💰 Китайская мафия бессмертна или как отмываются деньги в США

От HP и Генпрокуратуры из предыдущего поста к современным канадским злодеям — сотрудники Toronto-Dominion Bank отмывали деньги наркоторговцев, о проблеме знал даже глава профильного отдела, выяснила американская прокуратура. Этот банк — десятый по величине в США и второй в Канаде. Штраф станет рекордным для отрасли.

Деятельность TD Bank характеризовалась «долгосрочными, всеобъемлющими и системными недостатками», более 90% транзакций с 2018 по 2024 год проводилось без должного мониторинга, что позволило трем сетям по отмыванию денег перевести свыше $670 млн через счета банка, сообщил Минюст. Ведомство выяснило, что сотрудники банка получили подарочные сертификаты общим номиналом $57 тыс. для обработки вне правил $470 млн.

Как выяснила Wall Street Journal, 🕵🏻‍♂️ расследование против TD Bank начали после обнаружениями властями США подозрительных сделок, при которых, предположительно, члены китайской преступной группировки через отделения банка отмывали миллионы долларов от продажи фентанила и подкупали банковских служащих.

Банк признал вину в сговоре для отмывания денег наркокартелями и согласился заплатить штраф на сумму более чем $3 млрд.

💬 Комментируя эту новость, отметим, что это крупнейший штраф за нарушения американской системы ПОД/ФТ — AML (anti-money laundering), которую многие эксперты долгое время считали примером всему миру. Кейс TD банка и китайских наркоторговцев показывает, что у канадских банкиров на эту тему было свое мнение, и до победы над проникновением преступных денег в финансовую систему еще далеко.
➖➖➖➖➖➖➖➖♟
#Бизнес #ficenter #Экономические_преступления #Отмывание

♟ Что могут сделать наши эксперты для вас и за вас?

🔵 Финансовые расследования и форензик — выявим и зафиксируем экономические злоупотребления в бизнесе без лишней огласки, а если огласка нужна - поможем довести дело до суда;

🔵 «Если друг оказался вдруг…» — поможем при разрешении споров между акционерами и партнерами (корпоративные конфликты, распределение дивидендов, стоимость долей, соблюдение корпоративного договора, золотые парашюты и пр.);

🔵 Комплаенс — тот самый случай, когда лучше подстраховаться заранее: проверим деятельность организации на соответствие требованиям различных регуляторов;

🔵 Выступим экспертом в споре с налоговой:

✔️поймем за вас, что написал налоговый инспектор, и что он на самом деле имел в виду;
✔️защитим при несправедливом расчете недоимки и перерассчитаем налоговые последствия сделок;
✔️найдем и восстановим ваши фактические расходы и вычеты, если их грубо проигнорировали;
✔️поможем доказать, что ваш контрагент реальный;
✔️реконструируем затраты по правильной методике, которую будет вынуждена принять налоговая;
✔️разделим налоговую нагрузку между вами и бывшим лучшим контрагентом;
✔️а еще мы работаем «на разрыв» с вашими «разрывами» и знаем, как их правильно посчитать при помощи АСК.

🔵 ну и, конечно, «экспертиза поможет сделать правильный ход» — проведем экономическую, строительно-техническую, IT-экспертизу в уголовных и арбитражных делах, включая банкротство, прорецензируем и найдем содержательные ошибки у «коллег по цеху».

Экспертиза с нами — это не только процессуальное действие, а возможность объективно взглянуть на отечественные бизнес-процессы и защититься от правовых рисков.

Классической концовки поста в стиле «только сегодня в течение часа у вас есть уникальная возможность записаться на бесплатную консультацию» не будет.

Мы прекрасно понимаем всю специфику предлагаемых нами услуг, поэтому всегда бесплатно проводим предварительную оценку ваших материалов, чтобы подготовить коммерческое предложение индивидуально для вашей ситуации с учетом всех особенностей. И всё это, разумеется, на условиях строгой конфиденциальности (NDA).

↖️ Контакты для связи и направления запросов здесь.

💻 Онлайн курс по основам бизнес-медиации

В прошлом месяце мы проводили совместный вебинар с Натальей Вишняковой по медиации и форензик. Сегодня расскажем вам про авторский курс Натальи по основам бизнес-медиации, который стартует уже в ноябре.

