НДС для УСН с 2026 года при выручке 30 млн не будет!

https://iz.ru/1925972/milana-gadzhieva/predel-prodazh-vlasti-peredumali-uzhestochat-uplatu-nds-dlya-malogo-biznesa

А точно ли это не зарплата?

В 2025 году ИП, переводящие себе деньги на личные карты с использованием сервиса «Зарплатный проект» столкнулись с леденящим вопросом от налоговой.
❗Кратко он звучит так: Почему вы указываете, что это зарплата, но не отражаете это в «декларациях по сотрудникам» и не платите налоги

❓Как так получилось? Ведь все знают, что ИП имеют право переводить себе деньги на карты и не имеют права платить себе заработную плату.

✅ Причина проста: много лет менеджеры крупнейших банков привлекали таким образом клиентов для выполнения своих KPI и предлагали сэкономить таким образом на комиссии за перевод денежных средств.

❇️Очень удобно, ведь для обычных переводов на личные карты комиссии от 0,5% и до бесконечности, а по зарплатному проекту можно переводить себе сколько угодно и не платить за это ни рубля.

Нужно лишь переводить деньги через «Зарплатный проект»

И всем хорошо, и менеджеру банка и предпринимателю.

‼️Однако никто не подсказал ИП, что на такие переводы рано или поздно обратит внимание налоговая. И что в таких переводах важно указать правильное назначение платежа.

Предприниматели несколько лет переводили деньги на карты таким образом, с указанием назначения «Премия», «Заработная плата» и иные виды, которые по факту являются выплатой заработной платы

Что произошло в 2025 году?

В 2025 году налоговая активно проводит работу по выявлению теневой заработной платы, и конечно, такие переводы заинтересовали службу.

Из ФНС предпринимателям еще в начале года начали приходить требования с целью пояснить, почему суммы переводов на зарплату существенно отличаются от указанных в отчетности по выплате реальным сотрудникам.
Кроме этого, у предпринимателя вовсе могли отсутствовать сотрудники и у ФНС возникает вопрос, а почему вы не сдаете отчетность, вы же платите зарплату?

И пожалуйста, исправьте ошибку и оплатите налоги и взносы с этих сумм.
📝Давайте посчитаем, о каких сумм налогов идет речь:

Пример:
ИП оказывает консультационные услуги и ежемесячно в течении года переводит себе на карту 350 000 руб. с указанием "Премии". За 2024 год, если бы это были реальные премии, сумма налогов и взносов составит
✔️НДФЛ 546 000 руб.
✔️Страховые взносы ≈ 630 000 руб.
+ пени и штрафы
Итого более 1 200 000 руб. за 1 год.
❗Именно такие суммы просит доплатить налоговая в требовании.
Чем больше суммы переводов, тем больше суммы требований!

Если суммы действительно являлись переводами "чистой прибыли" предпринимателя или средствами на закупку товаров/услуг, то пояснениями в налоговую можно доказать, что ИП лишь допустил ошибку в назначении платежа, и что предприниматель не может выплачивать себе заработную плату. Как минимум потому, что это запрещено законом.

Однако, даже при наличии пояснений у ФНС будет повод проверить, действительно ли это чистая прибыль предпринимателя и пр. и не является целью снятия денег расчеты с неустроенными сотрудниками.

❌ Также, у нас в работе были случаи, когда предприниматели сами пытались ответить на вопрос налоговой пояснением, что "мне так подсказал делать сотрудник банка". 🥲
К сожалению, такие пояснения лишь усугубляют ситуацию и приводят к дополнительным проверкам.

Что делать?
✅Если столкнулись с таким запросом, обращайтесь к квалифицированным специалистам, чтобы вам помогли составить грамотный ответ, который поможет исправить ошибку, допущенную при переводах и объяснить это ФНС.


А если Вам нужна любая другая консультация или бухгалтерское/налоговое сопровождение ИП или ООО, наша команда поможет справиться с этими задачами.

Запись на консультацию

Не понимаете, подойдет ли Вам курс?

👉Вы можете получить ознакомительный доступ абсолютно бесплатно!

Узнать подробности

Власти обсуждают отмену льготы по страховым взносам для малого и среднего бизнеса

Последствия отмены льгот: мнение В.А. Саськова - директора Ассоциации налоговых консультантов

Пониженные ставки страховых взносов сейчас крайне существенная мера поддержки для МСП отдельных бизнес-направлений, например в производственном секторе, где очень большой белый ФОТ, говорит эксперт Института налогового менеджмента и экономики недвижимости НИУ ВШЭ, директор Ассоциации налоговых консультантов Владимир Саськов.
В классическом варианте (при ставке 30%) страхвзносы составляют треть от ФОТа без учета НДФЛ, напоминает он.

Помимо финансовой экономии для бизнеса эта мера поддержки дает серьезный стимул к обелению, лишившись которого бизнес «инстинктивно» будет искать лазейки и способы оптимизации, полагает Саськов. ФНС сейчас обладает колоссальным контрольным инструментарием и может проследить огромное количество операций, признает эксперт. По мнению Саськова, действенной мерой мог бы стать пересмотр условий предоставления пониженных ставок страхвзносов в пользу человекоемких отраслей, для которых они составляют очень существенную часть расходов.

Читайте подробнее: Ведомости


#АНК

Принял участие в заседании Правления Ассоциации налоговых консультантов.
Обсудили вопросы продвижения налоговой культуры, повышения налоговой грамотности.
Нашли точки соприкосновения по образовательным проектам, договорились о совместной работе с Российским союзом налогоплательщиков по ряду направлений.
Пригласил коллег принять участие в секциях РСН в рамках Всероссийского налогового форума на площадке ТПП РФ 20 октября этого года.