Добрый день!
В 2020 году в ЕС шла работа по созданию первой международной прокуратуры – Европейской прокуратуры (European Public Prosecutors Office, EPPO) с целью борьбы с транснациональными финансовыми преступлениями на территории ЕС.
В компетенцию EPPO входит проведение расследований в отношении преступлений против бюджета ЕС, таких как мошенничество, коррупция и серьезное межнациональное мошенничество, связанное с НДС. До создания EPPO данные преступления расследовались силами национальных органов, функции и возможности которых ограничены государственными границами. Отмечается, что у существующих органов, таких как Европол, Евроюст и Европейское бюро по борьбе с мошенничеством (OLAF), нет необходимых полномочий по проведению уголовных расследований и последующему судебному преследованию.
EPPO – независимый и децентрализованный орган, подотчетный Европейскому парламенту, Совету ЕС и Европейской комиссии. В настоящее время в состав входит 22 страны ЕС, центральный офис – в Люксембурге.
EPPO предусматривает два уровня:
🔻центральный (главный европейский прокурор, 2 его заместителя и коллегия европейских прокуроров – 22 чел. (по одному для каждой страны);
🔻на уровне каждой страны-участницы (временная коллегия (из 3-х европейский прокуроров центрального уровня) и европейские прокуроры-делегаты (минимум по 2 чел. на страну).
Расследования в конкретной стране ЕС будут проводить европейские прокуроры-делегаты, которые там находятся. При этом европейские прокуроры центрального уровня будут оказывать им необходимую помощь и осуществлять контроль.
EPPO сможет самостоятельно инициировать расследования, а также «забирать» дела, которые ведут национальные правоохранительные органы стран-членов, если они относятся к компетенции EPPO. Если расследование инициирует EPPO, национальные правоохранительные органы не должны начинать параллельное расследование. При этом судебное преследование нарушителей будет осуществляться в национальных судах соответствующих стран.
EPPO должна была начать работу с конца 2020 г. (не нашла информацию, начала ли она по факту работу, или еще не закончен процесс ее создания).
Вообще, конечно, создание подобного межнационального органа должно упростить процесс проведения расследований транснациональных нарушений и, что не менее важно, возврата активов. Будем следить за развитием событий 😎
#комплаенсновости #правоприменение #нацособенностикомплаенс
В 2020 году в ЕС шла работа по созданию первой международной прокуратуры – Европейской прокуратуры (European Public Prosecutors Office, EPPO) с целью борьбы с транснациональными финансовыми преступлениями на территории ЕС.
В компетенцию EPPO входит проведение расследований в отношении преступлений против бюджета ЕС, таких как мошенничество, коррупция и серьезное межнациональное мошенничество, связанное с НДС. До создания EPPO данные преступления расследовались силами национальных органов, функции и возможности которых ограничены государственными границами. Отмечается, что у существующих органов, таких как Европол, Евроюст и Европейское бюро по борьбе с мошенничеством (OLAF), нет необходимых полномочий по проведению уголовных расследований и последующему судебному преследованию.
EPPO – независимый и децентрализованный орган, подотчетный Европейскому парламенту, Совету ЕС и Европейской комиссии. В настоящее время в состав входит 22 страны ЕС, центральный офис – в Люксембурге.
EPPO предусматривает два уровня:
🔻центральный (главный европейский прокурор, 2 его заместителя и коллегия европейских прокуроров – 22 чел. (по одному для каждой страны);
🔻на уровне каждой страны-участницы (временная коллегия (из 3-х европейский прокуроров центрального уровня) и европейские прокуроры-делегаты (минимум по 2 чел. на страну).
Расследования в конкретной стране ЕС будут проводить европейские прокуроры-делегаты, которые там находятся. При этом европейские прокуроры центрального уровня будут оказывать им необходимую помощь и осуществлять контроль.
EPPO сможет самостоятельно инициировать расследования, а также «забирать» дела, которые ведут национальные правоохранительные органы стран-членов, если они относятся к компетенции EPPO. Если расследование инициирует EPPO, национальные правоохранительные органы не должны начинать параллельное расследование. При этом судебное преследование нарушителей будет осуществляться в национальных судах соответствующих стран.
EPPO должна была начать работу с конца 2020 г. (не нашла информацию, начала ли она по факту работу, или еще не закончен процесс ее создания).
Вообще, конечно, создание подобного межнационального органа должно упростить процесс проведения расследований транснациональных нарушений и, что не менее важно, возврата активов. Будем следить за развитием событий 😎
#комплаенсновости #правоприменение #нацособенностикомплаенс
Добрый день, коллеги!