👥 Для кого курс?
Этот курс подходит для руководителей, юристов, экспертов и оценщиков, которые хотят повысить свои навыки в управлении конфликтами и переговорах. Освоив медиативный подход, вы сможете расширить спектр своих услуг и эффективно применять его в своей профессиональной деятельности.

👩‍🏫 Кто ведет курс?
Наталья Вишнякова — юрист, аналитик и профессиональный медиатор с более чем 20-летним опытом. Она провела более 1000 успешных переговоров и знает, как урегулировать конфликты.

Что вы получите по результатам обучения?
🔵 Уникальные знания, которые пригодятся не только для разрешения конфликтов, но и для налаживания взаимодействия с контрагентами
🔵 Понимание принципов медиации откроет новые возможности для профессионального роста и развития
🔵 Узнаете, как использовать медиативные техники для достижения взаимовыгодных решений.

🎓 Итог: 16 часов обучения и удостоверение о повышении квалификации от Союза судебных экспертов.

📅 Даты: 05.11.2024 – 18.11.2024
💻 Формат: онлайн

Подробности и регистрация по ссылке.

⚡️ Как скидки сестре превратились в «схемные продажи»

Продолжаем тему экономических злоупотреблений в бизнесе. Про липовые скидки мы уже писали, сегодня расскажем про схему с уже отнюдь не липовыми скидками.

Вообще тема со скидками – это опять же классический способ мошенничества, приводящего к недополучению компанией выручки.

Как же это происходило на практике в нашем кейсе?

К нам обратилось руководство компании, производящей отделочные строительные материалы и изделия. У бенефициара появились сомнения в добросовестности работников одного из южных подразделений. Мы начали проводить финансовое расследование, и в итоге именно в сегменте продаж выявили аномалии:

🔵 Анализ условий и порядка предоставления скидок покупателям выявил ряд дистрибьютеров, получающих регулярные скидки
🔵 Анализ разницы между суммой поставок по ценам прайс-листов и суммой поставок по ценам со скидками выявил ряд необоснованных скидок в адрес одного из дистрибьютеров
🔵 Таким дистрибьютером оказалось Общество "X", 100% участником и генеральным директором которого являлась сестра менеджера южного подразделения нашей компании

Много ли было скидок?

Данное Общество "X" не являлось значимым и приоритетным контрагентом, не имело статуса стратегического или сетевого покупателя, а доля поставок в его адрес в общей выручке компании составила за исследуемый период менее 0,04%.

Такие вроде бы незаметные «схемные продажи» привели к ущербу для компании в размере более 15 млн. рублей.

В итоге, после предоставления клиенту заключения с результатами нашего финансового расследования из компании были уволены 11 человек, которые имели отношение к совершению указанных злоупотреблений.

Для выявления таких аномалий у наших экспертов есть сборник лучших индикаторов и тестов, более того, эти процессы у нас автоматизированы. Поэтому даже такие, казалось бы, небольшие «схемные продажи» мы эффективно выявляем.
➖➖➖➖➖➖➖➖➖♟
#Бизнес #ficenter #Экспертиза #Финансовые_расследования

Как оценка налоговых рисков спасла от субсидиарки

Тема оценки налоговых рисков, конечно, крайне обширная, потому что риск риску рознь. Различные способы налоговой экономии оказывают влияние на методику оценки риска, что уж говорить про конкретные обстоятельства деятельности налогоплательщика – они вообще иногда кардинально меняют картину.

Наш клиент намеревался подать уточненные налоговые декларации с указанием сумм НДС к возмещению и обратился к нам, чтобы мы оценили налоговые риски, которые, по его мнению, могли быть связаны с тем, что налоговый орган откажет в возмещении НДС по операциям с аффилированными компаниями.

Чем занимался налогоплательщик?

Налогоплательщик в течение нескольких лет осуществлял поисково-оценочные и разведочные работы на рудное золото и сурьму. Бизнес был построен таким образом, что было создано несколько юридических лиц, которые выполняли определенные функции (подрядные работы, предоставление техники в аренду, аренда недвижимого имущества, проектирование, строительство и пр.).

Аффилированность компаний, участвующих в реализации золотого инвестиционного проекта действительно была, но это было сделано не с целью минимизации налоговых рисков: все компании были на общем режиме, подавали декларации, платили НДС, разрывов мы не увидели.

По результатам разведочных работ дальнейшее ведение работ на месторождении было признано нецелесообразным: золото нашли, но мало. В результате, у нашего клиента образовался входящий НДС от аффилированных компаний группы и иных контрагентов, который превысил исходящий НДС.

