Правительство ускоряет меры по «обелению» экономики: к чему готовиться бизнесу в 2026?

⚠️ Правительство РФ запустило системную работу по сокращению теневого сектора экономики. Под руководством вице-премьера Дмитрия Григоренко утвержден план мероприятий, реализация которого будет ускорена и завершена уже в I квартале 2026 года.

В ближайшие месяцы ожидается масштабный пакет законодательных изменений, напрямую затрагивающих налоговое, административное и уголовное регулирование.

🔜 Ключевые направления реформ:

🟢ужесточение ответственности за работу без регистрации и онлайн-касс;
🟢усиление контроля за ввозом товаров из ЕАЭС (включая авансовую уплату НДС и запуск системы СПОТ);
🟢борьба с «теневой занятостью»;
🟢контроль оборота наличных средств, золота и цифровых валют, включая ответственность за незаконный майнинг;
🟢вывод из тени нелегального кредитования;
🟢лицензирование оптовой и розничной торговли табачной и никотиносодержащей продукцией.

По оценкам правительства, реализация плана может обеспечить дополнительные поступления в бюджет до 1 трлн руб. в год и сократить долю теневой экономики в ВВП на 1,5 п. п. за три года.

➡️ В общем, государство черным по-белому озвучило, на каких сферах будет сосредоточен контроль в 2026 году. Компаниям следует оценить риски наличия нарушений в данных областях, чтобы не допустить привлечения к ответственности.

#юристдлябизнеса #юристыдлябизнеса_ВЕД

АУСН: автоматизация налога и новые риски для бизнеса

⚠️ С начала 2026 года АУСН стала для малого и среднего бизнеса инструментом экстренной налоговой адаптации. Однако после перехода на АУСН бизнес перестал управлять налоговой базой напрямую: теперь учет налоговых обязательств возложен на связку «банк — ФНС — ИТ-контур», а эта связка пока работает нестабильно.

📌 Где ломается логика «автоматизации»

В классических режимах налог — это итог управляемого учета. При АУСН налог — это результат данных, которые бизнес не формирует сам.

ФНС рассчитывает налог на основе:

🟢банковских транзакций;
🟢данных операторов фискальных данных;
🟢онлайн-касс.

Проблема в том, что эти источники используют разную логику классификации операций и не всегда синхронизированы по времени и форматам.

На практике это приводит к двум системным искажениям:

1️⃣Фантомные доходы — в базу попадают суммы, которые доходами не являются (возвраты, компенсации, технические переводы).
2️⃣Пропавшие доходы — часть реальных операций не доходит до ФНС, но ответственность за расхождения все равно лежит на налогоплательщике.

Ошибка становится не следствием неверного учета, а результатом чужой технической логики, на которую бизнес влияет лишь опосредованно.

Даже единичный сбой может искусственно увеличить налоговую базу и исказить финансовые показатели.

🔍 Что делать бизнесу?

АУСН не отменяет контроль, а переводит его в иной формат. Предприниматель должен:

🟢ежемесячно проверять разметку операций и банковские данные;
🟢оперативно инициировать корректировки через банк;
🟢фиксировать переписку и сохранять первичные документы;
🟢вести параллельный управленческий учет;
🟢не рассматривать АУСН как полностью автономный режим налогообложения.

➡️ АУСН снижает формальную налоговую нагрузку, но одновременно повышает требования к контролю данных: в текущем виде режим требует активного участия бизнеса, иначе экономия на НДС может быть нивелирована системными налоговыми рисками.

Источник

#налоги #налоги_ВЕД

Личный фонд: меньше формальностей — больше смысла

⚠️ Институт личных фондов продолжает «донастройку» под реальные задачи частного капитала. Очередной шаг — возможный отказ от избыточных требований, которые усложняли использование инструмента в практической деятельности.

Правительство внесло в Госдуму законопроект об отмене обязательного аудита бухгалтерской отчетности личных фондов. Если законопроект примут, требования будут распространяться и на отчетность за текущий год.

