3️⃣ Негосударственные экспертные организации и объединения
Всего согласно нашему исследованию (см. ниже⏬) насчитывается свыше 3000 действующих на постоянной основе экспертных организаций и ИП. Также на рынке специальных знаний представлены вузы, научные институты и крупные консалтинговые компании в сфере оценки, IT, стройки и т.д. Здесь мы даем ссылки на наиболее крупные и активные именно экспертные компании и объединения:

🔵Союзэкспертиза при ТПП – лидер негосударственного рынка экспертизы, №1 в рейтингах СЭП, выполняет 15 видов экспертиз и различных направлений экспертного консалтинга, ориентированного на бизнес-задачи (soex.ru);

🔵НП СУДЭКС – партнерство, объединяющее на профессиональной основе организации и учреждения, работающие в сфере судебной экспертизы и судебных экспертных исследований (sudex.ru);

🔵Союз судебных экспертов «Экспертный совет» – специализируется на экономических экспертизах повышенной сложности. Имеет в своем составе свыше 100 наиболее авторитетных экспертов, методологов в области экономической экспертизы (sudsovet.ru);

🔵Экспертная группа Veta – выполняет экономические и строительно-технические экспертизы, выступает «медийным» лидером отрасли, один из лучших сайтов экспертных компаний (veta.expert);

🔵Группа компаний «Финансовые расследования и судебные экспертизы» – проводит широкий спектр экономических экспертиз и исследований в банкротных, налоговых и хозяйственных спорах, корпоративных конфликтах, расследовании экономических преступлений. Кроме уникальных экспертных услуг в области уголовной, налоговой и банковской практики, 30 штатными экспертами выполняются классические строительно-технические, компьютерные, экологические и криминалистические экспертизы (fi.center).

🔵Независимое экспертное партнерство/НЭП - основная специализация это строительные экспертизы, работают с 2014 года. (nep.expert);

🔵Судебная Экспертиза и Оценка/СУДЭКСПО - проводят 10 видов экспертиз, включая стройку и оценку (sudexpo.ru);

🔵Λаборатория цифровых исследований - работает с 2016 года, проводят судебные компьютерно-технические экспертизы и оказывают консультационные услуги по вопросам применения специальных IT-знаний в судопроизводстве (lci.moscow);

🔵А-ЭКСПЕРТ/Лаборатория строительной экспертизы – работает в области экспертизы строительных работ, обследования зданий и сооружений, строительного контроля, а также судебной и оценочной экспертизы. (a-expert.ru);

🔵Центр «ПетроЭксперт» - работает с 2004 года и является многопрофильной организацией, проводит 10 видов экспертиз. Располагает своей лабораторией (petroexpert.ru);

🔵Судебный эксперт - проводят более 20 видов экспертиз, осуществляют полный спектр независимых исследований (sudexpa.ru);

🔵Лаборатория Судебных Экспертиз - компания, специализирующаяся на проведении судебных экспертиз в Москве и по всей России. Проводят 10 видов экспертиз (lab-sud.ru);

🔵Центр Научных Исследований и Экспертизы - основан в 2010 году и предоставляет услуги в сфере исследовательской, экспертно-оценочной, просветительской и проектной деятельности. Проводит более 20 видов экспертиз (cniie.ru);

🔵Аверта групп - специализируется на экономических и оценочных экспертизах, проводит обзоры судебной практики применения специальных знаний (avertagroup.ru);

🔵ПРАВО в экономике - специализация - экономические экспертизы, налоговые споры, рецензирование экспертиз (pravoekonomika.ru).

🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥
Более глубоко изучить рынок специальных знаний можно по прилагаемому ниже обзору⬇️

#ficenter #Экспертиза #Бизнес #Адвокаты #Юристы #Справочник

🏷Что почитать в воскресенье? 🤔
🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥

Наш топ-5️⃣ по теме экономическая экспертиза и форензик. Неустаревающая классика рулит, а у молодого поколения кризис жанра, поэтому список следующий:

1️⃣ Альбрехт У., Венц Д., Уильямс Т. - Мошенничество. Луч света на темные стороны бизнеса
🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥
2️⃣ Мусин Э.Ф. - Судебно-экономическая экспертиза в уголовном процессе
🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥
3️⃣ Уэллс Джозеф Т. - Справочник по предупреждению и выявлению корпоративного мошенничества
🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥
4️⃣ Атанесян Г.А., Голубятников С.П. - Судебная бухгалтерия
🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥
5️⃣ Инструкция о производстве судебно-бухгалтерских экспертиз в экспертных учреждениях системы Министерства юстиции СССР
 🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥

#ficenter #Книги #Экспертиза #Бизнес

Друзья, если бы вы делали такую же подборку из топ-5, то какие бы книги включили❓

Ждем ваших комментариев💬😉

🏷Актуальность экологической экспертизы♻️
🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥

В связи с постоянно растущим давлением на природные ресурсы в последние десятилетия появилось множество законодательных актов в сфере экологического права. В настоящее время экологические споры вызывают у всех большой интерес, а сумма штрафов💵 за нарушения природоохранного законодательства стремительно увеличивается в размере.

К примеру, только в 2022 году Росприроднадзор предъявил компаниям претензии📄 на общую сумму 78,9 млрд руб. за причиненный вред объектам окружающей среды, а в 2023 году эта сумма выросла до 226,82 млрд руб💰. Увеличение штрафов в десятки раз, и готовность к судебным разбирательствам — к таким вынужденным "репрессивным" мерам готовится Росприроднадзор в ближайшее время.

Но не всегда в заботе об экологии специалисты Росприроднадзора объективны, где-то совершаются и ошибки, есть недопонимание производственных и технических особенностей.🤷‍♂️

И вот тут, экологическая экспертиза может стать решающим фактором в судебных делах, связанных с экологическими вопросами. От грамотного экспертного исследования зависит решение суда, поэтому важно, чтобы проведённое исследование в рамках экологической экспертизы было обоснованно. Она не только помогает снизить возможные штрафы, но и демонстрирует ответственное отношение компании к окружающей среде💚

Наш Центр понимает важность данного направления и активно занимаемся его развитием, наши эксперты обладают всеми компетенциями в области экологического права и аттестованы по экологическим экспертным специальностям, а также имеют опыт работы в государственных органах, в том числе – в системе Минюста России✔️
🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥

#ficenter #Экологическая_экспертиза #Реальный_кейс #Экспертиза #Бизнес

Обновили раздел кейсов на сайте🔥
🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥

Продолжаем наполнять контентом наш новый сайт. Под конец рабочей недели обновили раздел Кейсы 👆

Теперь на нем полноценно представлена наша практика налоговой реконструкции и налоговых споров, финансово-экономические экспертизы в банкротстве. Все кейсы завершились успешно для клиентов❗️

На подходе кейсы "Спецхимпром" и "Покрофф". Также в ближайшее время планируем добавить кейсы по строй-теху, IT и экологии 🔜

Интересных заключений пишем много, ждем в комментариях, какие кейсы нашему отделу аналитики обобщить для вас в первую очередь😉
🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥

#ficenter #Реальный_кейс #Экспертиза #Бизнес

🏷Кейс «Ремонт, которого не было»🛠
🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥

К нам обратились представители службы безопасности🔐 транснациональной компании в сфере пищевой промышленности в связи с возникновением злоупотреблений в отделе по обслуживанию и ремонту холодильного оборудования🥶 для хранения напитков.

В ходе исследования нами были выявлены🔍 5 сомнительных поставщиков из 32 имеющихся в отделе. При этом на указанных поставщиков приходилось более трети поставок💰. Мы проанализировали указанные поставки и установили признаки бестоварных операций:

🔵одномоментные крупные списания ТМЦ, в том числе перед проведением инвентаризаций;
🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥
🔵проведение списания без привязки к заказу на ремонт оборудования;
🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥
🔵дата списания ТМЦ в день или близко ко дню после поставки; списание не нашло подтверждения в первичной документации;
🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥
🔵несоблюдение тендерных процедур, неполный пакет документов либо содержание противоречащих друг другу данных, исправления, увеличение стоимости после заключения контрактов на поставку;
🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥
🔵путем осмотров на точках продажи выявлены факты неосуществления ремонта в заявленном объеме либо отсутствие запасных частей, установленных на оборудование согласно документам.
🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥

В свою очередь, размещение заказов, оприходование ТМЦ и их списание производилось одним и тем же менеджером отдела👤, что является недопустимым, не только по политикам компании, но и по законам здравой логики. Как нами было установлено, такие всеобъемлющие права были предоставлены IT-специалистом без какого-либо согласования. Кроме того, были проанализированы исходящие и входящие вызовы сотрудников по корпоративным номерам телефонов📞

В итоге было установлено аномальное количество звонков между сотрудниками👥 в течение рабочего дня на протяжении длительного времени, которые не были связаны между собой производственными цепочками, а также с теми, кто был ранее уволен из компании. Что позволило окончательно определить всех задействованных в схематозе лиц.

