Кэш бэк - будет ли возвращение черного нала?💸

Несмотря на повышение удобства безналичных платежей, внедрения qr-кодов, плюшек от банков при оплате картой, кэш не сдается и его объём продолжает расти в руках населения и бизнеса. 🏦ЦБ и ФНС с одной стороны отчитываются об успешном завершении борьбы с однодневками, основными поставщиками нала. Однако наличные все равно активно снимают, теперь через ИП, дивиденды, расходы самозанятых и т.д. Внимание ОПРОС❗️

#Бизнес #ЦБ #ФНС

📊Подводим промежуточные итоги нашего опроса

Проголосовали правда пока 45 участников канала. Итак, на первом месте и с приличным отрывом по мнению нашей аудитории серая ЗП✉️, потом расходы на однодневки в прибыль и бонусом кэш👨‍💻, далее на 3 месте взяточники🕵️‍♀️, на 4 месте довольные учредители и их рекордные дивиденды👨‍💼, замыкает пятерку лидеров партия пенсионеров👨‍🦳.

Завтра окончательно подведём итоги со своей аналитикой по использованию серого и черного нала в ФХД и жизни российского общества.

#сераязарплата #налоги #наличные #цб #бизнес

Кэш бэк 2: итоги опроса и аналитика по использованию наличных🔬

Из 315 участников проголосовали 60. В целом первичный тренд так и сохранился:
1 - Серая зарплата (66%),
2 - Однодневки (55%),
3 - На взятки (43%),
4 - Дивиденды учредителей(26%),
5 - Пенсии пенсионеров (23%).

В вопросе, конечно, была некая провокация – мы умышленно смешали все виды наличных от белых до черных. ☯️

Пенсионеры, которые снимают деньги и несут их под матрас, это белый кэш, не несущий в себе никаких рисков, кроме шансов забыть, где спрятаны сокровища. Уход от налогов — это уже серые истории, работаем с фирмой-однодневкой, выдаем ЗП в конверте, тут в первую очередь риск налоговых претензий. Но есть шанс и получить уголовные. Как по 199 - если есть крупный/особо крупный размер уклонения, так и по 159 если кто-то сочтет что это был не вывод под ЗП, а корпоративное мошенничество, что гораздо опаснее и грозит уже реальным сроком. Также опасно забывать о всех рисках в оборонке, сейчас кажется, что ничего важнее чем не сорвать план по сдаче ГП нет, однако не всегда потом засчитываются серые схемы даже если ты все успел вовремя (но это отдельная тема). Взятки - история уже темно-серая да их теперь не всегда берут🫡, где-то действительно без них не получить вход на рынок, но где-то надо 10 раз подумать нужен ли такой вход🧐, команды меняются, отношения меняются и вслед за ними сажают предпринимателей👮

💰 Черный нал связан с доходами оргпреступности и действительно подсдулся. Рэкет от братков почти канул в лето, наркоторговля и торговля оружием ушли в даркнет и крипту. На наличных пока держится 4 -й кит оргпреступности - контроль над проституцией.

Таким образом наличные продолжают активно ходить в обороте, их масса составляет до 20 процентов от денежных инструментов, если сюда добавить еще 15 процентов, приходящихся на криптовалюты, то получается, что не менее 1/3 расчетов обеспечивают средства платежа, дающие анонимность транзакции. Не все из этой трети к этой анонимности стремятся, но в целом пенсионеров там немного🫥

Да это уже не та победная поступь Серёжи Два Процента, но его времена прошли. Все-таки не даром ЦБ отозвал 1000 лицензий, а МВД прикрыло свыше 500 крупных площадок. Обналичка стала дороже, и стала использоваться по-другому. Об этой специфике в 3 серии на следующей неделе.