📊 Как вопрос урегулирован сейчас

🟢До сих пор личные фонды автоматически подпадали под обязательный аудит при поступлениях свыше 3 млн рублей — по тем же правилам, что и публичные фонды (в том числе, государственные).
🟢При этом их отчетность не рассчитана на публичное раскрытие, а сведения о деятельности охраняются режимом конфиденциальности.
🟢В результате аудит часто сводился к формальной и затратной процедуре без регуляторной ценности.

Именно на это указывает пояснительная записка к законопроекту: обязательный аудит не усиливает контроль, но создает финансовое обременение для частных фондов.

📌 Сохранение контроля

Отмена обязательного аудита не означает снижения уровня контроля. Личные фонды по-прежнему находятся под надзором налоговых органов, Росфинмониторинга и прокуратуры, а внутренний аудит может проводиться по условиям управления фондом или по требованию выгодоприобретателей.

➡️ Законопроект подтверждает общий вектор развития регулирования: личный фонд рассматривается как инструмент частного управления капиталом, а не публичной отчетности. Исключение требования о проведении формального аудита снижает издержки, повышает предсказуемость режима и делает личные фонды более удобными для долгосрочного структурирования и защиты активов.

#юристдлябизнеса #юристыдлябизнеса_ВЕД

Новых налогов для самозанятых не будет

⚠️ Госдума и правительство подтвердили, что до завершения эксперимента по специальному налогу на профессиональный доход (НДП) никаких дополнительных налоговых обязательств для самозанятых вводиться не будет.

Эксперимент по самозанятым действует до 31 декабря 2028 года. В рамках этого режима ставка остается прежней — 4 % с доходов от физических лиц и 6 % с доходов от юридических лиц и ИП, при годовом доходе не более 2,4 млн ₽.

Что важно:

✔️ До конца действия эксперимента не планируется введения новых фискальных требований для самозанятых, их клиентов и платформ.
✔️ Добровольное участие в системе социального страхования для самозанятых будет поощряться.

Сохранение текущего режима налогообложения до конца 2028 года делает предсказуемым планирование отношений с подрядчиками-физическими лицами.

⚠️ Однако не стоит забывать о рисках работы с самозанятыми, о которых мы писали в данном материале.

#юристдлябизнеса #юристыдлябизнеса_ВЕД #налоги #налоги_ВЕД

Право на обращение в органы власти: пределы добросовестности участников корпоративного конфликта

⚠️ Верховный суд сформулировал важные критерии, которые позволяют квалифицировать системные обращения в государственные органы как злоупотребление правом.

Речь идет о ситуации, когда жалобы используются не для защиты интереса, а как инструмент давления на бизнес в условиях корпоративного конфликта.

В данном споре один из участников разбирательства направил серию заявлений в правоохранительные и надзорные органы с жалобой на работу руководства компании. Проверки завершились отказами в возбуждении административных и уголовных производств, однако обращения продолжали поступать. Новых обстоятельств при этом не появлялось, а жалобы дублировали друг друга. Компания несла управленческие, финансовые и репутационные издержки.

📌 Позиция нижестоящих судов

Суды исходили из того, что право на обращение в государственные органы гарантировано Конституцией РФ, а потому не может быть признано злоупотреблением. Каждая жалоба и заявление оценивались изолированно, без анализа общей модели поведения.

➡️ Позиция Верховного суда РФ

Верховный суд предложил оценивать совокупность действий и их направленность. Значение имеют:

🟢повторяемость обращений при осведомленности о результатах предыдущих проверок;
🟢отсутствие новых фактических обстоятельств;
🟢устойчивость модели поведения;
🟢цель действий — защита права либо причинение вреда оппоненту.

➡️ Верховный суд указал, что право на обращение в государственные органы должно оцениваться судом на предмет добросовестности. При доказанной системности и направленности действия на причинение убытков такое поведение может быть квалифицировано как недопустимое.

#юристдлябизнеса #юристыдлябизнеса_ВЕД

Пятикратное ужесточение ответственности за нарушения кассовой дисциплины

☄️ Госдума приняла в первом чтении законопроект о резком ужесточении ответственности за неприменение ККТ. Поправки в КоАП предполагают пятикратный рост минимальных штрафов и новый порядок привлечения к ответственности.