На основании нашего заключения компанией было подготовлено заявление📄 в правоохранительный орган, а также применены меры дисциплинарной ответственности, уволен ряд сотрудников🏌️
🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥

#ficenter #Форензик #Реальный_кейс #Экспертиза #Бизнес

♟Сергей Ефимов и эксперты АНО «Финансовые расследования и судебные экспертизы» приняли активное участие в заседании Налогового клуба Pepeliaev Group 💬
➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖

Тема заседания: как эффективно использовать экспертов и специалистов в налоговых спорах?
В работе клуба участие принимал управляющий партнер Сергей Пепеляев⚡️

Обсудили возможности опровержения несправедливых выводов налогового органа при помощи экспертов:
1️⃣о сомнительности в объемах поставок товаров, работ, услуг, их стоимости и качества;
2️⃣о выполнении работ силами самого налогоплательщика;
3️⃣о возможности произвести объем продукции без ресурсов;
4️⃣о создании всех документов на одном компьютере;
5️⃣о подделках в документах и пр.

Эксперты рассказали кейсы, где специалисты устанавливают:
➖ рыночную стоимость товаров, работ, услуг, иные задачи оценочной экспертизы;
➖ фактический объем СМР, других видов работ, иные задачи строительно-технических и технологических экспертиз;
➖ технологические параметры, необходимые для производства продукции, выполнения работы;
➖ наличии / отсутствие подделок в документах, иные задачи криминалистических экспертиз;
➖ изменения в электронных документах, иные задачи е-дискавери и компьютерной криминалистики.

Также бурную🔥 дискуссию вызвало обсуждение вопросов привлечения специалистов при расчете:
➖ действительных налоговых обязательств расчетным методом, методом налоговой реконструкции, смешанной методикой;
➖ налоговых последствий добавления/снятия операций при моделировании бизнес-процессов в рамках деятельности группы компаний;
➖ источника НДС по деревьям;
➖ экономической обоснованности сделок и операций;
➖ движения денежных средств и реального бенефициара налоговой экономии.
➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖

Презентации участников со стороны fi.center прилагаются⬇️

#ficenter #Налоговая_экспертиза #Бизнес #Налоговая_реконструкция #Налоговые_споры

📎Презентации с заседания Налогового клуба Pepeliaev Group

♟Кейс «Агентская схема реализации мебели»🏷
➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖

Продолжаем освещать интересные кейсы📄 по налоговым экспертизам.

💰Налоговая экономия за счёт использования агентской схемы - тема не новая, и налоговые органы уже давно научились её анализировать. Правда результатом такого анализа🔍 становится исключительно доначисление агенту (налогоплательщику) выручки "технических" принципалов, а доказывание расходов, без которых было невозможно получение такой выручки, как считает налоговый орган, дело доброй воли налогоплательщика. Все еще более осложняется, когда дело касается не одного агента, а целой их группы, как было в нашем кейсе.

Бизнес - торговля офисной мебелью на территории России, магазины (агенты) в разных городах - всего более 25 агентов 👥. При этом на такую группу агентов приходилось порядка 3-4 компаний принципалов. Налоговые органы проверяют каждого агента отдельно, и доначисляют выручку принципалов в доле агента, не учитывая никакие расходы вообще 💵. А расходов было много - это поставки от китайских, европейских, белорусских, российских производителей, расходы на производство мебели из комплектующих, транспортные, складские, арендные платежи и прочее. Если даже и соглашаться с логикой налогового органа о "техническом" характере деятельности принципалов, то при определении справедливой суммы недоимки по налогам все эти общегрупровые расходы нужно распределять по агентам и учитывать. И если какие-то расходы можно отследить напрямую по конкретному товару, то часть общегрупповых расходов очевидно можно принимать только расчетным путем через долю рассматриваемого агента в общем объёме операций принципала.

