Риски бизнеса по размещению терминалов для покупки криптовалют в РФ.

По данным Coin ATM Radar в России сегодня насчитывается 80 криптоматов, больше только у США (2080), Канады (563), Австрии (193) и Великобритании (178). Может создаться впечатление, что в России созданы хорошие правовые условия для развития этого потенциально очень доходного бизнеса, ведь по количеству криптоматов Россия уже на 5-ом месте в мире. В действительности владельцы подобного бизнеса в РФ сегодня вынуждены столкнуться с рядом трудностей, мешающих развитию: во-первых, отсутствует законодательство, регулирующее обмен криптовалют на территории РФ; во-вторых, сохраняется более чем настороженная позиция ЦБ РФ и правоохранительных органов по вопросу использования и обмена криптовалют.

Таким образом, даже при условии уплаты всех налогов владельцы бизнеса по размещению терминалов для покупки криптовалют не застрахованы от внеплановых проверок со стороны правоохранительных органов под предлогом выявления и противодействия нелегальной деятельности на финансовом рынке.

Обзор юрисдикций. Калифорния - рай для криптоэнтузиастов.

Калифорнию по праву можно считать столицей цифровой валюты в США. В 2014 году в штате легализовали биткоины и другие криптовалюты. Закон под названием "Легальные деньги: альтернативные валюты" признает цифровые валюты таким же средством оплаты, как наличные и банковские карты. В скором времени в Калифорнии может быть принят еще один важный законопроект, легализующий использование технологии блокчейн и смарт-контрактов во внутригосударственной и международной торговле. Сегодня правовой режим криптовалют, установленный в крупнейшем по населению и экономике штате США, можно назвать одним из самых благоприятных во всем мире.

В продолжении темы про предстоящую сертификацию участников крипторынка. В РАКИБ утвердили концепцию сертификации криптотрейдеров. Пока речь идет о добравольной сертификации (не бесплатно, само собой). Оценка компетенции трейдера будет проходить по следующим критериям:

- Знание технического анализа
- Знание фундаментального анализа
- Знание семантического анализа
- Знание риск менеджмента
- Знание мани менеджмента
- Навыки составления торговой стратегии
- Навыки планирования трейдинга
- Навыки маржинальной торговли
- Навыки самоконтроля

Сообщается, что соискатель сможет получить сертификат, подтверждающий уровень его компетенций. Пока не совсем понятно, какие преимущества дает сертификат криптотрейдера от РАКИБ, но программу обещают запустить уже в ближайший месяц.

Как обналичивать криптовалюту в РФ?

Представим, что вы тот самый счастливчик, у которого есть битки на кругленькую сумму, например, более миллиона рублей и вы решаетесь их вывести в фиат. Сразу же возникают разумные вопросы: как это сделать, чтобы не заблокировали карту; нужно ли будет уплатить налог и т.д.
Исходить нужно из следующего: несмотря на то, что на дворе уже 2018 год, криптовалюты до сих пор никак законодательно не регулируются. Существуют Письмо ФНС России от 03.10.2016 N ОА-18-17/1027 и Письмо Центрального банка Российской Федерации, в которых говорится о том, что обмен "виртуальных валют" будет рассматриваться как потенциальная вовлеченность в осуществление сомнительных операций в соответствии с законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов. При этом в том же Письме ФНС России отмечается, что запрета на проведение российскими гражданами и организациями операций с использованием криптовалют законодательство РФ не содержит. Иными словами, обменивать как бы можно, но нужно быть готовым, что твои операции могут быть проверены на "сомнительность". По налогам ситуация проще: Минфин РФ дал разъяснение: если в результате операций с криптовалютами получена экономическая выгода в денежной или натуральной форме, то это доход, а значит физическому лицу необходимо самостоятельно исчислить сумму налога на полученный доход и подать в налоговый орган соответствующую налоговую декларацию.
Исходя из всего сказанного, для минимизации рисков можно дать следующие практические рекомендации:
1. Выводить через биржи мелкими суммами или искать лично покупателей и выводить за наличность.
2. Оплатить 13% налог или не оплачивать – ваше решение, так как заполнять декларацию и передавать ее в налоговую будете вы, налоговых агентов тут нет, по закону, если получили доход, то заплатить налог нужно.
В следующий раз рассмотрим вопрос с блокировкой карт Сбербанком, Альфой и другими банками.