#сераязарплата #налоги #наличные #цб #бизнес

Оценивает ли экономическая экспертиза действия должностных лиц❓

Один из самых любимых вопросов для экспертов. Нарушил ли кассир Иванов кассовую дисциплину, а банкир Пупкин положения Банка России? И ведь сразу не объяснишь, что это же прямой выход за пределы компетенции. 👮🏻‍♂️Следователь возмущается: «А кто если не эксперт будет разбираться в хитросплетениях бухучета и наворотах регламентов ЦБ, я? Я на это не учился - тут точно специальные знания нужны!».

Нужны, никто не спорит, но эксперт давать оценку действий граждан не вправе. Пупкин, Иванов и их адвокаты точно будут правы - устанавливать нарушения граждан - это однозначно воровать хлеб у правоприменителя. Но что делать, если он не может самостоятельно разобраться в вопросах учета, банковского, налогового или валютного регулирования? Ответ достаточно простой - остаться на уровне хозяйствующего субъекта, определять соответствие операций организации положениям бухгалтерского или налогового учета, требованиям ЦБ, Минфина или иного ведомства в различных отраслевых нишах, где действительно нужны эксперты. Не выходят ли в такой конструкции эксперты за пределы полномочий? Ответ давно дал Верховный Cуд в деле гражданки Дедяевой против МВД.

👨🏻‍⚖️26 марта 2008 г. Верховный суд РФ поддержал* позицию МВД России в открытом судебном заседании по гражданскому делу по заявлению В.В. Дедяевой о признании недействующим Перечня родов(видов) судебных экспертиз, производимых в экспертно-криминалистических подразделениях органов внутренних дел РФ, утвержденного приказом МВД России от 29 июня 2005 г. № 511, в части производства в экспертно-криминалистических подразделениях органов внутренних дел РФ налоговой судебной экспертизы на предмет исследования исполнения обязательств по исчислению налогов и сборов.

Верховный Суд РФ не нашел оснований для удовлетворения требований Дедяевой, установив, что при производстве судебной налоговой экспертизы используются специальные знания в области прикладных экономических наук - бухгалтерского учета и налогообложения; при этом теоретические положения этих наук подкрепляются знаниями норм законодательства о налогах и сборах, которыми должен руководствоваться налогоплательщик при исчислении налогов в исследуемом периоде. Разрешение правовых вопросов при производстве налоговой экспертизы к компетенции эксперта не относится; оспариваемые положения нормативного акта такого требования также не устанавливают.

#ЭкономическаяЭкспертиза #НалоговаяЭкспертиза #ВерховныйСуд #ПолномочияЭксперта #FiCenter

Какие виды экономических преступлений наиболее распространены в российской экономике❓

💰Экономическая преступность тесно связана с ФХД организаций и граждан, имеет базисом экономические отношения, на которых паразитирует, перераспределяя добавленную стоимость в руки злоумышленников.

Практически все экономические преступления имеют высокую латентность🔍 - скрыты, плохо выявляются, не всегда соответствуют трендам зарегистрированной в статистике МВД преступности.

#ficenter #Экспертиза #Бизнес #Экономическая_экспертиза

📌Промежуточные результаты нашего опроса

Пока в тройке явных лидеров, далеко оторвавшихся от остальных:

1️⃣ Налоговые преступления.
2️⃣ Хищения.
3️⃣Коррупция.

Тройка правильная👍, но вот правильные ли в ней места? И кстати почему правильная? Кто и как может оценить латентные экономические преступления раз МВД не может? На основании каких источников можно получить достоверные данные об экономических преступлениях? И есть ли такие источники?😉

Обо всем об этом в 15.30 при подведении окончательных итогов❗️

#ficenter #Экспертиза #Бизнес #Экономическая_экспертиза

Подводим итоги нашего опроса🟦, про экономические преступления в России

И мы видим, что вчерашняя тенденция в итоге сохраняется:
1️⃣Первое место – налоговые преступления (83%);
2️⃣Второе место – хищения в сфере ФХД (59%);
3️⃣Третье место – гос. и частная коррупция в сфере ФХД (54%);
4️⃣Четвёртое место – незаконное предпринимательство (25%);
5️⃣Пятое место – контрафакт (22%).