Поскольку вместо перспектив калифорнийской золотой лихорадки инвестиционному проекту фактически светило только банкротство, клиенту хотелось возместить хотя бы некоторую часть своих затрат.

Как мы оценивали налоговые риски?

Мы решили построить несколько моделей расчетов с бюджетом, которые бы наглядно продемонстрировали, какие суммы НДС получил бы бюджет в том случае, если бы бизнес не был разделен на несколько юридических лиц, а все эти работы были бы произведены нашим клиентом как собственными силами.

В итоге рассмотрели две модели:
➡️ «Объединенную» модель — наш налогоплательщик плюс самый главный аффилированный подрядчик
➡️ «Холдинговую» модель — в ней мы объединили уже все аффилированные компании из конструкции рассматриваемого бизнеса

Далее посчитали, какие суммы НДС получил бы бюджет, если бы изначально было одно юридическое лицо, и как реализация права на вычет накопившегося входящего НДС влияет на пополнение бюджета.

↖️ Более подробно с деталями наших моделей можно ознакомиться в статье на нашем сайте.

Произведенные расчеты показали, что текущая схема взаимоотношений аффилированных компаний и реализация права на вычет накопившегося входящего НДС влияния на недополучение бюджетной системой НДС не оказывает. Источник сформирован, возмещение обосновано.

Что же было дальше? Получил ли клиент возмещение НДС?

Нет, но зато избежал субсидиарки в банкротстве. Наше заключение по налоговым рискам внесло вклад в обоснование добросовестности КДЛ и отсутствие вывода активов.

Налоги и банкротство. Как говорится, и в горе, и в радости.

Проекты по оценке налоговых рисков — одни из самых интересных и креативных, за что мы их и любим 💙

➖➖➖➖➖➖➖➖♟
#бизнес #ficenter #экспертиза #налоги #субсидиарка

💬 Сергей Ефимов и Павел Чернов примут участие в XIII международной конференции «Актуальные проблемы использования специальных знаний в уголовном, гражданском, арбитражном процессе и по делам об административных правонарушениях», которая состоится 25 октября 2024 года в г. Уфе

В рамках конференции они выступят с докладом на тему «Экономическая экспертиза по уголовным и арбитражным делам». В выступлении будут раскрыты проблемные вопросы текущей практики назначения экспертиз, в том числе чрезмерное увлечение «исходными данными», когда за эксперта 90 процентов значимой экономической информации уже установил сам следователь. Эксперту же предлагается только пересчитать итоговую цифру вреда, учитывая, что следователь уже все сам доказал.

Такой подход не может не привести к существенному перекосу в применении специальных экономических знаний — экспертиза во многом стала рассматриваться как некое ⚖️ безальтернативное «средство обвинения» — доказывания объективной стороны состава экономического преступления. Но есть очевидные истории, когда такой подход не работает, не учитывает реальной финансово-хозяйственной деятельности и не дает возможности установить фактические обстоятельства по делу.

Отдельный акцент будет сделан на рассмотрении возможностей использования экономических экспертиз в налоговом споре, где их роль, на наш взгляд, сильно недооценена.

Если по уголовным делам по ст. 199 УК РФ и ко суд и прокуроры требуют назначения экономических экспертиз, и без них фактически невозможен выход на приговор — нет суммы вреда, то в налоговых спорах — в 99 процентах историй последнее слово за налоговым органом. Вместе с тем налоговый орган — участник спора и требуется объективизация его позиции, прийти к которой без экспертов крайне сложно.

Ниже вы можете ознакомиться с полным текстом доклада ⬇️

🔍 Корпоративное мошенничество: методология противодействия в России

Про корпоративное мошенничество мы писать очень любим, так как тема эта в России мало исследована, а фронт работы просто колоссальный. Про индикаторы мошенничества писали здесь и здесь, а сегодня расскажем, почему в России плохо работают методики ACFE, и нужна своя система выявления и противодействия фроду.

Удивительно, но востребованность в методологии противодействия мошенничеству для бизнеса долгое время в России не была очевидной! Возможно этот процесс был связан с затянувшимся периодом первоначального накопления капитала 💰: предприниматели, бенефициары бизнеса, топ-менеджмент были нацелены на захват и удержание позиций на формирующемся рынке. Что называется, вначале было не до тонких настроек.