Собственно, предметом работы наших специалистов и стала такая налоговая реконструкция расходов📉. По документам фактических поставщиков из комплектующих мы "собирали" предметы мебели, выручка от реализации которых была доначислена агентам, а по документам общегрупповых расходов определяли ту их долю, которую необходимо было учесть для конкретного агента. Работа была очень кропотливая, мы 🔬 исследовали более 6 тыс. первичных документов! Нам удалось составить корректные товарные балансы, и максимально объективно распределить общегрупповые расходы.

Хочется отметить, что налоговый орган👮‍♂️ готов был принимать такую реконструкцию, просто, судя по всему, не готов был её проводить самостоятельно, хотя все первичные документы по расходам в инспекцию направлялись.

В результате, суммы недоимок по ряду агентов удалось снизить почти в 10 раз❗️
➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖

Наглядный пример из кейса ⬇️

#ficenter #Налоговая_экспертиза #Реальный_кейс #Экспертиза #Бизнес #Налоговая_реконструкция

♟Специалисты Центра подготовили дайджест по главным событиям в области судебных экспертиз за последний месяц — Решение КС РФ, новый ГОСТ о судебной экспертизе и предоплата услуг экспертов 📘
➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖

🏷 Конституционный суд РФ в новом Постановлении от 11.07.2024 рассмотрел вопрос допустимости участия в уголовном деле специалиста, который ранее участвовал в деле в качестве свидетеля. Приводим основные положения решения:

Уголовное дело было связано с неисправностями на техническом объекте, где на стадии предварительного следствия в качестве свидетелей были допрошены главный инженер предприятия и его заместитель, а на стадии судебного разбирательства данные лица выступали в статусе специалистов.

⚖️КС РФ установил недопустимость трансформации статуса свидетеля по уголовному делу в статус специалиста:
➖роль специалиста как лица со специальными знаниями – помочь правосудию в установлении существенных обстоятельств дела, роль свидетеля – сообщить суду информацию, основанную на его субъективном восприятии событий;
➖в уголовных делах с элементами технических неисправностей возникает потребность в допросе лиц, которые одновременно обладают особыми знаниями и причастны к расследуемым событиям;
➖допрошенное лицо может быть заинтересовано в исходе уголовного дела, отведении от себя подозрений – привлечение такого лица в качестве специалиста ставят под сомнение его объективность, непредвзятость, беспристрастность.
➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖

🏷Новый ГОСТ "Роды судебных экспертиз", подготовленный совместно с государственными судебно-экспертными учреждениями и ВУЗами вступил в силу с 1 июля 2024 года.

Требования стандарта распространяются как на государственных, на и на негосударственных судебных экспертов и рекомендуются для применения во всех видах документации и литературы в области судебной экспертизы.

Данный документ закрепляет всего 25 родов судебных экспертиз, среди которых:
🔵политологическая экспертиза фигурирует впервые;
🔵понятие компьютерно-технологической экспертизы расширено – ее объектом могут являться системы, обеспечивающие реализацию информационных процессов.

🔍 Интересно, что в Приказе Минюста России от 20.04.2023 №72 «Об утверждении Перечня родов (видов) судебных экспертиз» перечислены 35 рода экспертиз, а в Приказе МВД РФ от 29 июня 2005 г. №511 – 32 рода экспертиз. В связи с этим в профессиональном сообществе возникает вопрос – на основании каких критериев были отобраны именно эти 25 родов?
➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖

🏷 Совет Федерации одобрил законопроект, вносящий изменения в ГПК в части оплаты судебной экспертизы, который был разработан во исполнение решения Конституционного суда РФ.

💰До внесения изменений, эксперты не имели права отказываться от проведения экспертизы ввиду ее неоплаты инициирующей стороной процесса.

Теперь суд вправе выносить определение о назначении судебной экспертизы после внесения стороной денежных средств на оплату экспертизы на счет суда. Средства будут выплачиваться эксперту после судебного заседания, в котором исследовалось его заключение.

Эти изменения должны обеспечить защиту прав судебных экспертов на получение вознаграждения за проведение судебных экспертиз.
➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖
Прикладываем новый ГОСТ по родам судебных экспертиз ⬇️

#Экспертиза #ficenter #Суд #Дайджест #Новости

♟Экспертные бутерброды 🥪
➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖

Те эксперты, кому сказочно повезло и они застали становление экспертной службы в налоговой полиции, прекрасно знают рецепт экспертного бутерброда. Для остальных откроем этим воскресным вечером хранимую служебную коммерческую тайну 🤫

📝 Итак, для приготовления этого легендарного бутерброда, вам понадобятся:

🍞 Бородинский хлеб, разрезается по диагонали;
🐟 Шпроты;
🥒 Маринованный огурчик ;
🫙 Капля майонеза для красоты.