И это действительно близко к правде, что говорит об осведомленности наших активных подписчиков👥, которые владеют тенденциями в мире корпоративного мошенничества😉

И чуть позже мы с вами поделимся мнением МВД, ACFE, KPMG и не только, по этому вопросу⏩

#ficenter #Экспертиза #Бизнес #Экономическая_экспертиза

Как же считает эту статистику МВД❓

Они собирают данные о зарегистрированных преступлениях📄 во всех правоохранительных органах, не только у себя. В итоге МВД посчитало, что:

Всего преступлений экономической направленности - 105 257, из них:

🔵Коррупционной направленности - 36 407;
🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥
🔵Мошенничество и присвоение и растрата - 27 935 + 4 399;
🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥
🔵Налоговых преступлений - 4 935;
🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥
🔵Фальшивомонетничество - 6 983;
🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥
🔵Легализация - 943;
🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥
🔵Незаконное предпринимательство - 260;
🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥
🔵Криминальное банкротство - 160.
🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥
Тенденция у МВД несколько другая - коррупция на первом месте (коллеги знают, о чем пишут😉), на втором - хищения и с большим отставанием налоговые преступления.

📎Прикладываем очень интересный отчет МВД о состоянии преступности в России за январь - декабрь 2023 года.

#ficenter #Экспертиза #Бизнес #Экономическая_экспертиза

⛈Продолжая тему по экономическим преступлениям

При анализе🔍 данных МВД надо понимать, что это статистика по выявленным преступлениям, которая может и не показывать полной картины, поскольку часть айсберга остается под водой. Далеко не все экономические преступления выявляются и регистрируются.

Именно поэтому крайне интересна аналитика и эмпирика, основанная на данных бизнеса и консультантов, непосредственно выявляющих мошенничество в компаниях. Кроме МВД интересную аналитику по экономическим преступлениям ведут АСFE и компании big4, которые раз в 2 года публикуют свои отчеты (последние - Occupational fraud 2024: a Report to the Nations, Global economic crime survey 2024 и т.д.).

Ранее в них были данные и по России, теперь мы "утонули" в цифрах Восточной Европы. Вместе с тем их данные крайне интересны:
Так наиболее распространенным видом экономических преступлений по мнению💬 ACFE остается хищение активов - 86%;
Менее распространенно мошенничество с финансовой отчетностью (9%), но этот фрод является самой дорогостоящей💰 категорией - ущерб максимален;
Взятки (коррупция, конфликт интересов) по-прежнему занимают среднюю позицию по количеству случаев и ущербу. Эти схемы встречаются в 50% случаев и часто идут вместе с хищениями чтобы им содействовать.

А по мнению💬 РwC среди экономических преступлений наиболее распространены:

🔵 мошенничество со стороны клиентов;
🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥
🔵киберпреступления;
🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥
🔵 незаконное присвоение активов;
🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥
🔵 взяточничество и коррупция.
🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥

Убытки💵 от мошенничества имеют сложную структуру. Некоторые затраты можно подсчитать, например прямые финансовые потери или расходы на штрафы, пени, меры реагирования и меры, принимаемые для исправления сложившейся ситуации. Однако некоторые потери такие как, например, ущерб для бренда, потерю позиций на рынке, снижение морального духа сотрудников и упущенные возможности в будущем не так-то просто выразить в цифрах.

В числе видов мошенничества, обходящихся компаниям дороже всего💵, с точки зрения прямых потерь, которые усугубляются затратами на восстановительные мероприятия, респонденты👥 Economic crime survey отметили следующие:
1️⃣Нарушение антимонопольного законодательства;
2️⃣Торговлю инсайдерской информацией;
3️⃣Налоговые махинации;
4️⃣Легализацию незаконно полученных доходов;
5️⃣Взяточничество и коррупцию.