Но сейчас мы перешли в более зрелую форму развития экономики и не можем игнорировать потери, которые несет бизнес от мошенничества. Они достаточно существенны:

🔵 В среднем убытки составляют 5-7 процентов от оборота компании.
🔵 От мошенничества может существенно пострадать деловая репутация, психологический климат и управление в компании в целом.
🔵 Если же в мошеннические схемы активно вовлекаются руководство и сам бенефициар, то риски возрастают многократно, можно потерять и бизнес целиком, и даже свою свободу.

В настоящее время своей методологии противодействия мошенничеству в бизнесе в России пока не создано. Поэтому приходится примерять на себя кафтан, сшитый по иностранным лекалам. Самый важный момент при примерке — эту методологию нельзя использовать как прямую кальку, есть три очень существенных «НО»:

1️⃣ Иные условия хозяйствования. Методология ACFE основана преимущественно на практике противодействия мошенничеству в США и других странах англосаксонского мира, где  хозяйствующий субъект находится, скажем так, в несколько иной среде, где нет «болот» из своих и чужих, сомнительных и подконтрольных контрагентов, поменьше уровень государственной коррупции и монополии, нет в таком объеме нерыночных инструментов распределения контрактов и решения проблем, агрессивных инструментов налогового планирования и «вывода денег» из бизнеса.

2️⃣ Уголовный закон и судебная практика в англосаксонских странах и России имеют существенные отличия, и много из дублированных советов у нас просто неприменимы. Российские правоохранительные органы достаточно скептически настроены при изучении заявлений о корпоративном мошенничестве, воспринимая данные материалы как частные споры внутри бизнеса.  Активный интерес появляется только когда речь идет о государственных деньгах и активах.

3️⃣ Особенности русской души: присущее именно россиянам желание достичь справедливости, наказать «зарвавшегося» собственника, который с точки зрения сотрудников непонятным и непрозрачным путем получил контроль над предприятием и активами. Эти чувства очень хорошо объединяют людей, если они поймали общую волну, а бенефициары с лихвой дают повод для ее создания и нарастания. Поколение «П» прекрасно помнит, что раньше все активы были общими, государственными, и на их глазах совершалась приватизация и первичный передел собственности. «Тон сверху» хорошо работает, когда топ-менеджмент и бенефициары показывают пример создания эффективного бизнеса, где они образец для подражания, который вдохновляет и за которым хочется идти. В России с учетом переходного этапа нашей экономики много других историй успеха. 

⚡️ Поэтому остро нужна своя методология противодействия мошенничеству, доступная и эффективная для любого, а не только крупного бизнеса. Это большое направление работы наших экспертов, мы ее создаём и готовим целую книгу!
➖➖➖➖➖➖♟
#бизнес #ficenter #мошенничество #финансовые_расследования

💻 Где нас найти: больше наших материалов на разных платформах

Зачастую многие темы требуют детального разбора, и в одном посте всё не расскажешь. Поэтому, чтобы делать наш контент более разнообразным и разбирать сложные темы, мы используем формат лонгридов, которые публикуем на нескольких площадках:

➡️ Наш сайт fi.center — здесь можно найти развернутые статьи и аналитические материалы по всем нашим услугам. Например, прочитать про эффективность процедуры банкротства со свежей статистикой.

➡️ Клерк — публикации, которые будут полезны нашим читателям: рассказываем про корпоративное мошенничество, налоги и многое другое. На этой неделе на платформе Клерк выходит серия статей об использовании учетных данных в форензике и противодействии корпоративному мошенничеству — часть 1 и часть 2. Не забудьте подписаться на наш профиль на Клерке и читать интересные лонгриды каждую неделю.

➡️ PROБанкротство — здесь мы делаем фокус на аналитике и разборе кейсов в области банкротства, финансовых расследований, и, конечно, экспертизы. Вчера рассказали о роли специальных знаний при привлечении к субсидиарке.

Лонгриды — это отличный способ раскрыть непростые вопросы с разных сторон. Присоединяйтесь к нам на этих площадках и всегда читайте актуальные материалы!

Миллиарды без наказания — как работает эта формула💵

Не так давно вышла новость об очередном хищении на 3 млрд руб. в Банке. И дело тут не в замысловатой новой схеме, а в привычной выдаче технического кредита подконтрольной фирме.