Обязателен для употребления 1 и 18 марта, а также 10 ноября 🍽

Добро пожаловать в экспертный клуб😉
➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖♟

♟ Кейс «Пушистое золото»💰
➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖

Сегодня на очереди кейс📄 из области дробления бизнеса. В этом посте расскажем о методике определения фактических затрат в сфере производства меховых изделий 🪡

И снова имеем дело с группой компаний - хорошо известным производителем шуб, один из торговых домов которого проверила ИФНС. Налоговый орган посчитал, что торговая компания, осуществляя розничную продажу по договорам комиссии меховых изделий, полученных на реализацию от подконтрольных ИП-производителей на УСН и ПСН, занижала торговую выручку.

Отсутствие собственного товарного знака у ИП, совпадение IP-адресов при ведении бизнеса в разных субъектах, а также снятие средств со счетов разных ИП одним лицом 👤- в результате, вся выручка ИП была доначислена проверяемому налогоплательщику с учетом его доли, а расходы💵 на производство шуб, которые были реально понесены, учтены не были.

До налоговой реконструкции дело дошло только в ⚖️суде первой инстанции, когда налогоплательщик представил большое количество первичных документов на закупку шкурок и прочие расходы. Суд первой инстанции, исследуя в процессе предоставленные документы, указал на невозможность проведения налоговой реконструкции и признания затрат ИП реально понесенными по следующим причинам:

🔵подконтрольные лица реализуют изделия и другим организациям группы помимо Общества, которое просит у суда учесть все расходы ИП без разделения на общество и иных покупателей
🔵часть расходов по приобретению шкурок не подтверждена платежными документами
🔵ИП обналичено 69% денежных средств, полученных от Общества
🔵представленные «Закупочные Акты» не могут подтверждать взаимоотношения с поставщиками сырья, поскольку применяются только при учете операций в общественном питании

Мы подключились к процессу уже на «финальной» стадии - подачи апелляционной жалобы на решение суда первой инстанции.

🔍 Интересен тот факт, что в ходе исследования специалисты Центра действительно установили превышение в 2 раза📈 общей суммы затрат по представленным в суд документам над суммой вменяемого дохода, количество закупленного сырья превышало среднюю норму расхода шкурок.
Однако, с учетом того, что все эти затраты приходились на группу компаний, необходимо было просто грамотно их распределить и выделить ту часть, которая соответствовала доначисленной выручке проверяемого общества.

Специалисты выработали методику🔬 по определению таких фактических затрат:
📌 Рассчитана минимальная потребность Общества в закупке сырья для пошива шуб и определена их стоимость.
📌 Иные сложно-нормируемые расходы, связанные с закупкой расходных материалов для производства шуб, а также услуги по доставке, выделке, выплате заработной плате рассчитаны исходя из доли проверяемого Общества в общей выручке всех ИП.
📌 Закупочные акты составляются в случае, если поставщиком является физ.лицо. Составлять его необходимо по форме ОП-5, так как унифицированной формы для всех отраслей не существует.
📌 Оплата по закупочным актам происходит в наличной форме, поэтому обналичивание ИП денежных средств частично обусловлено необходимостью проведения наличных расчетов.

Заключение специалистов приобщали уже в последнем заседании апелляционной инстанции, когда суд выносил решение, поэтому суд отказал в приобщении. Апелляцию и кассацию налогоплательщик, к сожалению, проиграл. Всё-таки своевременность налоговой реконструкции в виде обоснованного контррасчета имеет огромное значение, и может реально развернуть дело на 180 градусов.

В настоящее время подано заявление о пересмотре судебного акта по вновь открывшимся обстоятельствам: экспертиза, которую не удалось приобщить, могла существенно повлиять на выводы судов. Так что точка в арбитраже еще не поставлена. Ждем и следим за процессом❗️
➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖♟

#Суд #Реальный_кейс #ficenter #Бизнес #Налоговая_реконструкция

♟Росфинмониторинг и ФНС об экономических преступлениях🔍
➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖

Завершаем тему топа экономических преступлений, посмотрим на данные Росфинмониторинга и ФНС - двух наиболее насыщенных данными госведомств. Если МВД оперирует аналитикой о зарегистрированных преступлениях, что является вершиной айсберга (см пост про данные МВД), то эти двое намного ближе к живым базам по наблюдению за экономическими субъектами и их сомнительными операциями.

