📹 Продолжаем делиться яркими моментами III Международной научно-практической конференции «Экономическая безопасность и управление рисками», которая прошла 25 марта .

Сергей Владимирович Ефимов, директор АНО «Финансовые расследования и судебные экспертизы» знает о расследованиях больше, чем написано в учебниках.

🎯Главные вопросы:
Что в сфере финансовых расследований больше всего привлекает молодых специалистов и что, наоборот, оказывается для них неожиданно сложным?

Какие знания студенту стоит накапливать заранее, если ему интересны корпоративные расследования: учет, право, аналитика, цифровые следы?

Насколько в финансовых расследованиях важны не только технические знания, но и умение задавать правильные вопросы и видеть логику ситуации?

📌Чтобы узнать мнение практика, который каждый день работает на стыке финансов, права и криминалистики на профессию,
🎬смотрите интервью с Сергеем Ефимовым👇

#ФинРазведка #ЭкономическаяБезопасность  #Интервью
Финунивер | Финансовая разведка

Читаю новости и вспомнилось..
Года три назад ко мне обратилась организация: “Вячеслав, мы купили бумажный НДС в инстаграме*, а нас сейчас в налоговую вызывают и ещё вчера из ОЭБ и ПК звонили, по этому же вопросу. Нам вас порекомендовали, можете помочь?”

В такой ситуации может помочь только священник и нотариус, подумал я тогда..

Вторую неделю новостные ленты, телеграм каналы и всевозможные неокрепшие умы, сотрясают новости о проведении сотрудниками МВД России, ФСБ России, СК России, при содействии ФНС России и Генпрокуратуры России [там по-моему только МЧС России не участвует. Но это не точно..], следственно-оперативных мероприятий в отношении лиц, причастных к организации деятельности площадок «Бумажного НДС».

Масштаб впечатляет.

На прошлой неделе МВД России заявило о выявлении и пресечении деятельности организованной группы в 200 человек, чья преступная деятельность охватила 25 регионов страны, а предварительный ущерб бюджету, составил более 10 миллиардов рублей не уплаченных налогов.

Вчера РБК сообщил о пресечении деятельности площадки «бумажного» НДС, в которую входило 4,8 тысяч «технических» юрлиц, сформировавших «фиктивные» вычеты по НДС для 40 тысяч компаний, уже на сумму более 1.2 триллиона рублей.

В обоих случаях сообщается о возбуждении уголовных дел по ст. 173.3 УК РФ - Организация деятельности по представлению в налоговые органы Российской Федерации и (или) сбыту заведомо подложных счетов-фактур и (или) налоговых деклараций (расчетов), наказание по которой предусматривает лишение свободы на срок до семи лет, либо принудительные работы на срок до пяти лет [сразу вспомнились советские пятилетки].

Вторую неделю мне задают вопросы - кто в зоне риска, по каким статьям и в отношении кого могут ещё быть возбуждены уголовные дела и вообще - как жить дальше?

Отвечаю.

В отношении лиц, причастных к организации всех этих безобразий и участвовавшие в нём.
Ст. 210 УК РФ - Организация преступного сообщества (преступной организации) или участие в нем (ней)

В отношении «номинальных» директоров «технических» компаний и «номинальных» ИП, а также в отношении лиц, кто имел отношение к их регистрации.
Ст. 173.1 УК РФ - Незаконные образование (создание, реорганизация) юридического лица или государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.
Ст. 173.2 УК РФ - Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица, государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

В отношении лиц, передавших доступ к своим банковским картам третьим лицам, а также доступ к расчетным счетам возглавляемых ими юрлиц, а также в отношении лиц, управлявшими этими расчетными счетами и распоряжавшимися банковскими картами.
Ст. 187 УК РФ - Неправомерный оборот средств платежей.

В отношении руководителей [а иногда и бухгалтеров] организаций, использовавших схему «бумажного» НДС для уклонения от уплаты налогов.
Ст. 199 УК РФ - Уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией, и (или) страховых взносов, подлежащих уплате организацией - плательщиком страховых взносов.

В отношении предпринимателей, которые перепродавали услугу «бумажного НДС» [знакомили, получали свой процент от стоимости незаконных услуг и тд и тп].
Ст. 173.3 УК РФ - Организация деятельности по представлению в налоговые органы Российской Федерации и (или) сбыту заведомо подложных счетов-фактур и (или) налоговых деклараций (расчетов).

В отношении сотрудников ФНС, которые представляли сведения, составлявшие налоговую тайну и осуществлявшие общее покровительство деятельности «технических» компаний.
Ст. 182 УК РФ - Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну.
Ст. 285 УК РФ - Злоупотребление должностными полномочиями.

А пока мой совет предпринимателям:
Не покупайте «бумажный» НДС в инстаграме*. Да и вообще его не покупайте.

*Принадлежит компании Meta, признанной экстремистской