Переход с УСН на ОСНО в случае изменения пороговых показателей

Переход с УСН на ОСНО возможен в двух случаях:

▪️добровольный переход;
▪️автоматический переход при изменении показателей, непопадание под условий применения УСН.

Такое возможно в следующих случаях:

🔹средняя численность сотрудников превысила 100 человек;
🔹годовой доход вышел за лимит в 150 млн рублей;
🔹открылся филиал;
🔹остаточная стоимость основных средств превысила 150 млн рублей;
🔹доля участия других компаний стала больше 25 %;
🔹компания начала заниматься деятельностью, которая несовместима с УСН.

Однако существует переходный период в случае превышения лимитов👇🏻

➡️Если доходы за год превысили 150 млн руб., но не достигли 200 млн руб., организация продолжает применять УСН, но с повышенной ставкой налога. Эти лимиты также корректируются с учетом коэффициента-дефлятора.

➡️Аналогично и с численностью работников: если она превышает 100 человек, но не более 130, организация сохраняет право на «упрощенку».

➡️Если организация на УСН нарушает условия применения «упрощенки», она обязана перейти на общий режим с начала квартала, в котором произошло нарушение (п. 4 ст. 346.13 НК РФ).

Если же организация теряет право на УСН, она обязана уведомить ИФНС до 15 числа месяца, следующего за кварталом нарушения, по форме № 26.2-2.

За несвоевременное уведомление налоговой грозит штраф по ст. 15.6 КоАП РФ.

С момента перехода на общий режим компания обязана платить все налоги по общему режиму.

❗️Напомним, что с 01.01.2025 года пороговые показатели применения УСН увеличатся и составят:

🔘 доходы за 9 месяцев 2024 года - не более 337,5 миллионов рублей;
🔘остаточная стоимость ОС - 200 миллионов рублей;
🔘средняя численности работников - не более 130 человек.

Такое увеличение не может не радовать. Но вместо повышенной ставки УСН появится НДС на упрощенке. Об этом мы расскажем в следующих постах.

Как разграничить ответственность нескольких подрядчиков по договору строительного подряда?

Когда в строительстве участвует несколько подрядчиков, важно четко определить зоны их ответственности, чтобы избежать разногласий и проблем в будущем.

Предлагаем вашему вниманию список из нескольких ключевых шагов, которые помогут разграничить ответственность между подрядчиками:

1️⃣ Закрепление ключевых условий работы в договоре с каждым подрядчиком

Каждый подрядчик должен иметь свой собственный договор с заказчиком, где будут четко прописаны объемы работ, сроки и ответственность за выполнение.

2️⃣ Разделение работ между подрядчиками

Если это возможно, в договоре следует четко прописать, какой подрядчик за какую часть работ отвечает, а также определить критерии приемки выполненных этапов.

Например, один подрядчик может быть ответственен за фундамент, а другой – за возведение стен.

3️⃣ Согласование смежных работ

Если работы одного подрядчика зависят от выполнения работ другим, необходимо предусмотреть механизм согласования и приемки смежных этапов.

Это может включать проведение совместных проверок и составление актов приемки смежных работ.

4️⃣ Наличие санкций за нарушение сроков и качества:

Для каждого подрядчика в договоре должны быть предусмотрены штрафные санкции за срыв сроков или некачественное выполнение работ.

Это стимулирует всех участников соблюдать условия договора.

5️⃣ Возможность проведения экспертизы для определения степени вины подрядчика

Если два подрядчика выполняли однородную работу и допустили нарушение, то определить виновное лицо поможет экспертиза. Также с помощью экспертизы можно посчитать размер ущерба.

🧷Четкое разграничение ответственности между подрядчиками не только снижает риски возникновения споров, но и помогает в эффективном управлении проектом.

#стройка_ВЕД

Переходим в 2025 с ОСНО на УСН. Оборот за 2024г. менее 60 млн. руб. Какие нюансы учесть❓
Пишите в комментариях📋

📄 Что должно содержаться в договоре аренды коммерческой недвижимости?

Любой договор должен соответствовать обязательным требованиям. Если вам предлагают типовой шаблон, проверьте его на наличие следующих условий👇

1️⃣Объект аренды
Первое и основное, что должно содержаться в договоре — четкое описание объекта аренды.
В договоре необходимо указать:
▫️адрес и площадь помещения;
▫️технические характеристики и состояние помещения на момент заключения договора.
Не всегда стороны корректно описывают объект аренды, особенно - если это отдельное помещение или его часть.

2️⃣ Срок аренды
Важно четко определить:
▫️начало и окончание аренды;
▫️возможность продления договора и условия для этого.