Для гостей - что тут вообще происходит?

Канал "КриптоПрактика" - это регулярный обзор юридической практики в области криптовалют и блокчейна, а именно:

▪️Агрегатор правовых новостей из мира криптоиндустрии
▪️Обзор нормативно-правовых актов, касающихся сферы криптовалют и ICO
▪️Обзор существующей российской судебной практики, разбор судебных решений
▪️Статьи правовой тематики, правовые рекомендации
▪️Обзор юрисдикций для ICO
▪️Юридический аудит ICO проектов

Автор канала: Юрист, поработавший в одной из крупнейших юридических фирм России, сейчас занимаюсь юридическим сопровождением криптопроектов.

Cамые интересные юридические новости криптоиндустрии за последние дни:

1️⃣ Законопроект о криптовалютах примут в России осенью

2️⃣ Цифровые активы в России могут разделить на три класса

3️⃣ ЦБ России опробовал запуск ICO

4️⃣ Созданного офшора на острове Октябрьский юридически не существует

5️⃣ В Верховную Раду внесен законопроект о классификации цифровых активов

6️⃣ Во Франции создана законодательная база для ICO

7️⃣ Еврокомиссия хочет классифицировать криптовалюты и узаконить ICO

Исследование: количество судебных биткойн-прецедентов выросло в три раза по сравнению с 2017 годом.

Готова новая редакция российского законопроекта "О цифровых финансовых активах".

Прошедший первое чтение законопроект "О цифровых финансовых активах" ко второму чтению (которое должно состояться в осеннюю сессию Госдумы) претерпел значительные изменения, об этом сообщили "Известия" со ссылкой на свой источник в рабочей группе по законопроекту. Измененного текста законопроекта в открытом доступе пока нет, но источник более чем авторитетный.

Давайте посмотрим, какие изменения претерпел законопроект:
1. По данным издания, в новой версии документа нет понятия "криптовалюта", в старой версии законопроекта под криптовалютой понимался вид цифрового финансового актива, создаваемый и учитываемый в распределенном реестре цифровых транзакций участниками этого реестра в соответствии с правилами ведения реестра цифровых транзакций;
2. Майнинг в новой версии законопроекта определяется как выпуск токенов для привлечения инвестиций в капитал. В предыдущей версии документа майнинг означал предпринимательскую деятельность, направленную на создание криптовалюты и/или валидацию с целью получения вознаграждения в виде криптовалюты;
3. Законопроект не регламентирует сделки с криптовалютами, в старой версии сделки с криптовалютами регулировались статьей 4;
4. Еще одно важное изменение касается закона «О рекламе»: продвижение цифровых финансовых активов будет регулироваться достаточно жестко, придется указывать предельную сумму, на которую активы смогут купить неквалифицированные инвесторы, а также сообщать об уровне возможного риска.

Таким образом, легализации, похоже, не будет, убрав понятие "криптовалюты", законодатель сделал проект узконаправленным, теперь он регулирует только вопросы выпуска токенов юридическими лицами или индивидуальным предпринимателем с целью привлечения финансирования. В подобном виде законопроект оставит вне правового поля вопросы обмена криптовалют, а рынок криптобизнеса получит лишь минимальные возможности для развития в российской юрисдикции. Важно отметить, что эта версия законопроекта не является финальной, обсуждение продолжается.

Блокировка карты: как избежать и что делать, если все таки заблокировали карту?

Как я и обещал ранее, рассмотрим вопросы, связанные с блокировкой карт (счетов) российскими банками. Для многих людей, чья деятельность связана с оборотом криптовалют, эта тема остается актуальной в виду непрекращающейся борьбы банков с мошенниками, похищающими средства со счетов клиентов банков. Причем градус противостояния с каждым годом возрастает: начиная с этой осени банки смогут блокировать операции клиентов и их карты при подозрении на хищение средств на срок до двух дней, соответствующий законопроект еще летом был подписан президентом. Речь идет о том, что банки смогут на срок до двух рабочих дней блокировать карты и электронные переводы со счетов клиентов в случае возникновения подозрения на мошеннические действия и хищение средств. При этом блокировка будет касаться не только банковских карт, но и электронных кошельков, мобильных приложений и других средств ДБО. Не будем долго останавливаться на этом законе, его текст прикреплю постом ниже. Если кратко, полномочия банка по блокировке вашей карты без вашего согласия, начиная с этой осени, были существенно расширены. Но карты блокировали задолго до принятия ФЗ от 27.06.2018 N 167, только основания были другие. Банки ссылались на ФЗ от 07.08.2001 N 115 "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и методические рекомендации ЦБ РФ от 21 июля 2017 г. № 18-МР. Многие криптотрейдеры столкнулись с блокировкой своих карт по 115 ФЗ в 2017 году, когда криптовалюта росла и на карты выводились значительные суммы.

Так как же избежать блокировки карты российскими банками? Конечно, полностью избежать риска быть "заблокированным" вряд ли получится, можно его минимизировать. В статье 6 ФЗ-115 указан список "операций с денежными средствами или иным имуществом, подлежащим обязательному контролю". При совершении этих операций вашу карту банк заблокирует и будет ждать ваших разъяснений. В их числе операции на сумму более 600 000 рублей, которые поделены на различные группы, указанные в той же статье 6. Соответственно, совершая операции на сумму более 600 000 рублей, вы автоматически попадает под "проверку" операции (с передачей информации в налоговую и росфинмониторинг, само собой). На практике, особенно в последнее время, блокируют и за меньшие суммы. Совершая операцию на сумму даже 200 000 рублей, существует большой риск блокировки вашей карты или счета. Простые правила: пользуйтесь несколькими картами разных банков, раскидывайте сумму по ним, совершайте операции не на большие суммы (чем меньше сумма, тем меньше риск попасть под блокировку).

Что делать, если карту всё-таки заблокировали? Придется идти в банк закрывать счет (написать заявление на расторжение договора обслуживания) и пытаться забрать деньги. Если сумма большая, попросят дать объяснение и предоставить документы (например, справку о доходах), подтверждающие происхождение денег, к этому надо быть готовым. Если деньги с крипты, то можно, например, задекларировать доход (13% налог) и забрать деньги, так как операции с криптовалютой пока не являются противозаконными, но нюансов очень много и каждый конкретный случай нужно разбирать отдельно.

Cамые интересные юридические новости криптоиндустрии за последние дни:

1️⃣ До конца 2018 года Госдума примет 9 законов о блокчейне и криптовалютах

2️⃣ В Госдуме предложили обложить майнинг новым налогом

3️⃣ ЦБ и Генпрокуратура РФ взялись за криптовалютную пирамиду Cashberry

4️⃣ Россия разрабатывает законопроект отказа от расчетов в долларах

5️⃣ Конгресс США рассмотрит три законопроекта по регулированию технологии блокчейн и криптовалют

Мнение: российское криптовалютное законодательство «разочаровывает»

Центральный банк определил признаки сомнительных операций

В продолжение темы с блокировками карт, о которой я писал ранее. ЦБ РФ опубликовал признаки сомнительных операций для блокировки карт в соответствии с ФЗ от 27.06.2018 N 167. Напомню, что основанием для блокировок является возможное отсутствие согласия на операции клиентом (подозрение на хищение средств). Карты блокируются банком на срок до двух дней.

ЦБ РФ дал разъяснение, что сомнительными операциями по новому закону признаются:

1. Операции с участием получателя перевода, информация о котором уже есть в формируемой Банком России базе данных о случаях и попытках хищений;

2. Операции с совпадением информации о параметрах устройств, используемых для совершения перевода через информационную систему (например, интернет-банк), с информацией о параметрах устройств из той же базы данных ЦБ;

3. Операции с несоответствием характера, объема, а также параметров совершаемых транзакций операциям, которые обычно проводит клиент.

Параметрами, на которые ЦБ РФ рекомендует обратить внимание, являются время, день и место осуществления операции, использованное для этого устройства. Операция может также рассматриваться как потенциально несанкционированная, если обычной деятельности клиента не соответствуют ее сумма и периодичность.

При этом регулятор не устанавливает для банков порядок выявления таких транзакций. Иными словами, технические и организационные процедуры проверки подлинности платежного поручения операторы платежей выбирают сами в рамках реализуемых ими систем управления рисками.

Если банк сочтет, что операция содержит признаки, которые указывают на вероятность ее проведения злоумышленниками, он должен незамедлительно связаться с клиентом для выяснения всех вопросов. А в случае если связаться с клиентом не удалось, банк вправе приостановить такую операцию на срок до двух суток.

Как и ожидалось, признаки достаточно размыты, полномочия банка по блокировке карты без согласия клиента, начиная с этой осени, были существенно расширены.

Обзор судебной практики. Исковое заявление МРО «Благодать» к ООО «Иркутскэнергосбыт»

Интересное судебное разбирательство произошло на днях в Иркутске. Местная религиозная организация церковь евангельских христиан «Благодать» оспаривала применение к ней энергоснабжающей организацией тарифа для расчета за пользование электрической энергией из расчета мощности, предусмотренного для категории потребителей третьей ценовой категории (от 670 кВт до 10 Мвт). Представители церкви в суде просили признать сумму 1 113 882 руб. - неосновательным обогащением.

ООО «Иркутскэнергосбыт» убедил Арбитражный суд Иркутской области в том, что община занималась майнингом биткоина. В результате проведенной целевой проверки было выявлено изменением объема потребления электроэнергии в значительно большую сторону в сравнении с предыдущим периодом, а также обнаружена «серверная станция» в помещении церкви, предназначенная для майнинга биткоина. В связи с увеличившимися объемами потребления электроэнергии ООО «Иркутскэнергосбыт» изменила тариф. Теперь церковь должна платить по тарифам для предприятий, а не для населения.

Энергоснабжающие организации, похоже, решили всерьез взяться за теневой майнинг, думаю, что со временем подобных дел станет больше. Текст решения суда прикрепляю постом ниже.

КриптоЧасовой @ICOkaraulny

Ранее мы рассказывали о лучшем криптовалютном контент-агрегаторе, партнером которого также являемся и мы. Проект собрал уже около 50 партнеров и прибавил порядка 8000 подписчиков (и сегодня преодолеет планку 11к подписчиков). Весь контент проходит модерацию сообществом администраторов, а в партнеры попадают только проверенные и ответственные перед своими подписчиками каналы.

Если хотите получать качественный, отфильтрованный контент и устали от кучи каналов, которые публикуют одно и то же, это то, что вам нужно 👍

Рекомендуем: t.me/ICOkaraulny

Пять главных юридических критериев, которые отличают серьезный проект от скама.

За тот период времени, что я занимаюсь юридическим сопровождением криптопроектов, у меня сложилось представление о главных юридических критериях, отличающий серьезный проект от скама. При оценке юридической составляющей криптопроекта, я, прежде всего, обращаю внимание на следующие пять критериев:

1. Наличие организационно-правовой формы (компании) для проведения ICO
2. Юрисдикция, в которой зарегистрирована компания
3. Наличие процедуры KYC/AML и ее проработанность
4. Природа токена проекта с точки зрения требований регуляторов к ценным бумагам
5. Юридические консультанты проекта

Этот перечень критериев, конечно, не является закрытым, существуют и другие критерии, но без анализа этих пяти невозможно провести качественный юридический аудит криптопроекта.

Cамые интересные юридические новости криптоиндустрии за последние дни:

1️⃣ Центробанк сформировал подходы к регулированию рынков новейших технологий

2️⃣ Правительство России будет регулировать криптовалюты вместе с FATF

3️⃣ Гонконг усилит контроль за крипторынком, чтобы защитить инвесторов

4️⃣ Регулятор Швейцарии выдал первую лицензию криптофонду

5️⃣ Европейский регулятор ценных бумаг представит правила регулирования ICO до конца 2018 года

Cтатья: новый дедлайн от SEC: будут ли заявки на биткоин-ETF наконец одобрены

Представитель президента РФ по цифровому и технологическому развитию ответил на вопросы о регулировании криптовалют.

Дмитрий Песков, являющийся специальным представителем президента РФ по цифровому и технологическому развитию, дал развернутое интервью главному редактору Business FM. Помимо общих рассуждений на тему проблем и перспектив развития в РФ инновационной экономики Песков ответил на вполне конкретные вопросы о будущем регулировании криптовалютного рынка. Если кратко, главные тезисы интервью касательно регулирования криптовалют: 1. В Госдуме находится критикуемый представителями индустрии законопроект (имеется в виду законопроект "О цифровых финансовых активах"), с которым "начинают смиряться, потому что понимают, что может быть хуже" 2. Все ждут рекомендаций межправительственной организации по борьбе с отмыванием преступных доходов (FATF), если рекомендации будут жесткими - регулирование еще больше ужесточат 3. Пока ЦБ ведет либеральную политику в отношении криптовалют 4. Необходимо международное регулирование в этой области 5. Идентификация пользователя, который выводит деньги из крипты в обычную валюту, должна быть стопроцентной 6. Рынок разделится на теневой и легальный 7. На этом рынке не надо быть первым, нужно копировать успешные действия других стран.

Похоже, что в правительственных кругах решили отойти от курса разработки соблюдающего баланс интересов "уникального" национального регулирования, так как законопроект " О цифровых финансовых активах" (особенно после внесенных поправок) оказался неудачным и не оправдал ожиданий представителей индустрии. В связи с этим большие надежды сейчас возлагают на FATF и опыт других стран.

Создать свое адекватное законодательство не получается, поэтому решили копировать успешные решения других стран и слушать FATF, интересно, что из этого выйдет.

Правовые рекомендации для проектов, проводящих токенсейл

Сегодня в общих чертах отвечу на часть популярных вопросов, возникающих у клиентов при проведении токенсейла.

Что необходимо требовать для процедуры KYC от инвесторов?

Ответ: Для прохождения процедуры KYC необходимо требовать документы, подтверждающие личность инвестора и место проживания. Для подтверждения личности подойдет паспорт, загранпаспорт, иногда – водительские права. На скан-копии должно быть видно имя, фамилию и фотографию. Чтобы подтвердить адрес, можно использовать: 1) страницу с адресом прописки в паспорте 2) счет за коммунальные услуги (вода, газ, электричество) 3) выписку из банка (справка или выписка со счета), содержащую адрес проживания 4) документ из налогового органа. Документ (за исключением паспорта) должен быть получен не раньше, чем за 3 месяца до отправления сканов.

В какой юрисдикции создавать фонд, где будут операции с токеном?

Ответ: Выбор юрисдикции для ICO зависит от ряда параметров, таких как законодательная база для ICO, география целевой аудитории компании, монетизация. Наиболее популярные юрисдикции для ICO сейчас: Сингапур, Гонконг, Гибралтар, Эстония и ряд других (на канале чуть позже будет обзор популярных юрисдикций для проведения ICO).

В дальнейшем постараюсь продолжать выкладывать на канале небольшие рекомендации по самым общим правовым вопросам криптовалют, майнинга и ICO.

Сбербанк заявил о готовности проводить ICO для клиентов после создания правовых условий

Банк выпустил пресс-релиз, в котором говорится о завершении тестовой сделки по привлечению финансирования путем выпуска токенов на блокчейн (Initial coin offering, ICO) в «песочнице» Банка России. Эмитентом сделки выступила компания Level One. Разработано все было, само собой, на национальной блокчейн-платформе Мастерчейн. Учетом цифровых активов и расчетом при их выпуске и обращении занимался Национальный расчетный депозитарий.

Видимо, все прошло настолько успешно, что Сбербанк готов "масштабировать опыт и привлекать финансирование путем выпуска токенов для широкого круга своих клиентов". Сформирована дорожная карта по созданию правовых условий для оказания услуги.

В число ожидающих принятия законопроекта «О цифровых финансовых активах» добавился крупнейший банк России, регулирование крипторынка, похоже, не за горами.

Я уже писал о том, какие изменения претерпел законопроект "О цифровых финансовых активах" ко второму чтению. На днях появилась новость о том, что в него внесли еще одно изменение: из законопроекта убрали понятие "майнинг". На этом месте хочется спросить: "Господа правотворцы, вы для чего закон то делаете, чтобы отрасль урегулировать или, так сказать, для галочки, чтобы перед начальством отчитаться?".

"Раньше мы думали о биткойнах, как их "врастить" в нашу экономическую систему. Поскольку решили, что они нам не нужны, эти биткойны непонятные, то, соответственно, и майнинг, получается, не нужен", - сказал председатель комитета по финансовому рынку Госдумы Аксаков.

Следуя подобной логике, может, нам и закон вовсе не нужен? Кому нужен этот закон, если в нем не дается определение ни понятию "криптовалюта", ни понятию "майнинг"? На мой взгляд, принятие законопроекта в подобном виде только усложнит и без того сложные общественные отношения, складывающиеся в криптосфере.

Изначально слабый с точки зрения юридической техники законопроект "О цифровых финансовых активах" начинает принимать черты абсолютно бесполезного нормативного акта, принятие которого не решит и части назревших проблем регулирования формирующейся отрасли.