Мы уже писали о подобных классических хищениях в банках, а также о более креативных вариантах вывода активов.
Сегодня хотим прокомментировать историю с банком «Открытие». На этом фронте снова неспокойно: на днях заочно арестовали экс-председателя правления банка Дмитрия Ромаева.

Как выводили активы?

Цепь событий очень проста и легка: на дворе 2016-2017 гг, бывший топ-менеджер, подконтрольная кипрская фирма Benirlia Holdings Limited и 3 млрд руб.

Причем, это далеко не единственный эпизод с настрадавшимся холдингом «Открытие», ранее Вадим Беляев вывел активы «Открытия» на сотни миллионов долларов. Сделки проводились по одной и той же схеме : бесчисленная выдача займов по цепочке взаимосвязанных компаний и последующее дробление.

💬 По данным СМИ, в схеме было задействовано чуть ли не 150 юридических лиц, в том числе зарегистрированных на Кипре и Британских Виргинских Островах. Лиц, поучаствовавших в выводе денег из «Открытия», к сожалению, не мало, там же и фигуранты экс-члены правления Михаил Назарычев, Борис Минц и другие.

Миллиарды и жизнь удалась?

Для того, чтобы дать ответ на этот вопрос, предлагаем посмотреть на судьбу бывших топ-менеджеров. Так, например, в отношении Дмитрия Ромаева МВД собирается инициировать международный розыск через Интерпол. Бывшего совладельца «ФК Открытие» Вадима Беляева арестовали в феврале этого года в США, а позднее в августе Тверской суд Москвы заочно арестовал бывшего бенефициара по делу о мошенничестве.

Арест все-таки состоится? Как работает Интерпол?

Интерпол включает в себя 196 стран. Организация использует международную систему уведомлений, позволяющую обмениваться странам информацией о разыскиваемых лицах. Главная задача организации – координировать деятельность ведомств для борьбы с преступностью и последующей экстрадиции.

На данный момент существует ряд стран, которые не выдают России преступников, в том числе туда входит Великобритания, Украина, Китай, Литва, Латвия, Эстония, Швеция, Япония, США.

Экстрадиция – это право, а не обязанность, с началом СВО и обострением геополитических отношений Россия все чаще получает отказы в экстрадиции преступников. Так, по неофициальным данным, только за 2023 год Россия получила отказы в экстрадиции более 100 преследуемых лиц.

Таким образом, дело «Открытия» остается «открытым» вопросом в части, будут ли возвращены преступники и будет ли наказание.

Формула «бери миллиарды в страну без выдачи в Россию» работает, но вот насколько долго, сказать сложно — политика вещь очень гибкая и непредсказуемая, как показывает опыт последних лет.

❓ А что думаете вы?
➖➖➖➖➖➖➖➖➖♟
#бизнес #ficenter #экономические_преступления #мошенничество #хищение

📈 Когда «безопасность» подводит или куда испарились 500 млн инвестора

Инвестиции — всегда риск, даже если проект кажется надёжным. Сегодня расскажем, как наши эксперты проводили анализ инвестиционного проекта компании, которая, стремясь приумножить капитал, вложила 500 млн в перспективное, но только на первый взгляд, направление.

Идея была многообещающей

Планировалось разработать и сертифицировать оборудование системы безопасности, вывести его на рынок и начать поставки крупным российским клиентам, что должно было принести значительную прибыль. Но в реальности проект оказался далеко не таким прибыльным, как предполагалось. По окончании срока инвестиционного соглашения вместо обещанной прибыли компания-инвестор получила убыток.

Как мы проводили анализ

Чтобы понять, куда именно ушли деньги инвестора, мы провели комплексное исследование:
🔵 проанализировали бухгалтерские регистры, чтобы отследить траты получателя инвестиций;
🔵 сопоставили расходы и доходы за весь срок действия инвестиционного соглашения;
🔵 изучили контракты с поставщиками и подрядчиками для выявления необоснованных выплат.

Что мы выявили?

1️⃣ Более 50% инвестиционных средств ушли на оплату труда руководства, а также на неоправданные платежи поставщикам и подрядчикам.
2️⃣ Управленческие расходы компании выросли с 20 до 250 млн рублей за два года, тогда как доходы снизились со 120 до 100 млн рублей. Этот дисбаланс стал причиной убытка к завершающему этапу инвестиционного соглашения.
3️⃣ Система безопасности была введена в эксплуатацию, но это не привело к росту доходов. Зато расходы на зарплату сотрудникам продолжали расти.