Что думают на эту тему ФНС, Росфинмониторинг и наиболее продвинутые эксперты мы расскажем в следующем завершающем анализ посте✌

#ficenter #Экспертиза #Бизнес #Экономическая_экспертиза

Что делать эксперту, если не заполнен или отсутствует какой-либо реквизит в первичном документе❓
🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥

Не все предоставляемые на экономическую экспертизу материалы📄 идеальны и соответствуют требованиям нормативки. Встречаются ситуации, когда в первичных документах отсутствует печать, подпись, а бывает отсутствует и строка с важной информацией целиком.

У сторонников теории заговоров сразу появляются мысли, что это не просто так, и вероятно неспроста материально ответственное лицо не расписалось на авансовом отчете, и зачастую они правы - отсутствие значимого реквизита может свидетельствовать о тревоге, которую бьют защитные функции бухучёта, МОЛ не расписался на отчете, потому что он и не брал денег под отчет, а их взяли себе работники бухгалтерии, прикрыв таким отчётом появившуюся недостачу! Преступление раскрыто✔️.

Но может быть и другая история - забыл/заело бумагу в принтере🖨/ криво распечаталось из 1С/ думали, какое число поставить - не придумали. Халатности в оформлении документов тоже хватает.

Что же делать эксперту - он в момент совершения операции рядом с ними не стоял, кривой документ составлять не помогал😁? Мы считаем, что эксперт не должен становиться доктором Ватсоном или Эркюлем Пуаро, хотя конечно очень хочется. Самостоятельно выявлять подлог и категорично об этом заявлять - это слишком тянуть оделяло на себя, все-таки экспертиза - это не ревизия, нужно не быть детективом, а сопоставив эту операцию с отражением в других документах в регистрах, другой первичке - заявить ходатайство✉️ следователю и суду.

Отсутствие реквизита не означает автоматически что операции не было, с этим надо разбираться, прослеживая🔍 операцию через другие связанные документы, через допросы учётных работников, менеджмента, материально ответственных лиц.

Только собрав через ходатайство всю эту фактуру, эксперт сможет разобраться что же там было на самом деле - банальный косяк или попытка скрыть что-то более серьёзное🔒
🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥

#ficenter #Экспертиза #Бизнес #Экономическая_экспертиза

Можно ли автоматизировать экономическую экспертизу❓
🔵🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥

Вопрос интересный и непростой. Цифра ➖ супермодное направление. И действительно, есть сферы, где технологии существенно упрощают жизнь и разгружают рутинные процессы. Мы видим, что ряд экспертных компаний👥, имеющих бекграунд в сфере оценки, активно применяют автоматизацию в ряде действий эксперта, в том числе и в аналитических процессах.

Идея, на наш взгляд, как суперпривлекательная, так и суперопасная☠️

В простых экспертизах, где повторяющиеся понятные действия и нет подводных камней, автоматизация аналитики действительно дает высвобождение трудового ресурса и даже повышает качество✔️, уходя от ошибок «кривых ручек». Но дальше так не работает, с повышением сложности экспертизы в геометрической прогрессии растет и потребность в творческом анализе ситуации, обсуждении алгоритмов и их развилок между людьми, а не компьютерами💻. Не дорос пока ИИ до сложных задач экономической экспертизы «под ключ»❌.

Вместе с тем есть отдельные блоки, в частности, анализ Big Data, Red Flags где без работы специальных программ, созданных именно под решение конкретных задач экспертизы уже не обойтись. Но все равно выравнивать анализ, выданный программой, пока приходится опытному эксперту🤷‍♂️

Так, cамым интересным для нас блоком, где автоматизация даст эффект, является 🔍анализ учётных и иных экономических данных на предмет выявления аномалий👻 в ФХД. Это широкая задача, где без автоматизации требуется миллион глаз и рук. Ну или творческое приспособление функций экселя с миллионом выгрузок из 1С или другой системы.

