков придерживайтесь письменной формы договора. Устные договоренности не защищают ваши интересы и могут привести к проблемам при смене руководства контрагента или изменении условий.

2⃣ Определите существенные условия договора
Договор считается заключенным, если стороны согласовали все существенные условия.

Для договора строительного подряда это:
▪️предмет договора - конкретный результат работы подрядчика. Укажите содержание, виды и объемы работ, а также их результат.
▪️срок выполнения работ. Укажите конкретные даты начала и завершения работ.

3⃣ Оценивайте реальные сроки выполнения работ
Нарушение сроков является довольно распространенным явлением и может быть вызвано различными обстоятельствами: неверное планирование графика работ, загруженность подрядчика.

При согласовании срока оценивайте свои возможности объективно. Лучше согласовать сроки с запасом. При прогнозировании задержек согласовывайте новый срок и оформляйте изменения в виде дополнительного соглашения.

4⃣ Определите цену договора
Для определения цены работ стороны составляют смету. Смета может быть как приблизительной, уточняться сторонами в ходе строительства, так и твердой (окончательной).

Если цена твердая, ее нельзя изменить без взаимного согласия сторон, даже при изменении объема работ или расходов.

Рекомендуется использовать приблизительную цену, чтобы иметь возможность ее корректировки в ходе выполнения работ.

5⃣ Дополнительные рекомендации:
▪️включите в договор подробные условия о качестве и приемке работ
▪️уточните ответственность сторон за нарушение условий договора
▪️оформляйте все изменения условий договора письменно

☝️Правильное составление договора строительного подряда позволяет избежать многих проблем и споров.

#стройка_ВЕД

Специалисты Правовой фирмы «ВЕД» готовы обеспечить юридическую поддержку на всех этапах заключения и исполнения договора.

Последствия нарушения охранных обязательств правообладателем объекта культурного наследия (ОКН)

Многие правообладатели объектов культурного наследия не осознают своих обязанностей по их сохранению и потенциальной ответственности за нарушение законодательства.

❗️Важно помнить, что соблюдение законодательства в области охраны объектов культурного наследия не только обязательство, но и вклад в сохранение культурного наследия для будущих поколений.

📜Прежде чем говорить об ответственности, уточним, что относится к объектам культурного наследия.

Под ОКН понимаются объекты недвижимости (включая объекты археологического наследия) и иные предметы материальной культуры, которые:
▪️возникли в результате исторических событий;
▪️представляют собой ценность с точки зрения истории, археологии, архитектуры, градостроительства, искусства, науки и техники, эстетики, этнологии или антропологии, социальной культуры;
▪️являются свидетельством эпох и цивилизаций, подлинными источниками информации о зарождении и развитии культуры.

🔗 Собственники и пользователи объектов культурного наследия обязаны сохранять и содержать их в надлежащем состоянии. Однако, эти обязательства часто не исполняются должным образом.

За нарушение обязательств предусмотрены следующие последствия:

🔘 Административная ответственность. Нарушение требований законодательства об охране ОКН может привести к административной ответственности (ст. 7.13, 7.14, 7.14.1, 7.14.2 КоАП РФ).

🔘 Судебное понуждение. Понуждение по решению суда к исполнению обязательства в области сохранения, использования и государственной охраны объекта культурного наследия в натуре, например, в виде проведения работ по ремонту и реставрации ОКН.

🔘 Уголовная ответственность. Повреждение или уничтожение ОКН по вине правообладателя влечет уголовную ответственность (ст.ст. 243, 243.1 УК РФ).

Земельный участок, расположенный в границах территории уничтоженного ОКН, может быть безвозмездно изъят по решению суда (конфискован).

🔘 Изъятие ОКН. Если собственник не выполняет требования по сохранению объекта или совершает действия, угрожающие его сохранности и влекущие утрату им своего значения, суд может изъять объект.

Иски об изъятии ОКН из частной собственности рассматриваются как крайнее средство после исчерпания всех других вариантов.

🔘 Дополнительные меры ответственности за нарушение охранных обязательств могут быть предусмотрены региональным законодательством.

Нужна ли лицензия на строительство?

🗓 Строительная деятельность подвергалась государственному контролю путем выдачи соответствующей лицензии до 2010 г.

В настоящее время только членство в СРО является обязательным условием для проведения работ в строительной отрасли. Лицензирование каждой компании или ИП отменено.

⚠️ Перечень работ, для которых необходим допуск СРО, определен Приказом Минрегиона РФ от 30.12.2009 г. N 624.