В итоге мы установили, что примерно 350 млн рублей из инвестиционного проекта были потрачены неэффективно и экономически необоснованно: на завышенные зарплаты сотрудникам и сомнительные платежи поставщикам и подрядчикам.

Зачастую недостаточный контроль за расходами и исполнением инвестиционного соглашения может обернуться убытками. Вложив значительную сумму, компания рассчитывала на доход от продаж, но вместо этого столкнулась с неэффективным управлением и непомерными тратами.

Даже самые перспективные проекты требуют тщательного контроля — если вам необходим аудит эффективности инвестиций, наши эксперты готовы помочь.
➖➖➖➖➖➖➖♟
#бизнес #ficenter #экспертиза #инвестиции #реальный_кейс

⚡️ Эксперты за и против Horizon: как искажения данных разрушили судьбы почти 1000 человек

Возвращаясь в рубрику «Что почитать?», хотим предложить вам сегодня почитать наш материал по небезызвестной и очень интересной истории с учетной системой Horizon. И в этой истории без экспертиз и специальных знаний, конечно же, не обошлось.

Как учетная система искажала данные о финансовых операциях?

Если кратко, то система Horizon была разработана компанией Fujitsu для упрощения документооборота и учета финансовых операций в отделениях почтовой службы Великобритании. Однако система работала некорректно, и выдавала искаженную информацию об обнаруженных недостачах, в результате чего сотни почтальонов и работников почтовых отделений были уволены, а некоторые из них были осуждены и получили тюремные сроки.

При чем тут специальные знания?

Они понадобились в двух аспектах. Сначала с помощью заключений различных экспертов топ-менеджмент почтовой службы Великобритании, естественно заинтересованный в том, чтобы «все работало без сбоев», обосновывал корректность работы системы: привлеченные эксперты искажали реальные данные, подлежащие обязательному опубликованию.

Когда же спустя 9 лет были поданы первые судебные иски со стороны работников с целью признания обвинений недостоверными, экспертные знания были уже необходимы для установления реальных косяков учетной системы, финансовых потерь, возмещения работникам и даже психологических аспектов, связанных с оценкой давления на почтовых работников.

Настоящий пазл из самых разных, на этот раз, объективных и достоверных заключений экспертов разных специальностей, сложился, и позволил суду установить и подтвердить факты наличия огромного количества ошибок в учетной системе. Решение суда стало прецедентом для пересмотра возбужденных уголовных дел против почтовых работников и для комплексной отмены приговоров «фигурантам» дела.

Почему так долго менеджментом скрывались косяки учетной системы?

Ответ очевиден – деньги, сэр. Необходимо было «обеспечить адекватный уровень субсидий от государства» плюс нежелание руководителей топового уровня потерять свои позиции, а с ними и финансовую стабильность. Основное внимание управленцев было сосредоточено на защите бренда и репутации компании от «необоснованной» внешней критики, «сохранении (ли?) государственных денег», а также стоимости акций компании.

Много ли Horizon в госструктурах Великобритании?

Учитывая, что последнюю четверть века госструктуры Великобритании продолжали заключать с Fujitsu многомиллиардные контракты, а новые версии ПО Horizon продолжают использоваться, в перспективе ждем продолжение истории, но уже в ключе грандиозной мошеннической схемы по хищению государственных средств.

А что же с репутацией компании разработчика – Fujitsu?

↖️ Об этом, а также подробно про все виды экспертиз в этом резонансном деле, про хронологию и цепочку событий, и про количество несправедливых приговоров — читайте в нашей статье на сайте.

❓ Финансовая пирамида или законный бизнес: а где доказательства

Иногда даже самый прозрачный бизнес может оказаться по версии следствия «втянутым в сомнительные схемы» подозрительных партнеров. К нам обратился клиент, для которого новость о его участии в финансовой пирамиде прозвучала сразу как статья УК РФ.

Следственная версия

По мнению следствия, под видом реальной финансово-хозяйственной деятельности, компания фактически являлась одним из звеньев финансовой пирамиды. Миссия ее участия в финансовой структуре вполне ожидаема — это транзит похищенных денежных средств по притворным основаниям. По совокупности всех улик, лицу было предъявлено обвинение в соучастии в хищении денежных средств физических лиц.