Сегодня рассмотрим вопросы обмена деловыми подарками между партнерами, контрагентами, с государственными служащими и иными лицами в рамках исполнения должностных обязанностей.
Думаю, все согласятся, что в настоящее время деловые подарки это неотъемлемая часть обычаев делового оборота во всем мире. Главный нюанс конечно же в том, что нужно знать меру, уметь вовремя остановиться, дабы не оказать своим подарком влияние на получателя 😉
Какие ключевые требования по дарению и получению деловых подарков существуют?
📌Деловые подарки должны соответствовать применимому законодательству. Здесь особенно важно помнить, что в каждой стране обычно установлены особые требования по подаркам для государственных служащих: где-то ограничена их максимальная стоимость, а где-то они в целом запрещены.
📌 Помимо локальных законодательных требований важно также учитывать культурные особенности стран и обычаи делового оборота. Это помогает не допускать ситуаций, когда представитель одной страны, где уровень доходов выше, дарит представителю партнера из другой страны подарок, стоимость которого соответствует обычаям страны-дарителя, но при этом сильно превышает обычаи делового оборота страны-получателя, что естественно может неправильно толковаться получателем подарка.
📌 Деловые подарки должны быть обоснованными, не являться экстраординарными и роскошными (в т.ч. требование FCPA и ISO 37001): зачастую организация сама для себя определяет лимит допустимой «экстраординарности» и «роскошности», чтобы вручаемые и получаемые ее сотрудниками деловые подарки не могли оказать на них или иного получателя влияния и не были завуалированной формой взятки. Подобные лимиты могут различаться в зависимости от региона/страны, а также должностей получателей делового подарка.
Международный стандарт ISO 37001 «Система менеджмента противодействия коррупции» дополнительно предусматривает следующие требования к деловым подаркам:
📌 необходимо ограничить их частоту дарения – дабы не было ситуаций, когда маленькими, но верными шагами подарок превращает в конце года в неплохую такую взятку 💰
📌 установить допустимые поводы, основания и возможности дарения и получения деловых подарков, в том числе ограничить обмен подарками в период проведения закупочных процедур
📌 закрепить принцип взаимности (reciprocity), когда сотруднику организации запрещено получать подарки свыше стоимости, установленной в качестве допустимой для дарения им от имени организации.
📌 FCPA и законы отдельных стран также предусматривают установление ограничений/запрета на оплату отдыха или отпуска в качестве деловых подарков.
📌 Для снижения коррупционных рисков подарок также не должен быть в форме наличных или безналичных денежных средств, ценных бумаг, криптовалюты, драгоценных металлов и других денежных эквивалентов.
Недавно столкнулась с дополнительными необычными (редкими) требованиями к деловым подаркам, установленными Кодексом по предупреждению коррупции в бизнес-секторе в Швеции (обновлен в 2020 г.):
📌 Запрещены подарки в виде завещаний;
📌 Запрещены подарки в виде товаров и услуг для личного использования и персональные скидки на товары и услуги;
📌 Запрещено предоставлять право использования автомобиля, лодки, отпускного дома или аналогичного имущества для личных целей;
📌 Запрещена оплата услуг сексуального характера или визитов в стрип-клубы и порнографические клубы. Сразу начинаешь думать, почему же установлены подобные специфические запреты – видимо актуально 🤣
#комплаенссистема #деловыеподарки #нацособенностикомплаенс
Сегодня рассмотрим вопросы обмена деловыми подарками между партнерами, контрагентами, с государственными служащими и иными лицами в рамках исполнения должностных обязанностей.
Думаю, все согласятся, что в настоящее время деловые подарки это неотъемлемая часть обычаев делового оборота во всем мире. Главный нюанс конечно же в том, что нужно знать меру, уметь вовремя остановиться, дабы не оказать своим подарком влияние на получателя 😉
Какие ключевые требования по дарению и получению деловых подарков существуют?
📌Деловые подарки должны соответствовать применимому законодательству. Здесь особенно важно помнить, что в каждой стране обычно установлены особые требования по подаркам для государственных служащих: где-то ограничена их максимальная стоимость, а где-то они в целом запрещены.
📌 Помимо локальных законодательных требований важно также учитывать культурные особенности стран и обычаи делового оборота. Это помогает не допускать ситуаций, когда представитель одной страны, где уровень доходов выше, дарит представителю партнера из другой страны подарок, стоимость которого соответствует обычаям страны-дарителя, но при этом сильно превышает обычаи делового оборота страны-получателя, что естественно может неправильно толковаться получателем подарка.
📌 Деловые подарки должны быть обоснованными, не являться экстраординарными и роскошными (в т.ч. требование FCPA и ISO 37001): зачастую организация сама для себя определяет лимит допустимой «экстраординарности» и «роскошности», чтобы вручаемые и получаемые ее сотрудниками деловые подарки не могли оказать на них или иного получателя влияния и не были завуалированной формой взятки. Подобные лимиты могут различаться в зависимости от региона/страны, а также должностей получателей делового подарка.
Международный стандарт ISO 37001 «Система менеджмента противодействия коррупции» дополнительно предусматривает следующие требования к деловым подаркам:
📌 необходимо ограничить их частоту дарения – дабы не было ситуаций, когда маленькими, но верными шагами подарок превращает в конце года в неплохую такую взятку 💰
📌 установить допустимые поводы, основания и возможности дарения и получения деловых подарков, в том числе ограничить обмен подарками в период проведения закупочных процедур
📌 закрепить принцип взаимности (reciprocity), когда сотруднику организации запрещено получать подарки свыше стоимости, установленной в качестве допустимой для дарения им от имени организации.
📌 FCPA и законы отдельных стран также предусматривают установление ограничений/запрета на оплату отдыха или отпуска в качестве деловых подарков.
📌 Для снижения коррупционных рисков подарок также не должен быть в форме наличных или безналичных денежных средств, ценных бумаг, криптовалюты, драгоценных металлов и других денежных эквивалентов.
Недавно столкнулась с дополнительными необычными (редкими) требованиями к деловым подаркам, установленными Кодексом по предупреждению коррупции в бизнес-секторе в Швеции (обновлен в 2020 г.):
📌 Запрещены подарки в виде завещаний;
📌 Запрещены подарки в виде товаров и услуг для личного использования и персональные скидки на товары и услуги;
📌 Запрещено предоставлять право использования автомобиля, лодки, отпускного дома или аналогичного имущества для личных целей;
📌 Запрещена оплата услуг сексуального характера или визитов в стрип-клубы и порнографические клубы. Сразу начинаешь думать, почему же установлены подобные специфические запреты – видимо актуально 🤣
#комплаенссистема #деловыеподарки #нацособенностикомплаенс
👍1
Всем добрый вечер!
Предлагаю рассмотреть законодательную практику в части установления требований для организаций по необходимости внедрения антикоррупционных комплаенс-систем в различных странах.
Проанализировав практику более 20-ти стран, собрала ключевую информацию по ним в удобную таблицу. Сегодня часть 1 😉
#комплаенссистема #нацособенностикомплаенс #антикор_законодательство
Предлагаю рассмотреть законодательную практику в части установления требований для организаций по необходимости внедрения антикоррупционных комплаенс-систем в различных странах.
Проанализировав практику более 20-ти стран, собрала ключевую информацию по ним в удобную таблицу. Сегодня часть 1 😉
#комплаенссистема #нацособенностикомплаенс #антикор_законодательство
Часть 1. Законодательные требования по внедрению антикоррупционных комплаенс-систем в различных странах
#комплаенссистема #нацособенностикомплаенс #антикор_законодательство
#комплаенссистема #нацособенностикомплаенс #антикор_законодательство
Добрый день!
Сегодня опубликован индекс восприятия коррупции Transparency International (TI) 2020 (Corruption Perception Index). Не скажу, что ждала его с нетерпением, но всегда интересно отследить тенденции 😉
📌 Страны-лидеры с наименьшим уровнем коррупции в государственном секторе – 1-е место: Дания и Новая Зеландия; 3-е место: Финляндия, Сингапур, Швеция, Швейцария.
📌 Страны, замыкающие рейтинг, то есть с наивысшим уровнем коррупции: Венесуэла, Йемен, Сирия, Сомали, Южный Судан.
📌 Россия поднялась на 129-е место со 137-го в 2019 и находится на одном уровне с Азербайджаном, Габоном, Малави и Мали.
📌 Среди стран СНГ основной рывок в рейтинге сделала Армения (60-е место вместо 77-го). Не могу также не отметить небольшой, но рост в рейтинге Узбекистана (на 146-е место вместо 153-го), учитывая текущие масштабные реформы там по внедрению антикоррупционных мер в государственных органах.
📌 США упали в индексе с 23-го на 25-е место, что связано, по мнению TI, со слабым контролем над использованием пакета помощи для борьбы с COVID-19 в размере 1 трлн долл.
📌 В исследовании TI сделан акцент на взаимосвязь уровня коррупции в государственном секторе стран с расходами в рамках здравоохранения в связи с COVID-19. Например, отмечено, что коррупция препятствует борьбе с COVID-19, так как в странах с высоким уровнем коррупции инвестиции в здравоохранение ниже
📌 TI отмечает, что позиции половины стран в индексе практически не изменились за прошедшие 10 лет, что свидетельствует о том, что усилия правительств по искоренению основополагающих причин коррупции зашли в тупик.
📌 Рекомендации TI по снижению уровня коррупции с учетом COVID-19: (1) укреплять надзорные органы; (2) обеспечить открытое и прозрачное заключение контрактов (многие из-за COVID-19 снизили требования к закупочным процедурам, что негативно сказалось на расходовании гос средств); (3) защищать демократию, расширять пространство для гражданского общества; (4) публиковать релевантные данные, гарантируя доступ к ним.
https://transparency.org.ru/research/CPI2020_Report_RU%20[WEB].pdf
#комплаенссистема #нацособенностикомплаенс #комплаенсисследования #оценкарисков
Сегодня опубликован индекс восприятия коррупции Transparency International (TI) 2020 (Corruption Perception Index). Не скажу, что ждала его с нетерпением, но всегда интересно отследить тенденции 😉
📌 Страны-лидеры с наименьшим уровнем коррупции в государственном секторе – 1-е место: Дания и Новая Зеландия; 3-е место: Финляндия, Сингапур, Швеция, Швейцария.
📌 Страны, замыкающие рейтинг, то есть с наивысшим уровнем коррупции: Венесуэла, Йемен, Сирия, Сомали, Южный Судан.
📌 Россия поднялась на 129-е место со 137-го в 2019 и находится на одном уровне с Азербайджаном, Габоном, Малави и Мали.
📌 Среди стран СНГ основной рывок в рейтинге сделала Армения (60-е место вместо 77-го). Не могу также не отметить небольшой, но рост в рейтинге Узбекистана (на 146-е место вместо 153-го), учитывая текущие масштабные реформы там по внедрению антикоррупционных мер в государственных органах.
📌 США упали в индексе с 23-го на 25-е место, что связано, по мнению TI, со слабым контролем над использованием пакета помощи для борьбы с COVID-19 в размере 1 трлн долл.
📌 В исследовании TI сделан акцент на взаимосвязь уровня коррупции в государственном секторе стран с расходами в рамках здравоохранения в связи с COVID-19. Например, отмечено, что коррупция препятствует борьбе с COVID-19, так как в странах с высоким уровнем коррупции инвестиции в здравоохранение ниже
📌 TI отмечает, что позиции половины стран в индексе практически не изменились за прошедшие 10 лет, что свидетельствует о том, что усилия правительств по искоренению основополагающих причин коррупции зашли в тупик.
📌 Рекомендации TI по снижению уровня коррупции с учетом COVID-19: (1) укреплять надзорные органы; (2) обеспечить открытое и прозрачное заключение контрактов (многие из-за COVID-19 снизили требования к закупочным процедурам, что негативно сказалось на расходовании гос средств); (3) защищать демократию, расширять пространство для гражданского общества; (4) публиковать релевантные данные, гарантируя доступ к ним.
https://transparency.org.ru/research/CPI2020_Report_RU%20[WEB].pdf
#комплаенссистема #нацособенностикомплаенс #комплаенсисследования #оценкарисков
Доброго начала недели, коллеги!
В конце прошлой недели вышли новости о том, что бывшего председателя совета директоров государственной компании по управлению активами China Huarong Asset Management Co. (Лай Сяомина) казнили за коррупцию, хищение бюджетных средств, злоупотребление служебным положением. Суд установил, что обвиняемый напрямую или через посредников незаконно получил денег и активов примерно на 1,79 млрд юаней ($277 млн) - общая сумма взяток стала для страны самой крупной с момента основания КНР.
(https://www.rbc.ru/rbcfreenews/601409aa9a794755003e012c?from=newsfeed)
📌 Кстати, в Китае ответственность за коррупционные нарушения всегда отличалась в зависимости от того, относится должностное лицо к государственным или негосударственным - для первых была более строгой.
📌 При этом деление на государственных и негосударственных должностных лиц в Китае не зависит от того, где они работают, а основывается на выполняемых ими функциях. Поэтому, например, должностные лица низкого и среднего звена даже государственных учреждений и предприятий будут скорее относиться к негосударственным, а вот высшее руководство этих же учреждений/предприятий будут рассматриваться в качестве государственных должностных лиц.
📌 Однако, 26.12.2020 был принят закон (вступит в силу с марта 2021), который ужесточил ответственность для негосударственных должностных лиц, и теперь к ним будут применяться меры наказания, аналогичные тем, что приняты для государственных, за исключением конфискации имущества и смертной казни (действуют только в отношении государственных).
#нацособенностикомплаенс #новостикомплаенс
#комплаенссистема #правоприменение
В конце прошлой недели вышли новости о том, что бывшего председателя совета директоров государственной компании по управлению активами China Huarong Asset Management Co. (Лай Сяомина) казнили за коррупцию, хищение бюджетных средств, злоупотребление служебным положением. Суд установил, что обвиняемый напрямую или через посредников незаконно получил денег и активов примерно на 1,79 млрд юаней ($277 млн) - общая сумма взяток стала для страны самой крупной с момента основания КНР.
(https://www.rbc.ru/rbcfreenews/601409aa9a794755003e012c?from=newsfeed)
📌 Кстати, в Китае ответственность за коррупционные нарушения всегда отличалась в зависимости от того, относится должностное лицо к государственным или негосударственным - для первых была более строгой.
📌 При этом деление на государственных и негосударственных должностных лиц в Китае не зависит от того, где они работают, а основывается на выполняемых ими функциях. Поэтому, например, должностные лица низкого и среднего звена даже государственных учреждений и предприятий будут скорее относиться к негосударственным, а вот высшее руководство этих же учреждений/предприятий будут рассматриваться в качестве государственных должностных лиц.
📌 Однако, 26.12.2020 был принят закон (вступит в силу с марта 2021), который ужесточил ответственность для негосударственных должностных лиц, и теперь к ним будут применяться меры наказания, аналогичные тем, что приняты для государственных, за исключением конфискации имущества и смертной казни (действуют только в отношении государственных).
#нацособенностикомплаенс #новостикомплаенс
#комплаенссистема #правоприменение
РБК
В Китае казнили экс-главу госкомпании за коррупцию и двоеженство
В Китае казнили бывшего председателя совета директоров государственной компании по управлению активами China Huarong Asset Management Co. Лай Сяомина, его признали виновным. Об этом сообщает ...
Добрый вечер!
Продолжаем рассматривать практику наличия законодательных требований в различных странах по обязательному внедрению организациями антикоррупционных комплаенс-систем (часть 2; часть 1 см. в заметках от 26.01).
Как видно из проведенного анализа, в большинстве стран прямо не установлено требование к организациям иметь у себя комплаенс-систему (в 16 из 22). В 3-х из 6-ти стран установлены требования по комплаенс-процедурам для организаций фин сектора, а в 2-х странах - для гос организаций.
Однако при этом регуляторы большинства рассмотренных стран принимают во внимание наличие подобных систем при определении мер ответственности к организациям за совершение их работниками коррупционных правонарушений.
Во многих странах установлена ответственность для организации за невозможность предотвратить нарушения со стороны своих сотрудников, либо полное/частичное освобождение ее от ответственности за их действия, если докажет, что приняла все возможные меры по недопущению таких случаев - получается, что прямого требования нет, но регулятор смотрит на наличие комплаенс-систем 😎
Ну вы поняли - считайте, что нужно внедрять по-умолчанию (например, США, Великобритания, Испания, Италия, Германия и т.д.).
#нацособенностикомплаенс #комплаенссистема #антикор_законодательство
Продолжаем рассматривать практику наличия законодательных требований в различных странах по обязательному внедрению организациями антикоррупционных комплаенс-систем (часть 2; часть 1 см. в заметках от 26.01).
Как видно из проведенного анализа, в большинстве стран прямо не установлено требование к организациям иметь у себя комплаенс-систему (в 16 из 22). В 3-х из 6-ти стран установлены требования по комплаенс-процедурам для организаций фин сектора, а в 2-х странах - для гос организаций.
Однако при этом регуляторы большинства рассмотренных стран принимают во внимание наличие подобных систем при определении мер ответственности к организациям за совершение их работниками коррупционных правонарушений.
Во многих странах установлена ответственность для организации за невозможность предотвратить нарушения со стороны своих сотрудников, либо полное/частичное освобождение ее от ответственности за их действия, если докажет, что приняла все возможные меры по недопущению таких случаев - получается, что прямого требования нет, но регулятор смотрит на наличие комплаенс-систем 😎
Ну вы поняли - считайте, что нужно внедрять по-умолчанию (например, США, Великобритания, Испания, Италия, Германия и т.д.).
#нацособенностикомплаенс #комплаенссистема #антикор_законодательство
Часть 2. Законодательные требования по внедрению антикоррупционных комплаенс-систем в различных странах
#комплаенссистема #нацособенностикомплаенс #антикор_законодательство
#комплаенссистема #нацособенностикомплаенс #антикор_законодательство
Добрый день!
Верите ли вы в эффективность корпоративной культуры для снижения рисков мошенничества и коррупции? На мой взгляд, ее важность и ценность очень часто недооценивают.
Как известно, совершение сотрудниками мошеннических действий связано, во-первых, с наличием такой возможности (то есть в связи с отсутствием эффективных контрольных процедур), во-вторых, с мотивацией или наличием каких-то тяжелых жизненных ситуаций, стимулирующих подобное поведение, и в-третьих, с предрасположенностью отдельных людей к подобным действиям.
Учитывая указанные факторы, внедрение контрольных процедур не является панацеей в противодействии коррупции и мошенничества. Поэтому важно не забывать и про работу с человеческим фактором, корпоративными ценностями и атмосферой в коллективе.
📌 Формирование корпоративной культуры начинается с подбора и найма сотрудников, которые помимо профессиональных качеств также зачастую учитывают отдельные особенности личности для отбора тех, кто соответствует внутренней культуре организации, ее ценностям. Это своего рода первый фильтр. Некоторые организации также в рамках этапов отбора кандидатов предусматривают тестирование, позволяющее определить предрасположенность людей к совершению мошенничества и коррупции.
📌 Однако самое важное это, конечно, те меры, которые реализуются внутри каждой организации по формированию корпоративной культуры. Корпоративная культура куда более осязаема, чем может казаться. Я думаю, вы со мной согласитесь, она моментально считывается при общении с сотрудниками той или иной организации.
❗️Корпоративная культура базируется на ключевых ценностях организации. Задумывались ли вы, что иногда ценности организации могут быть сильнее (более строгим риск-аппетитом к риску), чем регуляторные требования?
Отдельные международные исследования говорят о том, что мошенническое поведение сотрудников зачастую является следствием корпоративной культуры организации, а не особенностью отдельного человека.
❗️Кроме того, есть рейтинг самых этичных компаний мира (World’s Most Ethical Companies) и исследования, которые доказывают, что этичные компании исторически превосходят другие компании по финансовым показателям, демонстрируя четкую связь между добропорядочностью и результативностью, что высоко ценится на рынке – пятилетняя «премия» подобных компаний за этику составила 13,5% (с 2015 по 2020 г. – https://www.worldsmostethicalcompanies.com)
Выстраивание и поддержание правильной корпоративной культуры внутри организации сложная и постоянная работа, которая, однако, позволяет действовать на опережение и снижать риски совершения сотрудниками неэтичных действий или нарушений.
«Люди бывают разные, есть и хорошие, и плохие, но по большей части они никакие, навроде лягушек, принимающих температуру окружающей среды. Тепло — тёплые, холодно — холодные.» (Борис Акунин) 😉
#комплаенссистема #корпоративнаякультура #этика
Верите ли вы в эффективность корпоративной культуры для снижения рисков мошенничества и коррупции? На мой взгляд, ее важность и ценность очень часто недооценивают.
Как известно, совершение сотрудниками мошеннических действий связано, во-первых, с наличием такой возможности (то есть в связи с отсутствием эффективных контрольных процедур), во-вторых, с мотивацией или наличием каких-то тяжелых жизненных ситуаций, стимулирующих подобное поведение, и в-третьих, с предрасположенностью отдельных людей к подобным действиям.
Учитывая указанные факторы, внедрение контрольных процедур не является панацеей в противодействии коррупции и мошенничества. Поэтому важно не забывать и про работу с человеческим фактором, корпоративными ценностями и атмосферой в коллективе.
📌 Формирование корпоративной культуры начинается с подбора и найма сотрудников, которые помимо профессиональных качеств также зачастую учитывают отдельные особенности личности для отбора тех, кто соответствует внутренней культуре организации, ее ценностям. Это своего рода первый фильтр. Некоторые организации также в рамках этапов отбора кандидатов предусматривают тестирование, позволяющее определить предрасположенность людей к совершению мошенничества и коррупции.
📌 Однако самое важное это, конечно, те меры, которые реализуются внутри каждой организации по формированию корпоративной культуры. Корпоративная культура куда более осязаема, чем может казаться. Я думаю, вы со мной согласитесь, она моментально считывается при общении с сотрудниками той или иной организации.
❗️Корпоративная культура базируется на ключевых ценностях организации. Задумывались ли вы, что иногда ценности организации могут быть сильнее (более строгим риск-аппетитом к риску), чем регуляторные требования?
Отдельные международные исследования говорят о том, что мошенническое поведение сотрудников зачастую является следствием корпоративной культуры организации, а не особенностью отдельного человека.
❗️Кроме того, есть рейтинг самых этичных компаний мира (World’s Most Ethical Companies) и исследования, которые доказывают, что этичные компании исторически превосходят другие компании по финансовым показателям, демонстрируя четкую связь между добропорядочностью и результативностью, что высоко ценится на рынке – пятилетняя «премия» подобных компаний за этику составила 13,5% (с 2015 по 2020 г. – https://www.worldsmostethicalcompanies.com)
Выстраивание и поддержание правильной корпоративной культуры внутри организации сложная и постоянная работа, которая, однако, позволяет действовать на опережение и снижать риски совершения сотрудниками неэтичных действий или нарушений.
«Люди бывают разные, есть и хорошие, и плохие, но по большей части они никакие, навроде лягушек, принимающих температуру окружающей среды. Тепло — тёплые, холодно — холодные.» (Борис Акунин) 😉
#комплаенссистема #корпоративнаякультура #этика
Добрый вечер, коллеги!
Недавно (4 декабря 2020) Антикоррупционное агентство Франции (AFA) выпустило обновленные Рекомендации, направленные на помощь юридическим лицам государственного и частного секторов в предотвращении и обнаружении фактов коррупции, торговли влиянием, вымогательства, незаконного захвата интересов, незаконного присвоения государственных средств и фаворитизма (предыдущая версия принята в декабре 2017). Рекомендации приняты в продолжение Закона от 09.12.2016 «О прозрачности, борьбе с коррупцией и модернизации экономической жизни» (Sapin II).
📌В своих рекомендациях AFA делает особый акцент на том, что предлагаемые меры должны быть адаптированы организациями с учетом их специфики, а именно: вида деятельности, типа выпускаемой продукции/оказываемых услуг/выполняемых работ, структуры управления, размера организации, ее географического положения, типа контрагентов и т.д.
📌Также отражена важность внедрения антикоррупционных мер не только в головной организации, но и в ее дочерних и зависимых обществах.
❗️В соответствии с Рекомендациями, рассматриваются три столпа эффективной антикоррупционной системы:
1) «тон сверху», приверженность высшего руководства антикоррупционным принципам, в том числе их соблюдение на практике при принятии решений, продвижение принципов при общении с сотрудниками, поддержка внедрения антикоррупционных мер, применение к сотрудникам соразмерных санкций за несоблюдение и т.д.
2) Формирование карты рисков, отражающей понимание руководства организации рисков, которые присущи ее деятельности, их оценку и меры по снижению;
3) Управление рисками путем внедрения соответствующих мер и процедур, а также мониторинг и оценка их эффективности.
📌 Управление рисками путем внедрения антикоррупционных мер и процедур включает реализацию мер по трем направлениям:
1) Превентивные меры (предотвращение):
(а) кодекс поведения, устанавливающий правила и запреты по рисковым направлениям деятельности, а также иные внутренние документы, закрепляющие отдельные вопросы этического и антикоррупционного поведения;
(б) информирование и обучение – сотрудники должны быть осведомлены об антикоррупционных мерах и процедурах организации, при этом обучение проводится с учетом результатов оценки рисков;
(в) анализ добропорядочности контрагентов – при этом опять же предусмотрен риск-ориентированный подход: в зависимости от ранжирования контрагента по степени риска должны быть реализованы процедуры проверки различного уровня «погружения».
2) Меры по выявлению нарушений:
(а) каналы информирования сотрудниками и иными лицами о коррупционных нарушениях;
(б) внутренний контроль 3-х уровней: 1ый уровень – текущий контроль ответственными сотрудниками в рамках выполнения конкретной операции/ принятия решения, 2ой уровень – «обнаруживающий» контроль, нацеленный на периодический мониторинг и контроль соблюдения ответственными сотрудниками внедренных мер и процедур; 3ий уровень – периодический независимый аудит всей системы внутреннего контроля. По сути – моя любимая теория «трех линий защиты» в действии 😉 Также в Рекомендациях отдельно выделяют бухгалтерский контроль, то есть контроль за бухгалтерским учетом на предмет того, чтобы он не использовался для сокрытия коррупционных действий.
3) Меры по устранению нарушений:
(а) мониторинг и контроль за устранением выявленных недостатков системы с установлением ответственных лиц и сроков в рамках специальных корректирующих программ;
(б) применение дисциплинарной ответственности к виновным лицам.