3️⃣Арендная плата
Один из важнейших разделов договора. Здесь следует указать:
▫️размер арендной платы;
▫️условия пересмотра стоимости аренды (например, в связи с инфляцией);
▫️способ и периодичность оплаты (ежемесячно, ежеквартально и т.д.);
▫️возможные штрафы за просрочку платежей.

4️⃣ Распределение обязанностей между сторонами
Четкое распределение обязанностей между арендатором и арендодателем поможет избежать недоразумений:
▫️кто отвечает за текущий и капитальный ремонт;
▫️порядок использования общих помещений;
▫️обязанности по страхованию имущества.

5️⃣ Порядок внесения изменений в договор
В договоре необходимо предусмотреть механизм внесения изменений и дополнений:
▫️условия пересмотра арендной платы;
▫️внесение изменений в договор (например, смена собственника).

6️⃣ Ответственность за нарушение условий договора
Условия, касающиеся ответственности сторон, должны быть прописаны четко:
▫️штрафные санкции за нарушение сроков оплаты;
▫️условия досрочного расторжения договора.

7️⃣Расторжение договора
Необходимо четко определить:
▫️условия и порядок расторжения договора;
▫️права сторон при досрочном расторжении;
▫️обязанности по возврату помещения и расчетам при расторжении.

8️⃣Разрешение споров
Укажите, как стороны будут решать возникающие споры:
▫️возможность досудебного урегулирования;
▫️подсудность.

9️⃣Порядок вступления в силу
По общему правилу, договор вступает в силу после подписания его сторонами, однако стороны в договоре могут предусмотреть иной порядок.

Правильно составленный договор аренды коммерческой недвижимости — это залог спокойной работы и уверенности в будущем. Если у вас есть вопросы по составлению или проверке договора, наши юристы всегда готовы помочь!

Итак, разберем,

что нужно учесть в 2025 году, если вы переходите с ОСНО на УСН.

1️⃣ Выберите оптимальную ставку:
- Доходы 6%
- Доходы-расходы 15%

2️⃣ Рассчитайте финансовую модель и налоговую нагрузку

3️⃣ Доход за 9 месяцев 2024 года не должен превышать 337,5 млн.руб.

4️⃣ Выберите подходящую ставку НДС (5% или 7%), если ваш предположительный доход превысит 60 млн.руб. и у вас не будет права на освобождение от НДС.

💡Помните, что для сохранения права на УСН:

💰 доход за 2025 не должен превысить 450 млн.руб. (С индексацией на специальный коэффициент-дефлятор)

🧑‍🏭 среднесписочная численность работников должна быть не более 130 человек

💰 остаточная стоимость основных средств - не более 150 млн.руб.

ТОП-5 ошибок бизнеса

Наша компания работает с бизнесом больше 30 лет. За такой долгий срок мы заметили закономерность: бизнес совершает одни и те же ошибки, которые очень дорого обходятся учредителям.

Не важно, какой год на дворе: 90-е, нулевые или 2024.

Составили свой личный список типовых ошибок бизнеса 👇

1️⃣Равные доли в бизнесе – рецепт катастрофы!

Как бы вы ни доверяли своему партнеру, не стоит делить бизнес пополам. Столько юридических проблем возникает на пустом месте, когда доли распределены 50/50.

Когда права равны, но возникают конфликты – бизнес обречен. Чтобы иметь возможность выходить из тупика, один из партнеров должен контролировать более 50%. Как вариант: несколько процентов отдать доверенному лицу, чтобы он мог помочь партнерам выходить из тупиковой ситуации.

2️⃣Нет денег на юриста - скачаем учредительные документы из интернета

Непрофессионалу сложно понять, чем может обернуться условие в уставе об отсутствии согласия других участников на переход доли третьему лицу.

С течением времени такие документы, которые не разрабатывали под вас и вашу ситуацию, будут выдавать новые сюрпризы.

3️⃣Типовые договоры

К сожалению, из интернета скачивают не только учредительные документы, но и договоры. Не думайте, что стандартный шаблон договора спасет вас от всех бед. Каждый договор должен учитывать специфику вашего бизнеса. Сделать это можно только с помощью квалифицированного юриста.

4️⃣Устные договоренности

Наверное, кого-то удивит, но некоторые партнеры до сих пор не оформляют письменно свои договоренности. А потом получают проблемы в случае разрыва отношений или (не дай Бог) смерти одного из партнеров.

5️⃣Незнание законов и своих прав

Льготы для бизнеса, возможности корпоративных договоров, права и обязанности контролирующих органов - лучше проконсультироваться с юристом, чтобы понимать свои возможности и риски.

Сохраните этот список и избегайте типичных ошибок, которые могут стоить вам бизнеса!