Ключевые изменения

▫️ За неприменение ККТ штраф для юр. лиц вырастет с 30 000 до 150 000 руб.
▫️ За нарушение порядка применения кассы или ненаправление чека — с 10 000 до 50 000 руб.
▫️ При повторном нарушении в течение года штраф — от 300 000 руб.
▫️ При последующих — от 750 000 руб.
▫️ ИП будут отвечать наравне с организациями.

⛔️ Обязательное предупреждение при первом нарушении отменяют.

При этом ФНС сможет возбуждать дела на основании данных дистанционного контроля — без выездной проверки. Это ускорит процедуру и увеличит количество дел.

По статистике, 99% проверок заканчиваются выявлением нарушений при применении ККТ. В 2024 году доля таких нарушений составила 77,7% от общего числа. Минфин указывает на массовый уход выручки в тень и считает действующие штрафы экономически неэффективными.

Когда ответственности можно избежать

✔️ при сбое связи данные сохраняются в памяти кассы, их можно передать в течение 30 дней;
✔️ при добровольном сообщении о нарушении и направлении чека коррекции, если у налогового органа нет информации о нарушении;
✔️ при добросовестном уведомлении о поломке ККТ.

❗️ Потенциальная выгода от неприменения ККТ становится несоразмерной размеру санкций. Рекомендуем провести аудит кассовой дисциплины, особенно в сегменте розницы и услуг, где расчеты наличными и переводами на личные карты встречаются чаще всего.

Источник

#юристдлябизнеса #юристыдлябизнеса_ВЕД

Новые правила розничной торговли: цифровой контроль и перераспределение рисков

Правительство подготовило проект новых Правил продажи товаров по договору розничной купли-продажи. Документ заменит регулирование 2020 года и будет действовать с 1 сентября 2026 года по 1 сентября 2032 года.

Речь идет не о косметической корректировке, а о системной настройке модели розницы — с усилением цифровых механизмов контроля и фиксации взаимодействия с потребителем.

🖥 Цифровизация претензионной процедуры

Проект вводит обязательную возможность подачи претензий через QR-код на чеке, а также участие покупателя в проверке качества и экспертизе по видеосвязи.

Фактически формируется цифровой доказательственный контур: коммуникация, проверка товара, сроки реагирования — все будет фиксироваться в формате, пригодном для последующей процессуальной оценки.

🔍 Усиление требований к дистанционной торговле

Продавцы и агрегаторы обязаны раскрывать полные регистрационные данные, включая сведения о зарубежных продавцах. Закреплена обязанность обеспечивать доступ к действующим сертификатам соответствия через реестр Росаккредитации.

Отдельно урегулированы:
🟢момент исполнения обязательства при бесконтактной доставке;
🟢распределение расходов на возврат товара ненадлежащего качества (за счет продавца);
🟢невозможность уклонения от возврата средств при оплате через третье лицо, указанное продавцом.

Для бизнеса с онлайн- и трансграничной моделью это означает рост комплаенс-нагрузки и необходимость пересмотра договорной архитектуры.

🔄 Обновление перечней товаров

Проект корректирует перечни:
🟢товаров длительного пользования, по которым не предоставляется замена на период ремонта;
🟢непродовольственных товаров надлежащего качества, не подлежащих обмену.

Это напрямую влияет на экономику возвратов и структуру потребительских споров.

📊Параллельный регуляторный конфликт

В рамках Национальной модели торговой деятельности ФАС раскритиковала инициативу по выводу стоимости логистики из 5%-го вознаграждения сетей, указав на риск роста издержек поставщиков и цен на продовольствие.

Антимонопольный орган отдельно подчеркнул сохранение рыночной власти торговых сетей, что указывает на усиление контроля за экономическим балансом в отрасли.

➡️Новые правила — это переход к более детализированной и контролируемой модели розницы; бизнесу уже сейчас необходимо проверить договорные конструкции, логистику и претензионные процедуры на соответствие будущему регуляторному контуру.

#юристдлябизнеса #юристыдлябизнеса_ВЕД

Конституционный суд уточнил правила налогообложения при обмене недвижимостью

Конституционный суд РФ признал неконституционным применение кадастровой стоимости для расчета НДФЛ при обмене недвижимостью, когда сделка является равноценной.