Применение специальных знаний: стратегия и практика

Понимая, что на кону стоит серьезное обвинение, приоритетом в исследовании наших экспертов стало документирование всех обстоятельств, свидетельствующих о реальной деятельности компании и опровержении вменяемой функции «транзитера» на основе применения специальных экономических знаний.

Проведя комплексный анализ, эксперты установили, что большая часть финансовых операций компании находилась «вне подозрений», то есть никак не связана с сомнительными сделками. Организация располагает собственными основными средствами и имеет весомый штат квалифицированных работников. А самое главное — услуги, якобы оказанные участникам финансовой пирамиды, оказались не мифом, а реальностью, то есть сделками с порядочными контрагентами по рыночным ценам.

По итогу, правильно выбранная стратегия, позволившая экспертными методами указать на все уязвимые места в обвинении, стала решающим фактором в дальнейшей борьбе за доказательства непричастности к этой «финансовой» истории.

↖️ Подробнее о том, как мы разобрали обвинения по пунктам и выявили ключевые доказательства в пользу клиента — читайте в статье на нашем сайте.
➖➖➖➖➖➖➖➖♟
#ficenter #реальный_кейс #финансовая_пирамида #экономические_преступления

🔥 Делимся экспертными знаниями: самая интересная практика и фишки экономической экспертизы

Юристы нас часто спрашивают — как вы проводите экспертизу, когда нет базы 1С, нет никаких документов, какая у вас методика? На самом деле, документы есть всегда. Да, разного уровня детализации и назначения: госорганы, налоговая, банки плюс обрывки первички — и этого достаточно, чтобы опытные эксперты увидели схематоз там, где он действительно был.

С другой стороны, разобраться, кто именно виноват в выводе активов, и собрать экономическую фактуру и цифры для защиты лиц, не причастных к схематозу, — задачи, требующие эффективного взаимодействия юристов и экспертов, будь то банкротство, мошенничество или любые экономические преступления.

💬Обо всем этом расскажем на конференции «Актуальная практика и новые методики судебной экономической экспертизы» в историческом месте и нашей любимой площадке в РЭУ им. Г.В. Плеханова.

Спикерами конференции выступят:

— управляющий партнер нашего Центра Сергей Ефимов — выступит в качестве модератора секции, посвященной экономическим экспертизам в уголовном процессе, и представит программный доклад «Что нет так с «экспертизами обвинения»;

— руководитель отдела финансово-экономических экспертиз нашего Центра Анастасия Руднева — поделится своим опытом анализа сделок в банкротстве;

— ведущие эксперты в области экономической экспертизы государственных учреждений и авторы передовых методик экономических исследований — поделятся инсайтами.

Присоединяйтесь — на примере реальных кейсов расскажем, какие методики исследований в банкротстве самые актуальные, и как использование экспертных экономических знаний помогает добиться тех целей, которые ставят перед юристами их доверители. Участие бесплатное.

Дата: 26 ноября
Время: 10:00
Место: Москва, РЭУ им. Г.В.Плеханова, Стремянный пер., 28, стр. 1

Информационный партнер PROБанкротство организует трансляцию онлайн.

Но мы приглашаем познакомиться и задать вопросы нашим экспертам в самом лучшем формате — оффлайн.

Для участников конференции оффлайн мы подготовили специальный бонус от нашей команды — вы получите полную версию нашего Гида по взаимодействию предпринимателей, юристов и экспертов.

↖️ Зарегистрироваться

#мероприятия@ficenter

👮‍♂️ Цифровые технологии налогового органа VS специальные знания: какие задачи ставить экспертам?

Налоговые органы, действительно, за последние 10 лет проделали очень хороший путь вверх по своему развитию: они стали высокотехнологичными, более умными, научились собирать и анализировать много данных о налогоплательщике.

Налогоплательщика плотно оплетают «цифровые щупальца» инспекторов и вот он, пораженный множеством примененных баз и цифр, уже кажется «вывернут наизнанку», ведь налоговики знают больше, чем знает о себе он сам.

Какие аргументы могут быть у налогоплательщика, чтобы доказать, что налоговики ошиблись?

Использовать против «цифровых» технологий специальные знания.

Цифры цифрой, а факты, требующие применения специальных знаний, зачастую глубоко не прорабатываются в налоговом споре. Существуют целые блоки вопросов, которые в налоговом споре, на самом деле, невозможно установить без помощи экспертов, однако налоговый орган становится таким экспертом сам или приглашает «своих» специалистов.