Вместе с тем многие вещи, что эксперты мучительно делают в экселе, можно сделать сразу в учетной программе, если заморочиться на создание аналитического модуля. Мы над этой проблемой колдуем уже год и скоро представим результаты наших трудов передовому сообществу, получилось очень интересно😉
🔵🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥

#ficenter #Экспертиза #Бизнес #Экономическая_экспертиза

🏷Гид юристам про экспертов. Все ссылки про экспертизу в одном месте🔥
🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥

Подготовили для вас небольшой, но емкий путеводитель по государственным и частным экспертам👆

1️⃣ Реестры экспертных организаций
Реестры, рейтинги и списки нужны, что бы удостовериться, что "эксперт" хоть где-то поименован как эксперт и подавал документы на аккредитацию или рейтингование.

🔵Реестр негосударственных экспертов, сертифицированных в системе судебно-экспертных учреждений Минюста России. Аккредитация частных экспертов в Минюсте приравнивается к допуску в госучреждениях (minjust-expert.ru/negosudarstvennye_experty);

🔵Реестр сертифицированных судебных экспертов палаты судебных экспертов имени Ю.Г. Корухова/СУДЭКС. "Реестр №2", пусть и негосударственный, ведется с 2008 года и имеет вес в судах (sudex.ru/regcat/experts);

🔵Реестр судебных экспертов судебно-экспертной палаты/СЭП РФ (seprf.ru/reestr), рейтинг экспертов (seprf.ru/rating). Набирающий популярность добровольный реестр и рейтинг, ведется с 2019 года;

🔵Информация об экспертных учреждениях, представленная на сайте Арбитражного суда Московской области. Самый обширный и известный список в арбитражных судах, которые с 2021 года постепенно прекращают практику размещения информации об экспертах в общем доступе (asmo.arbitr.ru/about/help_info/exp_uchr).

🔵В рейтинге Raex по консалтинговым и компаниям также имеются экспертные организации, хотя и в небольших пропорциях. В топ-100: Союзэкспертиза при ТПП, Лаборатория строительной экспертизы и fi.center (raex-rr.com/b2b/consulting/biggest_consulting_companies_and_groups/2024);
🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥

2️⃣ Государственные судебно-экспертные учреждения
Экспертизы проводят 9 государственных учреждений, 6 из которых ориентированы исключительно на уголовный процесс.

🔵Лаборатории судебной экспертизы Минюста проводят 32 вида экспертизы по 69 экспертным специальностям. Работают во всех видах судебных процессов и охватывают весь спектр основных судебных экспертиз. В МЮ 4 000 экспертов во всех субъектах РФ (sudexpert.ru);

🔵МВД – проводит 52 вида экспертиз по уголовным делам. В МВД представлены все распространенные виды судебных экспертиз за исключением оценочной (стоимостной). В МВД больше всех экспертов -18 000 (мвд.рф/mvd/structure1/Centri/JEkspertno_kriminalisticheskij_centr);

🔵В СЭЦ СК проводят 21 вид экспертиз, исключительно по уголовным делам (sec.sledcom.ru/index.html);

🔵ГБУ г. Москвы «МИЦ», эксперты МИЦ проводят 11 видов экспертиз, во всех видах судопроизводств (mic.mos.ru);

🔵В Российском центре судебно-медицинской экспертизы Минздрава России экспертизы проводятся по всем известному узкому спектру - всего 7 видов экспертиз медицинской направленности (rc-sme.ru);

🔵 В составе ФТС имеется ЦЭКТУ, которое занимается проведением исследований и экспертиз по 14 направлениям для таможенных органов РФ (cektu.customs.gov.ru);

🔵При МЧС функционирует Экспертный центр Федеральной пожарной службы, занимающийся проведением экспертиз и исследований в области пожарной безопасности. Эксперты ФПС проводят 6 видов экспертиз (mchs.gov.ru/ministerstvo/uchrezhdeniya-mchs-rossii/sudebno-ekspertnye-uchrezhdeniya-federalnoy-protivopozharnoy-sluzhby);

🔵ФСБ также имеет свои экспертные подразделения, выполняющие 24 вида экспертизы. Работа экспертов ФСБ является наименее публичной (www.fsb.ru/fsb/npd/more.htm%21id%3D10435075%40fsbNpa.html);