📌 Суть дела

Гражданка обменяла земельный участок с кадастровой стоимостью 2,9 млн руб. на участок с меньшей стоимостью (421,9 тыс. руб.). Обмен был признан равноценным, и денежные расчеты между сторонами не производились. Налоговый орган начислил НДФЛ, исходя из кадастровой стоимости отчужденного участка, умноженной на коэффициент 0,7.

Подход налогового органа поддержали и нижестоящие суды.

⚖️ Позиция Конституционного суда РФ

1⃣Оспариваемая норма НК РФ

Пункт 2 статьи 214.10 Налогового кодекса Российской Федерации (о минимальной налоговой базе при продаже недвижимости) был признан неконституционным. Конституционный суд указал, что налог на доходы физических лиц не должен взиматься на основе кадастровой стоимости при обмене недвижимостью, так как такой обмен не всегда отражает реальную экономическую выгоду.

2⃣Применение правил ГК РФ

Пункт 2 статьи 567 Гражданского кодекса Российской Федерации (о применении правил купли-продажи к договору мены) не дает оснований для налогообложения обмена, если сделка является равноценной. Конституционный суд отметил, что при равноценном обмене не возникает реальной экономической выгоды, а следовательно, не должен взиматься НДФЛ.

3⃣Требования к налогообложению в НК РФ

Статья 41 Налогового кодекса Российской Федерации предписывает, что налогообложение должно опираться на реальную экономическую выгоду налогоплательщика. В случае равноценного обмена недвижимостью, не включающем денежных расчетов, налог не может быть начислен.

➡️ Конституционный суд постановил, что Налоговый кодекс РФ должен быть изменен для четкого определения порядка налогообложения при обмене недвижимостью, исключив произвольное налогообложение. НДФЛ должен исчисляться только при неравноценном обмене или если кадастровая стоимость полученного объекта значительно превышает отчужденный.

#юристдлябизнеса #юристыдлябизнеса_ВЕД #налоги #налоги_ВЕД

Запрет на использование иностранных слов

⚠️ С 1 марта 2026 года вступил в силу федеральный закон, который установил обязанность использовать русский язык при доведении информации до потребителей.

Речь идет о любой публичной информации, предназначенной для потребителей, — вывесках, указателях, табличках, надписях в общедоступных местах. Требование распространяется и на меню, буклеты, каталоги, ценники, сайты, социальные сети и мобильные приложения.

📌 Ключевые правила

🟢Информация для потребителя — на русском языке.
🟢Иностранный текст допустим только при полном дублировании.
🟢Русский вариант — равнозначный по содержанию и оформлению: размер, шрифт, цвет.

❗️ Транслитерация не решает проблему. Замена латиницы на кириллицу без перевода создает риск нарушения.

Наименования объектов капитального строительства и малоэтажных жилых комплексов, привлекающих средства дольщиков, должны быть выполнены на кириллице, если объект не введен в эксплуатацию до 1 марта.

Исключения:

✔️ фирменные наименования из ЕГРЮЛ;
✔️ зарегистрированные товарные знаки и знаки обслуживания

можно использовать без перевода.

⚖️ Ответственность

За нарушение предусмотрены штрафы:
🟢до 2 500 руб. для физических лиц;
🟢до 20 000 руб. для должностных лиц;
🟢от 100 000 до 500 000 руб. для юридических лиц.

➡️ Рекомендуем провести аудит публичных материалов и пересмотреть стратегию использования иностранных слов в публичной информации. Финансовая ответственность юридических лиц слишком высока, чтобы экономить на ребрендинге.

#юристдлябизнеса #юристыдлябизнеса_ВЕД

Минфин предложил смягчить переход МСП к новым налоговым правилам

⚠️ Минфин направил в Правительство поправки в Налоговый кодекс, которые призваны смягчить последствия налоговых изменений 2026 года для малого и среднего бизнеса.

📌 Основные предложения

🟢Освобождение общепита от НДС. С 1 апреля по 31 декабря 2026 года организации и ИП на УСН и ПСН, впервые ставшие плательщиками НДС, смогут применять освобождение без условия о соответствии средней зарплаты уровню по региону.

