🔍Проверка платежных агентов: зачем бизнесу проявлять должную осмотрительность

В условиях ужесточения контроля со стороны налоговых органов и роста мошеннических действий со стороны недобросовестных участников рынка проверка платежных агентов стала не рекомендацией, а необходимостью для любого бизнеса.

Разберем, почему это важно и на что следует обратить внимание в работе с платежными агентами при исполнении договоров ВЭД. ⤵️

Что такое должная осмотрительность (Due Dilligence)?

✍️Это комплекс мер по проверке надёжности контрагента перед заключением сделки. Единого алгоритма проверки нет, однако при работе с новым поставщиком необходимо соблюдать базовые правила: анализировать общедоступную информацию, сайты контрагента, перечень товаров (работ, услуг) и условия сотрудничества.

💻 Для проверки российских контрагентов доступны ресурсы с данными о регистрации, бенефициарах, органах управления, налоговой задолженности, исполнительных производствах и судебных спорах.

К таким сайтам относятся:

Государственные ресурсы

🔹 Сайт ФНС России
🔸 Сервис «Прозрачный бизнес» (ФНС)
🔹 Портал «Федресурс»
🔸 Картотека арбитражных дел (КАД) на сайте «Электронное правосудие»
🔹 Сайт Федеральной службы судебных приставов (ФССП)
🔸 Реестр недобросовестных поставщиков в Единой информационной системе в сфере госзакупок

Специализированные онлайн-сервисы

🔹 Контур.Фокус
🔸 СПАРК (Интерфакс)
🔹 Casebook
🔸 СБИС
🔹 СБАР от СберАналитики

Должная осмотрительность в ВЭД: зачем это нужно?

Из-за сложностей с прямыми трансграничными платежами бизнес всё чаще использует платежи через третьи страны (Турция, ОАЭ, Гонконг и др.). Такая модель не запрещена, но требует анализа и проработки договорной документации.

Перед заключением договора с платежным агентом необходимо проверить

🔹 Юридический статус: агент существует и ведёт деятельность
🔸 Способность исполнить свои обязательства (наличие ресурсов для перевода средств)
🔹 Маршрут движения денежных средств
🔸 Отсутствие признаков фирмы-однодневки
🔹 Исполнение обязательств перед бюджетом
🔸 В случае иностранного юрлица: наличие необходимых лицензий

🥸Основные риски при работе через агента

😏Разрыв логистики и оплаты: деньги уходят в одну страну, а товар — из другой. В таком случае департаменту валютного контроля в банке потребуется подтверждать связь платежа и конкретной поставки.
😏Проверка агента: банки обязаны следить за соблюдением 115-ФЗ и требований валютного контроля. Если агент непрозрачен, банк может заморозить перевод, отказать в проведении операции, запросить пакет документов на всю цепочку бенефициаров агента.
😏Назначение платежа: документы (договор, инвойс, агентское соглашение) должны отражать связь между платежом и конкретным товаром.
😏Налоговые риски: оцениваются экономический смысл модели, связь агента с бенефициаром, контроль денежных потоков и фактическое исполнение обязательств.

Как минимизировать основные риски (перечень ниже неисчерпывающий)

😏Хранить досье на поставщика и агента: регистрационные данные, налоговые номера, выписки, банковские документы и маршруты платежей, а также переписка и факт исполнения расчетов (например, письма о получении платежа).
😏Предусмотреть в договоре ВЭД оговорку о возможности расчетов через третьих лиц (без указания на определенное юридическое лицо).
😏Подготовить пояснения для банка, почему выбран именно этот агент, как устроена логистика и почему прямой платеж невозможен.
😏Проверить отсутствие санкций в отношении агента.
😏Закрепить в договоре с агентом ответственность за отклонение или блокировку платежа.