Когда звать экспертов?

Тут, конечно, ответ максимально закономерен: как можно раньше – на стадии проверки и в рамках оспаривания результатов налогового контроля, когда надо проверить и оспорить экспертизы, проведенные по инициативе налогового органа, плюс решить такие экономические и аналитические вопросы, как:

🔵 определить размер действительных налоговых обязательств расчетным методом, методом налоговой реконструкции, смешанной методикой;
🔵 рассчитать налоговые последствия добавления/снятия операций при моделировании бизнес-процессов в рамках деятельности группы компаний;
🔵 установить источник НДС по деревьям;
🔵 подтвердить экономическую обоснованность сделок и операций конкретными цифрами;
🔵 установить движение денежных средств и реального бенефициара налоговой экономии.

↖️ В новой статье на Клерке мы рассказали подробно о том, какие блоки вопросов в налоговом споре решаются с помощью специальных знаний, и какие вопросы ставить экспертам.

#налоги@ficenter #специальныезнания@ficenter

⏩ Присвоение криптовалютных активов: как отследить движение крипты и поймать преступника

Пока биткоин обновляет исторический максимум, мы хотим поделиться нашим кейсом по расследованию незаконного присвоения криптовалютных активов.

К нам обратилась международная компания, работающая в сфере недвижимости, и использующая блокчейн для управления проектами. Мошенничество было совершено самым простым и классическим способом - один из сотрудников, имея доступ к криптовалютным кошелькам компании, воспользовался своим положением и присвоил часть цифровых активов.

Следствие зашло в тупик

Естественное желание компании наказать сотрудника столкнулось с трудностями следствия: следствие по уголовному делу было приостановлено из-за недостатка доказательств - движение крипты установить не удавалось. Перспективы возврата активов казались очень призрачными. 

Как удалось отследить движение криптовалюты

Прослеживание криптовалюты - задача, где без специальных знаний не обойтись. Мы разработали уникальную методику для анализа движения активов и восстановили полную картину вывода средств среди общего потока криптовалютных транзакций компании. 

Эксперты исследовали все доступные транзакции и выстроили чёткую цепочку движения средств с учетом наличия на счете сотрудника компании иных поступлений и остатков средств. Анализ документов от криптобирж и банков позволил подтвердить факт присвоения. В результате была установлена общая сумма ущерба в размере 14 млн рублей, подтверждённая расчетами.

↖️ Подробнее схему нашего исследования можно посмотреть в статье на сайте.

Полная картина движения криптовалютных активов и их вывода на банковский счет менеджера была задокументирована экспертами в заключении, которое стало отправной точкой для возобновления производства по уголовному делу. В итоге наш клиент получил реальную возможность вернуть свои цифровые активы и привлечь преступника к ответственности.

Если вам необходима помощь в защите цифровых активов или экспертная поддержка в расследовании их хищений  — мы готовы предложить решения, основанные на глубоких знаниях и опыте.

#форензик@ficenter #финансовыерасследвания@ficenter #экспертиза@ficenter #крипта

🔥Уже завтра поделимся самой интересной практикой и фишками экономической экспертизы

Многие адвокаты по экономическим преступлениям и предприниматели, впервые столкнувшиеся с налоговой экспертизой в уголовном процессе, спрашивают: как же судебный эксперт, находящийся «на облачке», в своем кабинете, не имея ресурсов налогового органа, может что- то другое объективное, отличное от того, что установлено в рамках налоговой проверки, посчитать?

Наш ответ - может. О том, как это происходит и как соотносится с налоговой реконструкцией, уже завтра расскажут управляющий партнер нашего Центра Сергей Ефимов и заместитель отдела налоговой реконструкции Центра Елена Павлишина на конференции «Актуальная практика и новые методики судебной экономической экспертизы» в РЭУ им. Г.В. Плеханова.

Присоединяйтесь — участие бесплатное, а для участников конференции оффлайн мы подготовили еще и специальный бонус от нашей команды — вы получите полную версию нашего Гида по взаимодействию предпринимателей, юристов и экспертов.

Дата: 26 ноября
Время: 10:00
Место: РЭУ им. Г.В.Плеханова, Стремянный пер., 28, стр. 1

Информационный партнер PROБанкротство организует трансляцию онлайн.

↖️ Зарегистрироваться

#мероприятия@ficenter