К таковым, например,относятся:
🔹свайные работы
🔹устройство бетонных и железобетонных монолитных конструкций
🔹монтаж металлических конструкций
🔹устройство наружных сетей водопровода, канализации, теплоснабжения, газоснабжения
🔹устройство технически сложных объектов (автомобильные, железные дороги, метрополитены, путепроводы и др.)

За выполнение строительных работ, для которых членство в СРО обязательно, грозит административная ответственность, а порой и уголовная.

✅ Без допуска СРО можно обойтись для следующих работ:
🔹строительство объектов, не требующих получения разрешения на строительство
🔹выполнение работ, не включённых в Приказ Минрегиона РФ от 30.12.2009 г. N 624 (строительство частных домов до 3 этажей, жилых домов блокированной застройки до 3 этажей и до 10 блоков)
🔹выполнение некоторых работ, включённых в Приказ Минрегиона РФ от 30.12.2009 г. N 624, но не на особо опасных объектах (ст. 48.1 ГрК РФ)

📌 Как видим, существует обширный перечень работ, для которых допуск СРО, а значит и вступление в СРО, не требуется.

Тем не менее, членство в СРО может быть обязательным требованием заказчика или условием для выполнения работ по государственному контракту.

Патентная система налогообложения: так ли она хороша?

После налога на профессиональный доход, патентная система налогообложения (ПСН) является одной из самых простых в применении.

Давайте разберёмся в плюсах и минусах этой системы🧐

✅ Преимущества ПСН

1⃣ Фиксированная сумма налога, подлежащая уплате
Сумма налога является фиксированной для каждого вида деятельности, не зависит от реального дохода предпринимателя.

2⃣ Простая отчетность
При применении ПСН не нужно сдавать налоговые декларации.

Однако предприниматель не освобожден от ведения налогового учёта (необходимо фиксировать полученные доходы в книге учета доходов ИП)

3⃣ Освобождение от уплаты иных налогов
Применение ПСН освобождает предпринимателей от уплаты НДФЛ и налога на имущество физических лиц.

Но есть и исключения. При получении доходов и использовании имущества, которые не связаны с патентом, НДФЛ и налога на имущество физических лиц все-таки придется заплатить.

Кроме того, предприниматели на патенте не признаются плательщиками НДС (исключение – ввоз товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией).

4⃣ Отсутствует ограничения по количеству приобретенных патентов
Предприниматель может получить патент на разные виды деятельности и в нескольких регионах. Ограничений по количеству патентов для одного ИП нет.

5⃣ Возможность совмещать с другими спецрежимами
Например, предприниматель может комбинировать ПСН с УСН (удобно, если развитие бизнеса происходит сразу в нескольких направлениях).

Однако, применение ПСН исключает применение налога на профессиональный доход и автоматизированной УСН.

🚫 Ограничения ПСН

1⃣ Ограничение по виду налогоплательщика
ПСН вправе использовать только ИП. Юридические лица не могут перейти на ПСН.

2⃣ Ограничение на виды деятельности
ПСН применяется в отношении строго ограниченных видов деятельности. В большинстве случаев это бытовые услуги (услуги парикмахера, химчистка, изготовление ключей и проч.).

Применение ПСН накладывает на налогоплательщика и другие ограничения, например, площадь зала для торговли или общепита не должна превышать 150 кв.м.

3⃣ Ограничение по числу работников
Средняя численность наемных работников не должна превышать за налоговый период 15 человек (в том числе по договорам гражданско-правового характера).

4⃣ Ограничение дохода
Годовой доход предпринимателя не должен превышать 60 млн рублей. При этом учитывается суммарная выручка по всем патентам.

5⃣ Запрет на субподряд
При применении ПСН индивидуальный предприниматель не вправе привлекать по договорам субподряда других ИП для выполнения своей работы.

Патентная система налогообложения действительно проста и удобна для многих ИП. Она позволяет прогнозировать налоговые расходы и существенно упрощает бухгалтерию.

Однако она имеет свои нюансы, которые могут стать существенными для некоторых видов деятельности.

☝️Перед переходом на ПСН важно тщательно взвесить все плюсы и минусы, изучить региональное законодательство, т.к. условия могут варьироваться в зависимости от региона.

Друзья, добрый день!

Наверное, вы заметили, что мы стали публиковать много постов о налогах, и это неудивительно, ведь налоги - одна из наших основных специализаций.

Мы готовимся провести в сентябре бизнес-завтрак, посвященный разбору налоговой реформы и рекомендациям по работе с 2025 года.

Если вам интересно поучаствовать в этом мероприятии, напишите, пожалуйста, в комментариях, и мы обязательно вас позовем!