Начнём с Росфинмониторинга, он получает и видит от банков (и не только) все крупные и сомнительные транзакции в экономике. Другой вопрос, конечно что он с этим делает😅
Основная статистика приводится в его годовых отчетах (лежат они здесь). К сожалению последние 10 лет они являются слабо информативными. Объем направленных банками транзакций, количество выявленных фирразведкой в них сомнительных операций, количество проведенных финрасследований, количество возбудов по ним, приговоры - все это мы могли видеть лишь до 2014 года (последний информативный отчет прилагаем - наиболее интересные страницы 2, 13, 15-21). Статистика тогда была аховая: всего в 2014 году получено 11 млн сообщений о подозрительных операциях на 160 трлн руб, по ним проведено 36 тыс. финрасследований, по которым возбуждено 1,2 тысячи уголовных дел, а количество приговоров по делам, где были финрасследования, составило всего лишь164.
Такая эффективность явно была совсем непоказательной, поэтому из всех последующих отчетов эти цифры исчезли насовсем😉

В текущем отчете за 2023 год (как и в отчетах 2015-2022) мы никакой обобщающей аналитики не найдем - цифр по результатам работы просто нет, но есть немного отраслевой и выборочной секторальной статистики плюс некие общие тенденции:

1️⃣Растут теневые схемы по транзиту и обналу с участием физиков, при этом активную роль в схематозах играют дропы, молодые люди в возрасте до 25 лет.

2️⃣Резко растет объем мошенничеств с применением методов социальной инженерии (в первую очередь это обман от имени гос. органов), ведутся на это не только пенсионеры, но и судьи, депутаты и бизнесмены.

3️⃣Увеличение числа мошеннических схем, связанных с привлечением денежных средств в финансовые пирамиды, преимущественно в интернете.

Особый интерес для нашего анализа вызывают именно теневые схемы. Отмечается, что средний оборот теневых площадок увеличился на 20% (с 1,5 до 1,9 млрд руб.)📈. В 2023 году удалось ликвидировать только 10 теневых площадок общим объемом свыше 28 млрд руб., установлено 25 организаторов и более 700 заказчиков «теневых услуг», технических участников – свыше 2 тыс. Основными потребителями услуг теневых площадок остаются сферы строительства и оптовой торговли, включая онлайн-торговлю (от себя добавим что перечень отраслей, где ждут нал гораздо шире).

В коррупционных преступлениях традиционно использование наличных денежных средств, приобретения недвижимости и предметов роскоши, а также привлечение аффилированных или подконтрольных фигурантам лиц. Но наряду со старыми схемами на глазах растет объём цифровых взяток - этому активно помогают молодые "следователи миллиардеры", перешедшие на рекордные показатели в биткоинах. Интересно, что потерпевшими / взяткодателями по биткоиновым миллиардам выступают люди из даркнета, теневых площадок и криптобирж, круг замкнулся 🔄

Какие делаем выводы из этого анализа Росфинмониторинга❓

🔵Несмотря на декларации со стороны всех госорганов, косвенные данные показывают, что теневой объём расчётов не сокращается, а усложняется и мутирует.

🔵В первую очередь, в теневых схемах активно проявляет себя молодежь, она добавила цифры в старый добрый схематоз, выступает и дропом, и организатором, и даже потерпевшим и взяткодателем.

🔵Но при этом остаются и «традиционные» направления экономических преступлений, где преобладает старшее поколение, едущее на классике - на древних схемах с наличными, недвижкой и бизнесом на жену или любовницу💃.
➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖♟

Прикладываем отчеты за 2014 и 2023 - для интереса сравните их информативность,в завершающем посте разберем аналитику ФНС⬇️

♟ Экспертный дайджест: о чем мы писали…
➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖

Лето в самом разгаре, и мы подготовили для вас краткий обзор самых интересных постов из нашего канала за первые два месяца лета☀️ Если вы пропустили что-то важное или не хватило времени ознакомиться с постами — этот обзор для вас!

