Закрытие года для ИП на УСН

Это самая популярная услуга, за которой обращаются предприниматели в феврале-марте.

Обычно, это те предприниматели, которые не вели учет весь год, а сейчас нужно подать декларацию, чтобы налоговая не начислила пени и не заблокировала расчетный счёт.

И многие считают, что им никакой учет не нужен, что нужно только подать декларацию.

🔴 К сожалению, если действовать такими методами, велика вероятность ошибок и получения требований от налоговой.

➡️ Следите за обновлениями , в течении этой недели буду рассказывать, на что обратить внимание при сдаче годовой декларации ИП на УСН.

#НАЛОГИ_ДРОБЛЕНИЕ

Сегодня все сообщество налоговых консультантов обсуждает новость из послания президента.

Путин поручил правительству проработать амнистию для некрупных компаний, которые вынуждены были использовать схемы налоговой оптимизации.

Никаких штрафов и пересчетов налогов для них не будет, сообщил глава государства.

Также у таких компаний появится возможность брать кредитные каникулы раз в пять лет.

✅ Очень хороший знак для бизнеса! Будем наблюдать!

#НАЛОГИ_УСН

Продолжим тему сдачи годовой отчетности для ИП на УСН.

Чаще всего при самостоятельном заполнении декларации ошибки допускаются при расчете доходов:

1️⃣Включены в состав доходов возвраты от поставщиков, личные средства и полученные кредиты

2️⃣Не исключены из доходов возвраты покупателям

3️⃣ Не применяется льготная ставка по УСН

4️⃣ Не учтены суммы дохода по договорам комиссии или иные доходы, например, бонусы

5️⃣При работе с маркетплейсами неверно трактуется дата получения дохода

⚡️Эти же ошибки допускают банки при расчете налога (если ИП пользуется бухгалтерией банка).

На практике, в ряде случаев банк завышал сумму дохода и в итоге предприниматель заплатил больше налогов.

Этого можно избежать, если проводить ежегодный экспресс-аудит бухгалтерии банка

#НАЛОГИ_УСН

Сегодня хочу рассказать про особенности уменьшения УСН на страховые взносы в 2023 году.

☝️Суммы взносов должны быть отражены в декларации и имеют большое значение для расчета итоговой суммы налога.

Многие предприниматели, не разобравшись с новым законодательством, которое вступило в силу в июле 2023 года до сих пор считают, что если взносы не оплачены, то их нельзя принять в расход.

❗️Тем временем, по новым правилам действует метод начисления.

Не имеет значения, когда взносы были оплачены, имеет значение только факт начисления взносов.

Обратная ситуация возникает по взносам, уплаченным за сотрудников.
По-старинке, берутся в расчет все уплаченные взносы, а по-новым правилам, отразить их в декларации можно только датой отражения операции на ЕНС.

В следующем посте будут подробно расписаны новые правила, которые имеют важное значение для заполнения итоговой годовой декларации.

#НАЛОГИ_ВЗНОСЫ

❗️Важно знать, что в 2023 году действовал особый порядок уменьшения УСН и патента на страховые взносы за в 2023 год.

Уменьшение по новым правилами проводится на взносы, начисленные в период действия, независимо от факта оплаты.

Это:

1️⃣Взносы в фиксированном размере за себя (даже если их списали только 9 января 2024 года).

2️⃣ Взносы в размере 1% за 2022 год (или/и 2021), списанные с ЕНС в июле 2023 года, при условии, что на них уменьшение не производилось в прошлых периодах.

3️⃣ Взносы в размере 1% за 2023 год, уплаченные в 2023 году!

‼️ОЧЕНЬ ВАЖНО:
Это последний год, когда мы можем провести уменьшение на уплаченные взносы 1% за текущий год.

4️⃣ Начисленные взносы за сотрудников (отраженные на ЕНС).

5️⃣ Долги прошлых лет, оплаченные в 2023 году (например, если за 22 год отплата была 09.01.2023 г).

Этот пункт-тоже временный порядок на переходный период

01-05 апреля я посетила Международный налоговый форум, который собрал большое количество коллег - профессионалов, а также лучших практиков- налоговых консультантов, юристов, адвокатов в качестве спикеров.

Кроме них в форуме участвовали представители Центрального аппарата ФНС, Депутаты Госдумы и другие высокопоставленные чиновники.

Я давно посещаю такие мероприятия и с каждым годом мы видим все новые и новые движения налогового контроля в область обеления бизнеса через цифровые инструменты.

🔴 То, что было нереально проверить еще пару лет назад, сейчас решается нажатием нескольких кнопок.

👩‍🏫 Поэтому, сколько бы не было у нас образований, такие мероприятия необходимо посещать, чтобы быть в курсе последних изменений и держать «руку на пульсе».

🟢 Тезисы, которые я почерпнула для себя на форуме:

1️⃣В ближайшем будущем мы увидим налоговый контроль в ином виде. Плясать будут от другой печки. Не от бизнеса к физ. лицу и доказательств, что это его доходы от бизнеса, а наоборот.

От физического лица.

«Вот твои доходы и докажи, что это не от бизнеса».

Инструменты налогового контроля запущены, программа работает и мы уже видим ее работу в действии по некоторым признакам, например:

📍Всем бизнесам ,которые годами выводили деньги под отчет прийдется несладко. Пачками высылают требования на проверку этих переводов на карты под отчет.

Другие признаки опишу позже.