⚡Снова изменения для бизнеса!
Кому и к чему готовиться?

Казалось, что налоговые изменения 2025 года для бизнеса были настолько масштабными, что ожидать следующих можно не скоро.

❗Однако, снова ждем новую волну изменений!

На днях Президент РФ Владимир Путин утвердил перечень поручений Правительству, который затронет:
✔️самозанятых
✔️УСН для торговых организаций
✔️налоги нерезидентов
и многие другие аспекты.

В течении следующих дней буду делиться, какие предложения и в какие сроки Правительство должно предоставить проекты изменений.

1️⃣Самозанятые

Президент поручил разработать меры борьбы с подменой трудовых отношений самозанятостью, а именно:

✔️проанализировать эффективность проведения эксперимента по налоговому режиму «Налог на профессиональный доход»;

✔️оценить случаи, связанные с привлечением работодателями лиц, применяющих этот режим, в целях оптимизации налогообложения;

✔️представить предложения по совершенствованию НПД

📅 Срок 01.11.2025 г.

Что это значит для бизнеса?
- пока не начались массовые проверки, оценить риски. Если есть самозанятые, которые могут быть оценены, как работники - пересмотреть отношения с ними;

- быть готовыми отвечать на запросы ФНС, проверить документы по оплатам самозанятым (договоры, наличие актов, чеков).
ФНС и трудовая инспекция уже с 2024 года проводит такие проверки, но очевидно, они могут усилиться.

Какие предложения могут разработать?
По моему мнению, могут совсем запретить оплату от юридических лиц и ИП самозанятым и оставить расчеты только между физ. лицами.

А Вы что думаете по этому поводу?
Поделитесь в комментариях

А вот уже и новые законопроекты.

Пока не качающиеся вышеописанных поручений, но весьма обширные

Вашему вниманию проект налоговых поправок, подготовленных Минфином и планируемый к внесению в Думу.
💢Поправки в основной своей массе носят уточняющий характер, но есть и ряд любопытных моментов, например, в части
уведомлений по НДФЛ, отсрочкам (рассрочкам), расчету НДПИ ну и много других «допиливаний».
😞 А начинаются правки прям сразу с изменения срока уплаты налогов – если срок выпадает на выходной день, то Минфин
предлагает не ждать понедельника, а стрясти деньги накануне выходных. Как говорится мелочь, а неприятно. И мы считаем, сто начало документа определяет всю конструкцию предлагаемых правок.
Читайте друзья. Дьявол кроется в деталях, коими этот проект закона напичкан от души.

Снижение порога выручки для НДС с торговле

Последние несколько недель в соцсетях широко обсуждается тема по изменению в налогообложении для торговых организаций.

И про снижение лимитов для НДС (по разным оценкам от 20 до 30 миллионов) и про лишение ИП и организаций в торговле права на УСН вовсе 😱

Это связано с теми же поручениям Президента, разработать новые нормы для организаций торговли.

Ранее не стала освящать эту тему в канале, так как сразу было понятно, что инициативы могут иметь под собой серьезные последствия и в один миг их не примут.

Также, пока «не пугали» ни одного своего клиента, поем не будет хоть какой-то «сооломинки», за которую можно зацепиться и уде начать обсуждать и как-то действовать.
Большинство клиентов, конечно, уже узнали про это из других папликов, но всем рекомендую подождать и не впадат в панику!

Ну и вот, первая аналитика инициатив появилась.

Торговым организациям пока можно немного выдохнуть!

НДС для УСН с 2026 года при выручке 30 млн не будет!

https://iz.ru/1925972/milana-gadzhieva/predel-prodazh-vlasti-peredumali-uzhestochat-uplatu-nds-dlya-malogo-biznesa

А точно ли это не зарплата?

В 2025 году ИП, переводящие себе деньги на личные карты с использованием сервиса «Зарплатный проект» столкнулись с леденящим вопросом от налоговой.
❗Кратко он звучит так: Почему вы указываете, что это зарплата, но не отражаете это в «декларациях по сотрудникам» и не платите налоги

❓Как так получилось? Ведь все знают, что ИП имеют право переводить себе деньги на карты и не имеют права платить себе заработную плату.

✅ Причина проста: много лет менеджеры крупнейших банков привлекали таким образом клиентов для выполнения своих KPI и предлагали сэкономить таким образом на комиссии за перевод денежных средств.

❇️Очень удобно, ведь для обычных переводов на личные карты комиссии от 0,5% и до бесконечности, а по зарплатному проекту можно переводить себе сколько угодно и не платить за это ни рубля.

Нужно лишь переводить деньги через «Зарплатный проект»

И всем хорошо, и менеджеру банка и предпринимателю.

‼️Однако никто не подсказал ИП, что на такие переводы рано или поздно обратит внимание налоговая. И что в таких переводах важно указать правильное назначение платежа.

Предприниматели несколько лет переводили деньги на карты таким образом, с указанием назначения «Премия», «Заработная плата» и иные виды, которые по факту являются выплатой заработной платы

Что произошло в 2025 году?

В 2025 году налоговая активно проводит работу по выявлению теневой заработной платы, и конечно, такие переводы заинтересовали службу.

Из ФНС предпринимателям еще в начале года начали приходить требования с целью пояснить, почему суммы переводов на зарплату существенно отличаются от указанных в отчетности по выплате реальным сотрудникам.
Кроме этого, у предпринимателя вовсе могли отсутствовать сотрудники и у ФНС возникает вопрос, а почему вы не сдаете отчетность, вы же платите зарплату?

И пожалуйста, исправьте ошибку и оплатите налоги и взносы с этих сумм.
📝Давайте посчитаем, о каких сумм налогов идет речь:

Пример:
ИП оказывает консультационные услуги и ежемесячно в течении года переводит себе на карту 350 000 руб. с указанием "Премии". За 2024 год, если бы это были реальные премии, сумма налогов и взносов составит
✔️НДФЛ 546 000 руб.
✔️Страховые взносы ≈ 630 000 руб.
+ пени и штрафы
Итого более 1 200 000 руб. за 1 год.
❗Именно такие суммы просит доплатить налоговая в требовании.
Чем больше суммы переводов, тем больше суммы требований!

Если суммы действительно являлись переводами "чистой прибыли" предпринимателя или средствами на закупку товаров/услуг, то пояснениями в налоговую можно доказать, что ИП лишь допустил ошибку в назначении платежа, и что предприниматель не может выплачивать себе заработную плату. Как минимум потому, что это запрещено законом.

Однако, даже при наличии пояснений у ФНС будет повод проверить, действительно ли это чистая прибыль предпринимателя и пр. и не является целью снятия денег расчеты с неустроенными сотрудниками.

❌ Также, у нас в работе были случаи, когда предприниматели сами пытались ответить на вопрос налоговой пояснением, что "мне так подсказал делать сотрудник банка". 🥲
К сожалению, такие пояснения лишь усугубляют ситуацию и приводят к дополнительным проверкам.

Что делать?
✅Если столкнулись с таким запросом, обращайтесь к квалифицированным специалистам, чтобы вам помогли составить грамотный ответ, который поможет исправить ошибку, допущенную при переводах и объяснить это ФНС.


А если Вам нужна любая другая консультация или бухгалтерское/налоговое сопровождение ИП или ООО, наша команда поможет справиться с этими задачами.

Запись на консультацию

Не понимаете, подойдет ли Вам курс?

👉Вы можете получить ознакомительный доступ абсолютно бесплатно!

Узнать подробности

Власти обсуждают отмену льготы по страховым взносам для малого и среднего бизнеса

Последствия отмены льгот: мнение В.А. Саськова - директора Ассоциации налоговых консультантов

Пониженные ставки страховых взносов сейчас крайне существенная мера поддержки для МСП отдельных бизнес-направлений, например в производственном секторе, где очень большой белый ФОТ, говорит эксперт Института налогового менеджмента и экономики недвижимости НИУ ВШЭ, директор Ассоциации налоговых консультантов Владимир Саськов.
В классическом варианте (при ставке 30%) страхвзносы составляют треть от ФОТа без учета НДФЛ, напоминает он.

Помимо финансовой экономии для бизнеса эта мера поддержки дает серьезный стимул к обелению, лишившись которого бизнес «инстинктивно» будет искать лазейки и способы оптимизации, полагает Саськов. ФНС сейчас обладает колоссальным контрольным инструментарием и может проследить огромное количество операций, признает эксперт. По мнению Саськова, действенной мерой мог бы стать пересмотр условий предоставления пониженных ставок страхвзносов в пользу человекоемких отраслей, для которых они составляют очень существенную часть расходов.

Читайте подробнее: Ведомости


#АНК

Принял участие в заседании Правления Ассоциации налоговых консультантов.
Обсудили вопросы продвижения налоговой культуры, повышения налоговой грамотности.
Нашли точки соприкосновения по образовательным проектам, договорились о совместной работе с Российским союзом налогоплательщиков по ряду направлений.
Пригласил коллег принять участие в секциях РСН в рамках Всероссийского налогового форума на площадке ТПП РФ 20 октября этого года.