🟢Вычеты НДС для бывших плательщиков ПСН. Предприниматели, утратившие право на патент, получат право заявить вычеты по товарам, работам и услугам, приобретенным в период применения ПСН, но не использованным.

🟢Корректировка доходов по УСН. Бизнесу разрешат уменьшать доходы по УСН на сумму НДС с авансов, полученных до того момента, когда налогоплательщик стал плательщиком НДС.

🟢Дополнительное окно для перехода на УСН. Предприниматели, совмещавшие ПСН и общую систему, смогут перейти на УСН с 1 января 2026 года при уведомлении налоговой до 25 апреля 2026 года. В тот же срок допускается изменение объекта налогообложения по УСН.

🟢Льготы по страховым взносам для производства. Предлагается отменить требование о доле выручки не менее 70% по основному виду деятельности и разрешить суммировать доходы по основному и дополнительным видам деятельности.

Важно учитывать: речь пока не идет о законе или законопроекте. Это предложения Минфина, направленные в правительство для обсуждения.

➡️ Бизнесу стоит внимательно следить за дальнейшим движением инициативы. Если поправки будут приняты, они смогут не сильно, но смягчить переход на новые налоговые правила.

#юристдлябизнеса #юристыдлябизнеса_ВЕД #налоги #налоги_ВЕД

Новая прогрессивная шкала НДФЛ: сверхдоходы могут обложить ставкой до 35%

⚠️ В Госдуму внесен законопроект о пересмотре прогрессивной шкалы НДФЛ.

Инициаторы поправок считают, что действующая модель затронула средний класс, тогда как крупные доходы продолжают облагаться почти по плоской ставке.

Предлагается изменить логику налогообложения высоких доходов и сделать прогрессию более выраженной.

📊 Предлагаемая шкала НДФЛ

🟢15% — доход от 5 до 50 млн руб.;
🟢18% — от 50 до 100 млн руб.;
🟢20% — от 100 до 250 млн руб.;
🟢25% — от 250 до 500 млн руб.;
🟢35% — свыше 500 млн руб.

❗️ Повышенные ставки предлагается распространить и на дивиденды, которые сегодня облагаются по иной логике и фактически выпадают из прогрессивной шкалы.

➡️ Отдельно законопроект вводит социальный элемент — нулевую ставку НДФЛ для доходов на уровне или ниже 12 прожиточных минимумов в год.

По расчетам авторов инициативы, изменение шкалы может дать бюджету около 474 млрд руб. дополнительных поступлений ежегодно.

🔼 Для бизнеса ключевой риск связан не только с ростом ставки, но и с расширением базы. Дивидендные выплаты и крупные личные доходы собственников становятся основной точкой налогового давления.

🖥 Если закон будет принят, новые правила могут вступить в силу с 1 января 2027 года.

#юристдлябизнеса #юристыдлябизнеса_ВЕД
#налоги #налоги_ВЕД

Налог при выходе участника из ООО на УСН — Госдума закрепила новый порядок

⚠️ Госдума приняла закон, который уточняет порядок налогообложения при выходе участника из ООО, применяющего УСН. Поправки внесены в статью 346.17 Налогового кодекса РФ.

Изменения касаются ситуации, когда общество рассчитывается с выходящим участником не деньгами, а имуществом.

📌 Что меняется

🟢Доходом общества на УСН признается действительная стоимость доли, которую общество получает от вышедшего участника.
🟢Стоимость доли определяется по правилам закона об ООО.
🟢Доход признается на следующий день после перехода права на переданное имущество.

🔍 Почему понадобились поправки

Ранее на практике возникал спор: что считать доходом общества — стоимость переданного имущества или стоимость доли, полученной обществом.

Конституционный суд указал, что налог должен рассчитываться с учетом экономической выгоды общества, то есть на основании действительной стоимости доли. Закон закрепляет именно этот подход.

🛡 На что бизнесу стоит обратить внимание

Поправки устраняют неопределенность в вопросе определения дохода, но не решают проблему учета расходов.