💬 Фин-эконом, Эконом или Бух? — распутываем клубок названий видов экономических экспертиз и разбираемся, сколько их может остаться после экспертной реформы 2026 года. А пока с 1 июля 2024  начал действовать новый ГОСТ Родов судебных экспертиз, о котором рассказали в новостном дайджесте.

🔥 Прекращение дела по ст. 199 УК РФ в суде: когда самое трудное – доказать очевидное — рассказали, как Специалистам Центра удалось убедить суд учесть результаты налоговой реконструкции компании и прекратить уголовное дело, указав на некорректность подхода эксперта СК РФ.

🔬 Устанавливает ли экономическая экспертиза искажения учета? — ответили на популярный вопрос участников судебного процесса и предложили свой вариант действий как убить двух зайцев: не выйти за пределы компетенции и удовлетворить суд.

📌 Вебинар "Экономическая экспертиза и ключевые правовые риски бизнеса" — летом самое время получить новые знания и освежить имеющиеся. Управляющий партнер Центра Сергей Ефимов поделился своим опытом и рассказал про роль экспертов в минимизации налоговых, банкротных, уголовных рисков, а также затронул ряд иных интересных аспектов.

🔍 Является ли 1С объектом исследования для экономической экспертизы? — проанализировали доводы противников использования 1С в качестве объекта исследования и пришли к выводу, что анализа только бумажной бухгалтерии уже недостаточно, и для полного исследования необходимо учитывать данные из компьютерных баз.

📈 Масштабирование экспертного производства — выяснили, как создавать конкурентоспособную команду экспертов, и кто лучше подходит для командной работы: состоявшиеся специалисты и сотрудники экспертных подразделений МВД и Минюста, выпускники или студенты.

💻 Можно ли автоматизировать экономическую экспертизу? — разобрались, в какой сфере автоматизация процессов действительно дает положительный эффект и помогает в работе экспертов, а где, наоборот, за работой ИИ нужен глаз да глаз.

📄 Гид юристам про экспертов. Все ссылки про экспертизу в одном месте — подготовили полезный путеводитель по государственным и частным экспертам, а наш Анализ рынка специальных знаний позволит глубже окунуться в эту тему.

🔄 Актуальность экологической экспертизы — когда судебные разбирательства по нарушению природоохранного законодательства набирают обороты, суммы штрафов стремительно увеличиваются в размерах, на помощь приходит экологическая экспертиза, которая может стать решающим фактором в защите интересов бизнеса.

⏩ Кейс «Ремонт, которого не было» — делимся реальным кейсом из сферы форензика, в котором сотрудники компании, используя подставных поставщиков, совершали бестоварные операции с помощью одного и того же менеджера отдела. Как удалось установить всех участников схемы – узнаете, когда прочитаете пост 😉
➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖♟

❓А чем вам запомнился наш канал за два летних месяца? Пишите в комментариях!💬

♟Что почитать вечером в воскресенье?📘
➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖

В нашей любимой рубрике решили обратить внимание на переведённую и как то несправедливо обойденную вниманием у нас книгу Питера Лилли "Грязные сделки".

Если Джозефф Уэллс, до которого мы также обязательно дойдем, очень круто рассказывает в Справочнике корпоративного мошенничества как совершают экономические преступления, то Лилли в таком же лёгком стиле очень доступно описывает📝 как "доходы" от преступлений и похищенные активы затем отмываются "через банковские системы мира и проходят через наши счета, кошельки и карманы, чтобы в итоге полностью утратить связь с породившими их злодеяниями и, очистившись, снова пойти в ход".

Питер Лилли - практик - консультант по антифроду и под/фт, основатель международной фирмы Проксима консалтинг, но вместе с тем еще и хороший рассказчик - не раз выступал на BBC и CNN. Читается книжка залпом, примеры из организованной и экономической преступности более чем применимы к России🔍.
Основная мысль, которую можно вынести из книги - в современном мире отмыть и придать правомерный вид можно чему угодно, если будет поставлена такая задача. Однако деньги оставляют след👣 и при помощи специальной методики по ним можно прийти к предикату, какой бы он не был - контроль над проституцией, торговля наркотиками, коррупция, сокрытие налогов, корпоративное мошенничество.

Рекомендуем почитать, скачать русскую версию можно здесь -ссылка 📎
➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖♟