Продолжая тему участия в Тюменском штабе Опоры России, выкладываю обещанный пост по работе с самозанятыми.
Налоговая на протяжении уже нескольких лет выпускает разные письма, где описывают признаки подмены трудовых отношений работой с самозанятыми.
Вот одно из них
Признаков много, рассажу о самых явных:
1. Единственный источник дохода – у самозанятого нет других заказчиков, кроме работодателя.
2. Периодичность выплат - если выплаты ежемесячные и работодатель считает, что выплаты самозанятым правомерные в рамках разовых услуг, то работодатель должен подтвердить это актами выполненных работ.
3. Массовые регистрации дохода - заказчик работ сам организовывает процедуру регистрации самозанятого, а также выписывает чеки с одного устройства и IP адреса.
Каждый критерий отдельно еще не говорит о доказанной подмене трудового договора, однако несколько выявленных критериев позволяют сделать такие выводы и доначислять налоги и взносы.
Налоговая на протяжении уже нескольких лет выпускает разные письма, где описывают признаки подмены трудовых отношений работой с самозанятыми.
Вот одно из них
Признаков много, рассажу о самых явных:
1. Единственный источник дохода – у самозанятого нет других заказчиков, кроме работодателя.
2. Периодичность выплат - если выплаты ежемесячные и работодатель считает, что выплаты самозанятым правомерные в рамках разовых услуг, то работодатель должен подтвердить это актами выполненных работ.
3. Массовые регистрации дохода - заказчик работ сам организовывает процедуру регистрации самозанятого, а также выписывает чеки с одного устройства и IP адреса.
Каждый критерий отдельно еще не говорит о доказанной подмене трудового договора, однако несколько выявленных критериев позволяют сделать такие выводы и доначислять налоги и взносы.
👍8
Закрытие года для ИП на УСН
Это самая популярная услуга, за которой обращаются предприниматели в феврале-марте.
Обычно, это те предприниматели, которые не вели учет весь год, а сейчас нужно подать декларацию, чтобы налоговая не начислила пени и не заблокировала расчетный счёт.
И многие считают, что им никакой учет не нужен, что нужно только подать декларацию.
🔴 К сожалению, если действовать такими методами, велика вероятность ошибок и получения требований от налоговой.
➡️ Следите за обновлениями , в течении этой недели буду рассказывать, на что обратить внимание при сдаче годовой декларации ИП на УСН.
Это самая популярная услуга, за которой обращаются предприниматели в феврале-марте.
Обычно, это те предприниматели, которые не вели учет весь год, а сейчас нужно подать декларацию, чтобы налоговая не начислила пени и не заблокировала расчетный счёт.
И многие считают, что им никакой учет не нужен, что нужно только подать декларацию.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
❤8💯1
#НАЛОГИ_ДРОБЛЕНИЕ
Сегодня все сообщество налоговых консультантов обсуждает новость из послания президента.
Путин поручил правительству проработать амнистию для некрупных компаний, которые вынуждены были использовать схемы налоговой оптимизации.
Никаких штрафов и пересчетов налогов для них не будет, сообщил глава государства.
Также у таких компаний появится возможность брать кредитные каникулы раз в пять лет.
✅ Очень хороший знак для бизнеса! Будем наблюдать!
Сегодня все сообщество налоговых консультантов обсуждает новость из послания президента.
Путин поручил правительству проработать амнистию для некрупных компаний, которые вынуждены были использовать схемы налоговой оптимизации.
Никаких штрафов и пересчетов налогов для них не будет, сообщил глава государства.
Также у таких компаний появится возможность брать кредитные каникулы раз в пять лет.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍5👏1
#НАЛОГИ_УСН
Продолжим тему сдачи годовой отчетности для ИП на УСН.
Чаще всего при самостоятельном заполнении декларации ошибки допускаются при расчете доходов:
1️⃣ Включены в состав доходов возвраты от поставщиков, личные средства и полученные кредиты
2️⃣ Не исключены из доходов возвраты покупателям
3️⃣ Не применяется льготная ставка по УСН
4️⃣ Не учтены суммы дохода по договорам комиссии или иные доходы, например, бонусы
5️⃣ При работе с маркетплейсами неверно трактуется дата получения дохода
⚡️ Эти же ошибки допускают банки при расчете налога (если ИП пользуется бухгалтерией банка).
На практике, в ряде случаев банк завышал сумму дохода и в итоге предприниматель заплатил больше налогов.
Этого можно избежать, если проводить ежегодный экспресс-аудит бухгалтерии банка
Продолжим тему сдачи годовой отчетности для ИП на УСН.
Чаще всего при самостоятельном заполнении декларации ошибки допускаются при расчете доходов:
На практике, в ряде случаев банк завышал сумму дохода и в итоге предприниматель заплатил больше налогов.
Этого можно избежать, если проводить ежегодный экспресс-аудит бухгалтерии банка
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
❤🔥6👍2
#НАЛОГИ_УСН
Сегодня хочу рассказать про особенности уменьшения УСН на страховые взносы в 2023 году.
☝️ Суммы взносов должны быть отражены в декларации и имеют большое значение для расчета итоговой суммы налога.
Многие предприниматели, не разобравшись с новым законодательством, которое вступило в силу в июле 2023 года до сих пор считают, что если взносы не оплачены, то их нельзя принять в расход.
❗️ Тем временем, по новым правилам действует метод начисления.
Не имеет значения, когда взносы были оплачены, имеет значение только факт начисления взносов.
Обратная ситуация возникает по взносам, уплаченным за сотрудников.
По-старинке, берутся в расчет все уплаченные взносы, а по-новым правилам, отразить их в декларации можно только датой отражения операции на ЕНС.
В следующем посте будут подробно расписаны новые правила, которые имеют важное значение для заполнения итоговой годовой декларации.
Сегодня хочу рассказать про особенности уменьшения УСН на страховые взносы в 2023 году.
Многие предприниматели, не разобравшись с новым законодательством, которое вступило в силу в июле 2023 года до сих пор считают, что если взносы не оплачены, то их нельзя принять в расход.
Не имеет значения, когда взносы были оплачены, имеет значение только факт начисления взносов.
Обратная ситуация возникает по взносам, уплаченным за сотрудников.
По-старинке, берутся в расчет все уплаченные взносы, а по-новым правилам, отразить их в декларации можно только датой отражения операции на ЕНС.
В следующем посте будут подробно расписаны новые правила, которые имеют важное значение для заполнения итоговой годовой декларации.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍7🔥1
#НАЛОГИ_ВЗНОСЫ
❗️ Важно знать, что в 2023 году действовал особый порядок уменьшения УСН и патента на страховые взносы за в 2023 год.
Уменьшение по новым правилами проводится на взносы, начисленные в период действия, независимо от факта оплаты.
Это:
1️⃣ Взносы в фиксированном размере за себя (даже если их списали только 9 января 2024 года).
2️⃣ Взносы в размере 1% за 2022 год (или/и 2021), списанные с ЕНС в июле 2023 года, при условии, что на них уменьшение не производилось в прошлых периодах.
3️⃣ Взносы в размере 1% за 2023 год, уплаченные в 2023 году!
‼️ ОЧЕНЬ ВАЖНО:
Это последний год, когда мы можем провести уменьшение на уплаченные взносы 1% за текущий год.
4️⃣ Начисленные взносы за сотрудников (отраженные на ЕНС).
5️⃣ Долги прошлых лет, оплаченные в 2023 году (например, если за 22 год отплата была 09.01.2023 г).
Этот пункт-тоже временный порядок на переходный период
Уменьшение по новым правилами проводится на взносы, начисленные в период действия, независимо от факта оплаты.
Это:
Это последний год, когда мы можем провести уменьшение на уплаченные взносы 1% за текущий год.
Этот пункт-тоже временный порядок на переходный период
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍8❤1
#НАЛОГИ_ВЗНОСЫ
Крайне важно знать всем ИП!
Не оплачивайте 1% страховых взносов за 2024 год в 2024 году!
Уменьшить налоги на них можно будет только в июле 2025 года!
Все прежние устоявшиеся порядки изменены законом 389 фз от 31.07.2023 г.
Крайне важно знать всем ИП!
Не оплачивайте 1% страховых взносов за 2024 год в 2024 году!
Уменьшить налоги на них можно будет только в июле 2025 года!
Все прежние устоявшиеся порядки изменены законом 389 фз от 31.07.2023 г.
👍9
#ВОИНСКИЙ_УЧЕТ
СВЕРШИЛОСЬ!
🪖Поставить на воинский учет организацию в г. Москве можно онлайн!
Ждем, когда остальные регионы введут такой же сервис
СВЕРШИЛОСЬ!
🪖Поставить на воинский учет организацию в г. Москве можно онлайн!
Ждем, когда остальные регионы введут такой же сервис
👍5😨2
This media is not supported in your browser
VIEW IN TELEGRAM
01-05 апреля я посетила Международный налоговый форум, который собрал большое количество коллег - профессионалов, а также лучших практиков- налоговых консультантов, юристов, адвокатов в качестве спикеров.
Кроме них в форуме участвовали представители Центрального аппарата ФНС, Депутаты Госдумы и другие высокопоставленные чиновники.
Я давно посещаю такие мероприятия и с каждым годом мы видим все новые и новые движения налогового контроля в область обеления бизнеса через цифровые инструменты.
🔴 То, что было нереально проверить еще пару лет назад, сейчас решается нажатием нескольких кнопок.
👩🏫 Поэтому, сколько бы не было у нас образований, такие мероприятия необходимо посещать, чтобы быть в курсе последних изменений и держать «руку на пульсе».
Кроме них в форуме участвовали представители Центрального аппарата ФНС, Депутаты Госдумы и другие высокопоставленные чиновники.
Я давно посещаю такие мероприятия и с каждым годом мы видим все новые и новые движения налогового контроля в область обеления бизнеса через цифровые инструменты.
👩🏫 Поэтому, сколько бы не было у нас образований, такие мероприятия необходимо посещать, чтобы быть в курсе последних изменений и держать «руку на пульсе».
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍4🤔2🔥1😍1
💵 Потому что даже самый успешный бизнес с прекрасной бизнес-моделью может стать банкротом из-за неверного налогового планирования или ошибок, а еще хуже, использования налоговых схем.
🔥5
От физического лица.
«Вот твои доходы и докажи, что это не от бизнеса».
Инструменты налогового контроля запущены, программа работает и мы уже видим ее работу в действии по некоторым признакам, например:
📍
Другие признаки опишу позже.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍5
Что еще я подчерпнула для себя на Международном налоговом форуме🔥
Обязательно читайте, если вам важно быть в курсе всех новостей👇🏼
➡️ Всем, кто до сих пор используют типовые схемы по уходу от налогов необходимо пересмотреть свой взгляд на ведения бизнеса.
Амнистия от Президента в послании прозвучала, но чтобы кого-то амнистировать, нужно найти и доказать нарушение!
Чем и будет заниматься налоговая служба в ближайшее время.
План-то Президентом поставлен…
И это лишь маленькая часть того, что обсуждалось на форуме. Поэтому можно точно сказать, что прошлая неделя прошла для меня крайне продуктивно💪🏽
Обязательно читайте, если вам важно быть в курсе всех новостей👇🏼
➡️ Всем, кто до сих пор используют типовые схемы по уходу от налогов необходимо пересмотреть свой взгляд на ведения бизнеса.
Амнистия от Президента в послании прозвучала, но чтобы кого-то амнистировать, нужно найти и доказать нарушение!
Чем и будет заниматься налоговая служба в ближайшее время.
План-то Президентом поставлен…
И это лишь маленькая часть того, что обсуждалось на форуме. Поэтому можно точно сказать, что прошлая неделя прошла для меня крайне продуктивно💪🏽
👍9
Завтра приму участие в вебинаре на площадке Торгово-промышленной палаты РФ.
Подключайтесь!
https://youtube.com/live/6SAzEYnd9is
Подключайтесь!
https://youtube.com/live/6SAzEYnd9is
🔥10🤩1
⚡️⚡️⚡️Новые правила уменьшения УСН и патентов ❗️
09.04.2024 ФНС выпустила новые разъяснения!
Снова меняются правила задним числом🤦♀️
Для целей уменьшения налога (авансовых платежей по налогу) по УСН и/или налога по ПСН, страховые взносы, исчисленные в размере 1% с доходов, превышающих 300 тыс. рублей, за расчетный период 2024 года, уплата которых в соответствии с пунктом 2 статьи 432 Кодекса должна быть осуществлена не позднее 01.07.2025, могут быть признаны по выбору налогоплательщика подлежащими уплате как в 2024 году, так и в 2025 году.
С сегодняшнего дня работаем по новым правилам!
https://www.nalog.gov.ru/rn77/about_fts/about_nalog/14763247/
09.04.2024 ФНС выпустила новые разъяснения!
Снова меняются правила задним числом🤦♀️
Для целей уменьшения налога (авансовых платежей по налогу) по УСН и/или налога по ПСН, страховые взносы, исчисленные в размере 1% с доходов, превышающих 300 тыс. рублей, за расчетный период 2024 года, уплата которых в соответствии с пунктом 2 статьи 432 Кодекса должна быть осуществлена не позднее 01.07.2025, могут быть признаны по выбору налогоплательщика подлежащими уплате как в 2024 году, так и в 2025 году.
С сегодняшнего дня работаем по новым правилам!
https://www.nalog.gov.ru/rn77/about_fts/about_nalog/14763247/
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
🔥6🤔1
#НАЛОГИ_УСН
Если компания меняет место регистрации на регион с другой ставкой налога:
— какую ставку применять при переезде?
— нужно ли пересчитывать ранее исчисленные авансы по новой ставке?
До недавнего времени в Налоговом кодексе не было ничего конкретного на тему смены ставки УСН в течении года в связи со сменой места регистрации.
❗️21 июля 2023 года порядок переезда закреплен Федеральным законом от 31.07.2023 № 389-ФЗ, поправки в ст. 346.21 НК РФ начали действовать с 2024 года.
По 2023 году в работе можно руководствоваться письмом Минфина от 23.05.2023
№ 03-11-09/46940, которое ФНС направила инспекциям для применения в работе письмом от 09.06.2023 № СД-4-3/7372@.
🔸 Согласно этому документу, когда компания на упрощенке меняет место регистрации на регион с другой ставкой налога, при расчете авансовых платежей НУЖНО ПРИМЕНЯТЬ СТАВКУ по НОВОМУ МЕСТУ РЕГИСТРАЦИИ.
‼️ Налог за год считают по ставке региона, где компания была зарегистрирована на 31 декабря отчетного года.
Сохраняйте пост, чтобы не потерять🙏🏼
Если компания меняет место регистрации на регион с другой ставкой налога:
— какую ставку применять при переезде?
— нужно ли пересчитывать ранее исчисленные авансы по новой ставке?
До недавнего времени в Налоговом кодексе не было ничего конкретного на тему смены ставки УСН в течении года в связи со сменой места регистрации.
❗️21 июля 2023 года порядок переезда закреплен Федеральным законом от 31.07.2023 № 389-ФЗ, поправки в ст. 346.21 НК РФ начали действовать с 2024 года.
По 2023 году в работе можно руководствоваться письмом Минфина от 23.05.2023
№ 03-11-09/46940, которое ФНС направила инспекциям для применения в работе письмом от 09.06.2023 № СД-4-3/7372@.
🔸 Согласно этому документу, когда компания на упрощенке меняет место регистрации на регион с другой ставкой налога, при расчете авансовых платежей НУЖНО ПРИМЕНЯТЬ СТАВКУ по НОВОМУ МЕСТУ РЕГИСТРАЦИИ.
‼️ Налог за год считают по ставке региона, где компания была зарегистрирована на 31 декабря отчетного года.
Сохраняйте пост, чтобы не потерять🙏🏼
👍10🤓1
Сегодня хочу поделиться информацией о мероприятии, где я являюсь соорганизатором и модератором, а также спикером.
Дальневосточный налоговый форум на площадке Правительства в г. Южно-Сахалинск.
Мы ждем участников из г.Владивосток, Хабаровск и других городов дальневосточного региона.
Но на форум уже записались слушатели из г.Москвы!
Они готовы преодолеть более 8 тысяч километров, чтобы познакомится с нашими спикерами!
И это объяснимо, ведь посещение форума можно совместить со знакомством с островом Сахалин 🌊🦀
Целевая аудитория- представители бизнеса, топ-менеджеры, предприниматели, бухгалтеры, налоговые консультанты, юристы, финансисты.
На форум приглашены одни из лучших экспертов в решении налоговых споров, структурировании бизнеса, налоговой защите.
❗️ Всех спикеров знаю лично, все профессионалы своего дела.
Дальневосточный налоговый форум на площадке Правительства в г. Южно-Сахалинск.
Мы ждем участников из г.Владивосток, Хабаровск и других городов дальневосточного региона.
Но на форум уже записались слушатели из г.Москвы!
Они готовы преодолеть более 8 тысяч километров, чтобы познакомится с нашими спикерами!
И это объяснимо, ведь посещение форума можно совместить со знакомством с островом Сахалин 🌊🦀
Целевая аудитория- представители бизнеса, топ-менеджеры, предприниматели, бухгалтеры, налоговые консультанты, юристы, финансисты.
На форум приглашены одни из лучших экспертов в решении налоговых споров, структурировании бизнеса, налоговой защите.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍8
Мы с коллегой Юлией Пак подготовили видео приглашение от каждого спикера и в ближайший дни я поделюсь ими.
Буду благодарна за репост заинтересованным лицам).
Буду благодарна за репост заинтересованным лицам).
👍3