Переданное участнику имущество не уменьшает налоговую базу по УСН. Поэтому в ряде ситуаций налог может начисляться с полной стоимости доли, даже если экономическая выгода общества фактически отсутствует.

➡️ При выходе участника и расчетах имуществом компаниям на УСН важно заранее рассчитывать и оценивать возможную налоговую нагрузку.

#юристдлябизнеса #юристыдлябизнеса_ВЕД #налоги #налоги_ВЕД

Обеление экономики без создания барьеров для законопослушного бизнеса: новое послание Президента РФ

⚠️ Президент РФ на совещании МВД поручил активнее работать над обелением экономики и декриминализацией потребительского рынка. При этом отдельно отмечено, что законопослушному бизнесу нельзя создавать административные барьеры.

Обеление экономики остается одной из ключевых задач государственной политики. Работа ведется сразу по нескольким направлениям:

🟢борьба с теневой занятостью и подменой трудовых отношений гражданско-правовыми договорами;
🟢усиление контроля оборота наличных средств;
🟢наведение порядка в таможенном администрировании;
🟢легализация отдельных сегментов экономики.

Данные меры должны дополнительно привлечь средства в бюджет. Контролировать реализацию мер будут силовые ведомства.

Фактически обозначен баланс между двумя задачами:

❌ снижение доли теневого сектора;
✔️ сохранение нормальных условий работы для легального бизнеса.

Бизнесу стоит учитывать общий тренд — государство последовательно сокращает пространство для теневых схем. Чем прозрачнее структура расчетов, занятости и поставок, тем ниже риски претензий со стороны контролирующих органов.

Источник

#юристдлябизнеса #юристыдлябизнеса_ВЕД #бизнес #экономика

Зовем вас на встречу клуба строителей 26 марта в 18.30!

▪️ Сергей Кожейкин

Управляющий партнер Правовой фирмы «ВЕД», строительный юрист с 20-летним стажем.

Профиль: сопровождение строительства, договоры подряда и корпоративные вопросы.

▪️В контексте выступления:

«Самовольные постройки и легализация объектов: как строительным компаниям избежать судебных исков и штрафов»
▪️Процедура узаконивания;
▪️споры с органами власти; ▪️судебные кейсы по сносу и сохранению объектов.

Присоединяйтесь, чтобы узнать, как избежать ошибок и защитить свои строительные проекты.

Нельзя допрашивать налогоплательщика как свидетеля в собственной проверке — позиция Конституционного суда РФ

⚠️ Конституционный суд запретил практику, которая применялась при выездных проверках: вызов проверяемого лица на допрос как свидетеля с последующим штрафом в случае неявки.

📌 Что произошло

Инспекция вызвала налогоплательщика на допрос как свидетеля по обстоятельствам осуществления им предпринимательской деятельности. Налогоплательщик не явился, тогда налоговый орган привлек его к ответственности за неявку.

Налогоплательщик обжаловал подобные действия налогового органа, однако суды отказали в признании факта привлечения к ответственности незаконным.

🔍 Позиция Конституционного суда РФ

Суд указал:

🟢налогоплательщик не может быть свидетелем при проведении проверки в отношении самого себя;
🟢допрос в статусе свидетеля нарушает конституционное право не свидетельствовать против самого себя;
🟢штраф за неявку как «свидетеля» неприменим;
🟢 законодатель вправе ввести иную конструкцию привлечения налогоплательщика к ответственности за отказ от дачи пояснений, однако пока ее нет, использовать статус свидетеля нельзя.

📌 Почему это важно

Практика допросов использовалась как инструмент давления. Конституционный суд РФ исключил такую модель.

При этом обязанности сохраняются:

🟢налоговый орган вправе вызывать для дачи пояснений;
🟢взаимодействие в рамках проверки обязательно;
🟢игнорирование уведомлений создает риск оценки ситуации не в пользу бизнеса.

➡️ Вызов на допрос как свидетеля по собственной деятельности — незаконен, но уклонение от дачи пояснений остается рискованной стратегией.

#юристдлябизнеса #юристыдлябизнеса_ВЕД #налоги #налоговые_проверки