29 آبان آخرین مهلت تسلیم اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده دوره تابستان 1403 با عنایت به ماده (۳) قانون تسهیل تکالیف مؤدیان جهت اجرای قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مؤدیان، امکان اصلاح یا تکمیل و مسترد نمودن اظهارنامه پیش‌فرض مالیات بر ارزش‌افزوده دوره مالیاتی تابستان سال ۱۴۰۳ تا تاریخ 29/08/1403 برای مؤدیان محترم از طریق «اظهارنامه پیش فرض» در سامانه مؤدیان فراهم می‏باشد؛ لذا به مؤدیان محترم توصیه می‌شود در اولین فرصت ممکن نسبت به اصلاح یا تکمیل و مسترد نمودن اظهارنامه اقدام و آن را به روزهای پایانی موکول ننمایند. همچنین امکان دریافت قبض نیز در صفحه ثبت‌نهایی اظهارنامه پیش‌فرض فراهم شده است.

https://t.me/easyinvoice

چنانچه پس از صدور صورتحساب الکترونیکی بخشی از کالا /خدمت کاهش یافته باشد، فروشنده نسبت به صدور صورتحساب الکترونیکی برگشت از فروش یا صورتحساب اصلاحی اقدام می نماید.صادر کننده صورتحساب الکترونیکی می بایست صورتحساب برگشت از فروش که از نظر نوع و الگوی صورتحساب مطابق صورتحساب اصلی مرجع و حاوی شماره منحصر به فرد مالیاتی صورتحساب مرجع بوده و شامل اقلام کالا/ خدمت فروخته شده منهای
اقلام برگشتی است.
https://t.me/easyinvoice

مالیات موضوع ماده 17 مالیات ماده 17 همان مالیات بر ارث می باشد که حداکثر تعداد رقم صحیح 18 و حداکثر تعداد رقم اعشار 0 می باشد. مالیات موضوع ماده 17 می بایست کوچکتر یا حداکثر برابر مجموع مالیات بر ارزش افزوده در صورتحساب باشد. ثبت این فیلد اختیاری می باشد و می تواند صفر یا بزگتر از صفر باشد. https://t.me/easyinvoice

عدم مطابقت اطلاعات اظهارنامه گمرکی در فاکتور صادرات
اگر اطلاعات صادره در صورتحساب با اطلاعات اظهارنامه و پروانه گمرکی مطابقت نداشته باشه فاکتور مورد نظر نوع ۲ و با الگو فروش محاسبه می شود
https://t.me/easyinvoice

درج کد اقتصادی در صورتحساب‌های الکترونیکی با الگوی فروش ارز
در صورتحساب‌های الکترونیکی با الگوی فروش ارز،درصورتی که نوع شخص خریدار حقوقی یا مشارکت مدنی باشد ،ثبت شماره اقتصادی خریدار الزامی است.
https://t.me/easyinvoice

الگوی صورتحساب الکترونیکی نوع ۱ و ۲
الگوهای صورتحساب الکترونیکی نوع اول عبارتند از:
۱- الگوی اول ( فروش) ۲ - الگوی دوم (فروش ارز) ۳- الگوی سوم (صورتحساب طلا و جواهر و پلاتین) ۴ - الگوی چهارم (قراداد پیمانکاری) ۵ -الگوی پنجم (قبوض خدماتی) ۶- الگوی ششم (بلیط هواپیما) ۷ - الگوی هفتم (صادرات) ۸ - الگوی هشتم ( بارنامه) ۱۱- الگوی یازدهم ( بورس اوراق بهادار)
الگوهای صورتحساب الکترونیکی نوع دوم عبارتند از :
الگوی اول (فروش) و الگوی سوم (صورتحساب طلا و جواهر و پلاتین)
https://t.me/easyinvoice

الگوی بارنامه
این الگو مختص شرکت های حمل‌ونقل باری است که خدمات حمل بار جاده‌ای، ریلی، دریایی یا هوایی ارائه می‌دهند. ثبت اطلاعات هویتی فرستنده و گیرنده در این الگو الزامی می‌باشد.
https://t.me/easyinvoice

الگوی بارنامه
در الگوی بارنامه ثبت شماره بارنامه الزامی است و به عنوان شناسه اصلی این نوع صورتحساب عمل می کند، شماره بارنامه ۱۸ رقم است.
همچنین در الگوی بارنامه همانند الگوی صادرات صورتحساب برگشت از فروش وجود ندارد.
https://t.me/easyinvoice