Тренды налогового контроля 2024 года: к чему готовиться бизнесу?

Предприниматели и налоговые органы вовсю готовятся к масштабному реформированию налоговой системы.

📅 С 01.01.2025 года нас ждут изменения налогового законодательства, которые поменяют правила игры.

Но этот год еще не закончился, поэтому решили подготовить для вас небольшую аналитику с обзором основных трендов налогового контроля в 2024 году:

1️⃣ Усиление цифровизации и аналитики

Все знают, что ФНС впереди планеты всей.

Налоговые органы активно внедряют новые цифровые технологии и системы анализа данных. Поговаривают, что вся информация о налогоплательщиках будет проходить более тщательную проверку с использованием алгоритмов и искусственного интеллекта.

Это означает, что любые несоответствия или ошибки могут быть выявлены значительно быстрее.

2️⃣ Мониторинг рисков дробления бизнеса

Налоговые органы тщательно отслеживают признаки дробления бизнеса.

Компании, которые используют дробление, должны пересмотреть свои структуры, чтобы избежать штрафов и санкций.

3️⃣ Увеличение числа камеральных проверок

Скорость и количество камеральных проверок значительно возрастет благодаря новым технологиям и автоматизации. Эти проверки будут проводиться удаленно, что позволит налоговым органам охватить большее количество налогоплательщиков.

4️⃣ Особое внимание к сделкам с НДС

Контроль за операциями с НДС будет оставаться в приоритете. Налоговые органы будут тщательно отслеживать соблюдение правил по вычетам и уплате НДС.

5️⃣ Контроль за самозанятыми

Компании, работающие с большим количеством самозанятых, должны быть готовы к ужесточению контроля со стороны ФНС.

Мы уже писали о том, какие факторы могут стать основанием для проведения проверки, рекомендуем с ними ознакомиться.

Бизнесу важно понимать политику налоговых органов, следить за изменениями и адаптироваться к новым требованиям, чтобы избежать неприятных сюрпризов.

#налоги #налоги_ВЕД

Бизнес-завтрак "Налоговая реформа: прогнозы, стратегии, решения"

🔔 20 сентября 2024 года «Правовая фирма «ВЕД» совместно с профессиональным бухгалтером и финансовым консультантом проведет эксклюзивный бизнес-завтрак по грядущей налоговой реформе.

На бизнес-завтраке разберем:

🔼Ключевые изменения в налоговом законодательстве с 01.01.2025.
🔼Прогрессивная ставка НДФЛ: метаморфозы.
🔼НДС на "упрощенке" - просто о сложном.
🔼Амнистия за дробление бизнеса: хитросплетения условий.

💰Практические советы по адаптации вашего бизнеса к новой системе.
🔃Рекомендации по структурированию бизнеса и минимизации рисков.
🔈Ответы на вопросы от экспертов.

🧑‍🏭Спикеры:

Ольга Идзон
юрист по сопровождению бизнеса более 19 лет, налоговый консультант, партнер компании Правовая фирма «ВЕД».

Татьяна Лукашевская
профессиональный бухгалтер более 25 лет, ревизор, финансовый консультант группы компаний "Океан", соучредитель и директор Консалтинговой фирмы "Сибирский аутсорсинг".

🗓 Дата: 20.09.2024 г.

⌛️ Время: 09.30-13.00

🗺Место: конференц-зал отеля "Cosmos"

Зарегистрироваться

Количество мест ограничено.

⚠️ВНИМАНИЕ!
Один из форматов участия предусматривает индивидуальную консультацию со спикерами по вопросам построения налоговой структуры вашего бизнеса. Стоимость участия по цене 1 консультации! Ранняя регистрация до 16.09.2024.

Будем рады видеть вас среди участников!

#мероприятия #ВЕД

Дорогие подписчики!

Через 1️⃣1️⃣ дней состоится важное событие, которое не стоит пропускать!

💬 Наша компания совместно с бухгалтерами ООО «Сибирский аутсорсинг» проведет бизнес-завтрак, посвященный изменениям в налоговом законодательстве.

Это уникальная возможность узнать о ключевых изменениях, которые могут повлиять на ваш бизнес и его развитие.

Почему это важно?

✏️Налоговая реформа—это не просто набор новых правил. Это возможность оптимизировать свои финансовые потоки, улучшить отчетность и избежать возможных неприятностей с законодательством.

Будьте на шаг впереди — если правильно выстроить финансовую систему своего бизнеса, можно значительно повысить его эффективность.

📅 Дата: 20.09.2024 г.

✅ Время: 09.30-13.00

📍 Место: конференц-зал отеля "Cosmos"

Зарегистрироваться

⚠️ Напоминаем, что количество мест ограничено.