🔵Центр судебно-медицинской и криминалистической экспертизы Министерства обороны РФ, проводятся прежде всего судебно-медицинские экспертизы, а также некоторые криминалистические экспертизы (сайт отсутствует).
🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥
Продолжение следует⬇️

3️⃣ Негосударственные экспертные организации и объединения
Всего согласно нашему исследованию (см. ниже⏬) насчитывается свыше 3000 действующих на постоянной основе экспертных организаций и ИП. Также на рынке специальных знаний представлены вузы, научные институты и крупные консалтинговые компании в сфере оценки, IT, стройки и т.д. Здесь мы даем ссылки на наиболее крупные и активные именно экспертные компании и объединения:

🔵Союзэкспертиза при ТПП – лидер негосударственного рынка экспертизы, №1 в рейтингах СЭП, выполняет 15 видов экспертиз и различных направлений экспертного консалтинга, ориентированного на бизнес-задачи (soex.ru);

🔵НП СУДЭКС – партнерство, объединяющее на профессиональной основе организации и учреждения, работающие в сфере судебной экспертизы и судебных экспертных исследований (sudex.ru);

🔵Союз судебных экспертов «Экспертный совет» – специализируется на экономических экспертизах повышенной сложности. Имеет в своем составе свыше 100 наиболее авторитетных экспертов, методологов в области экономической экспертизы (sudsovet.ru);

🔵Экспертная группа Veta – выполняет экономические и строительно-технические экспертизы, выступает «медийным» лидером отрасли, один из лучших сайтов экспертных компаний (veta.expert);

🔵Группа компаний «Финансовые расследования и судебные экспертизы» – проводит широкий спектр экономических экспертиз и исследований в банкротных, налоговых и хозяйственных спорах, корпоративных конфликтах, расследовании экономических преступлений. Кроме уникальных экспертных услуг в области уголовной, налоговой и банковской практики, 30 штатными экспертами выполняются классические строительно-технические, компьютерные, экологические и криминалистические экспертизы (fi.center).

🔵Независимое экспертное партнерство/НЭП - основная специализация это строительные экспертизы, работают с 2014 года. (nep.expert);

🔵Судебная Экспертиза и Оценка/СУДЭКСПО - проводят 10 видов экспертиз, включая стройку и оценку (sudexpo.ru);

🔵Λаборатория цифровых исследований - работает с 2016 года, проводят судебные компьютерно-технические экспертизы и оказывают консультационные услуги по вопросам применения специальных IT-знаний в судопроизводстве (lci.moscow);

🔵А-ЭКСПЕРТ/Лаборатория строительной экспертизы – работает в области экспертизы строительных работ, обследования зданий и сооружений, строительного контроля, а также судебной и оценочной экспертизы. (a-expert.ru);

🔵Центр «ПетроЭксперт» - работает с 2004 года и является многопрофильной организацией, проводит 10 видов экспертиз. Располагает своей лабораторией (petroexpert.ru);

🔵Судебный эксперт - проводят более 20 видов экспертиз, осуществляют полный спектр независимых исследований (sudexpa.ru);

🔵Лаборатория Судебных Экспертиз - компания, специализирующаяся на проведении судебных экспертиз в Москве и по всей России. Проводят 10 видов экспертиз (lab-sud.ru);

🔵Центр Научных Исследований и Экспертизы - основан в 2010 году и предоставляет услуги в сфере исследовательской, экспертно-оценочной, просветительской и проектной деятельности. Проводит более 20 видов экспертиз (cniie.ru);

🔵Аверта групп - специализируется на экономических и оценочных экспертизах, проводит обзоры судебной практики применения специальных знаний (avertagroup.ru);

🔵ПРАВО в экономике - специализация - экономические экспертизы, налоговые споры, рецензирование экспертиз (pravoekonomika.ru).

🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥
Более глубоко изучить рынок специальных знаний можно по прилагаемому ниже обзору⬇️

#ficenter #Экспертиза #Бизнес #Адвокаты #Юристы #Справочник