توجه💥💥توجه💥💥
Easyinvoice.ir
نخستین نرم افزار واسط سامانه مودیان
02191020250

📌عدم امکان اصلاح نام مشتری در صورتحساب‌های اصلاحی
درصورتی که شما هنگام ایجاد صورتحساب نام مشتری را به اشتباه وارد کرده باشید باتوجه به اینکه مشتری جز بدنه اصلی صورتحساب محسوب میشود ،شما نمی‌توانید صورتحساب اصلاحی صادر کنیدوباید حتما صورتحساب مرجع را باطل کنید ومجدد صورتحساب جدید با اطلاعات صحیح صادر نمایید.

https://t.me/easyinvoice

عدم تطابق شناسه موجود در صورتحساب صادرات با شناسه موجود در اظهارنامه گمرکی
چنانچه شناسه موجود در صورتحساب صادرات با شناسه موجود در اظهارنامه گمرکی مطابقت نداشته باشد ، صورتحساب صادره درحکم صورتحساب نوع دوم با الگوی فروش خواهد بود و مودی مشمول جرائم موضوع ماده (۹)قانون پایانه های فروشگاهی خواهد بود.
https://t.me/easyinvoice

ثبت الگوی صادرات در سامانه مودیان
در الگوی صادرات فقط نوع یک وجود دارد و نیازی به درج خریدار نداریم.
https://t.me/easyinvoice

نرخ فروش ارز در صورتحسابهای الکترونیکی با الگوی فروش ارز
در صورتحسابهای الکترونیکی با الگوی فروش ارز،نرخ فروش ارز مورد معامله می بایست بر اساس تاریخ معامله(تاریخ صدور صورتحساب)براساس نرخ اعلامی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران برای تاریخ مذکور درج و محاسبه شود.
https://t.me/easyinvoice

فاکتور اصلاحی رد شده
اگر فاکتور اصلاحی شما از طرف خریدار رد شده باشد و شما قصد ارسال مجدد فاکتور اصلاحی داشته باشید باید ابتدا فاکتور اصلاحی باطل شود و مجدد یک صورتحساب جدید، با شماره منحصر به فرد مرجع ثبت گردد.
https://t.me/easyinvoice

نرخ تبدیل ارز در الگو صادرات
باید دقت کنید نرخ تبدیل ارز را در الگو صادرات مطابق اظهارنامه خود ثبت کنید و نه به نرخ روز چون در این صورت دچار مغایرت با اظهارنامه خود می شوید و دیگر نمی توانید از معافیت الگو صادرات بهرمند شوید.
https://t.me/easyinvoice

فیلد واحد اندازه گیری در صورتحساب‌های الکترونیکی
واحد اندازه گیری باید از کدهای جدول واحدهای اندازه گیری در آخرین نسخه سند واحدهای اندازه گیری کالا/خدمت که از طریق درگاه سازمان امور مالیاتی به نشانی intermediate.ir قابل دسترس می باشد استخراج وثبت شود.
https://t.me/easyinvoice

نرخ مالیات بر ارزش افزوده کالاهای خاص
در صورتیکه صورتحساب مربوط به کالا/خدمت خاص (کالاهای نفتی، انواع بنزین و سوخت هواپیما، نفت، گاز، نفت سفید، نفت کوره و گاز مایع، فلزات گرانبها، سیگار و محصولات دخانی، نوشابه قندی گازدار و بدون گاز و سایر کالاهای آسیب رسان و...) باشد، نرخ مالیات بر ارزش افزوده می بایست با قوانین ابلاغی کالاهای خاص مطابقت داشته باشد.
https://t.me/easyinvoice

ارزش ارزی کالا
ارزش ارزی کالا برابر با ارزش هر قلم کالا /خدمت براساس پروانه گمرکی خواهد بود
https://t.me/easyinvoice

بهره مندی از معافیت نرخ صفر در الگوی بورس اوراق بهادر مبتنی بر کالا
در صورتحساب الکترونیکی با الگوی بورس اوراق بهادار مبتنی بر کالا،جهت بهره مندی از معافیت نرخ صفر مقدار فیلد شناسه کالا/ خدمت در صورتحساب می بایست با شناسه کالا/خدمت موجود در اعلامیه فروش بورس مطابقت داشته باشد.
https://t.me/easyinvoice