❗️Рекомендации AFA помимо общих правил по построению антикоррупционных систем, которые отражены выше, также содержат особенности для публичных организаций (указанных в ст. 17 Sapin II) и субъектов государственного сектора (например, государственных и местных органов власти, государственных учреждений и т.д., указанных в ст. 3 Sapin II).
#комплаенссистема #нацособенностикомплаенс #комплаенсновости #антикор_законодательство #оценкарисков
Недавно (4 декабря 2020) Антикоррупционное агентство Франции (AFA) выпустило обновленные Рекомендации, направленные на помощь юридическим лицам государственного и частного секторов в предотвращении и обнаружении фактов коррупции, торговли влиянием, вымогательства, незаконного захвата интересов, незаконного присвоения государственных средств и фаворитизма (предыдущая версия принята в декабре 2017). Рекомендации приняты в продолжение Закона от 09.12.2016 «О прозрачности, борьбе с коррупцией и модернизации экономической жизни» (Sapin II).
📌В своих рекомендациях AFA делает особый акцент на том, что предлагаемые меры должны быть адаптированы организациями с учетом их специфики, а именно: вида деятельности, типа выпускаемой продукции/оказываемых услуг/выполняемых работ, структуры управления, размера организации, ее географического положения, типа контрагентов и т.д.
📌Также отражена важность внедрения антикоррупционных мер не только в головной организации, но и в ее дочерних и зависимых обществах.
❗️В соответствии с Рекомендациями, рассматриваются три столпа эффективной антикоррупционной системы:
1) «тон сверху», приверженность высшего руководства антикоррупционным принципам, в том числе их соблюдение на практике при принятии решений, продвижение принципов при общении с сотрудниками, поддержка внедрения антикоррупционных мер, применение к сотрудникам соразмерных санкций за несоблюдение и т.д.
2) Формирование карты рисков, отражающей понимание руководства организации рисков, которые присущи ее деятельности, их оценку и меры по снижению;
3) Управление рисками путем внедрения соответствующих мер и процедур, а также мониторинг и оценка их эффективности.
📌 Управление рисками путем внедрения антикоррупционных мер и процедур включает реализацию мер по трем направлениям:
1) Превентивные меры (предотвращение):
(а) кодекс поведения, устанавливающий правила и запреты по рисковым направлениям деятельности, а также иные внутренние документы, закрепляющие отдельные вопросы этического и антикоррупционного поведения;
(б) информирование и обучение – сотрудники должны быть осведомлены об антикоррупционных мерах и процедурах организации, при этом обучение проводится с учетом результатов оценки рисков;
(в) анализ добропорядочности контрагентов – при этом опять же предусмотрен риск-ориентированный подход: в зависимости от ранжирования контрагента по степени риска должны быть реализованы процедуры проверки различного уровня «погружения».
2) Меры по выявлению нарушений:
(а) каналы информирования сотрудниками и иными лицами о коррупционных нарушениях;
(б) внутренний контроль 3-х уровней: 1ый уровень – текущий контроль ответственными сотрудниками в рамках выполнения конкретной операции/ принятия решения, 2ой уровень – «обнаруживающий» контроль, нацеленный на периодический мониторинг и контроль соблюдения ответственными сотрудниками внедренных мер и процедур; 3ий уровень – периодический независимый аудит всей системы внутреннего контроля. По сути – моя любимая теория «трех линий защиты» в действии 😉 Также в Рекомендациях отдельно выделяют бухгалтерский контроль, то есть контроль за бухгалтерским учетом на предмет того, чтобы он не использовался для сокрытия коррупционных действий.
3) Меры по устранению нарушений:
(а) мониторинг и контроль за устранением выявленных недостатков системы с установлением ответственных лиц и сроков в рамках специальных корректирующих программ;
(б) применение дисциплинарной ответственности к виновным лицам.
❗️Рекомендации AFA помимо общих правил по построению антикоррупционных систем, которые отражены выше, также содержат особенности для публичных организаций (указанных в ст. 17 Sapin II) и субъектов государственного сектора (например, государственных и местных органов власти, государственных учреждений и т.д., указанных в ст. 3 Sapin II).
#комплаенссистема #нацособенностикомплаенс #комплаенсновости #антикор_законодательство #оценкарисков
📌 Также в приложении 2 к рекомендациям AFA отражен перечень типовых сценариев риска для субъектов государственного сектора по направлениям: выплата субсидий, управление человеческими ресурсами и государственные закупки.
Рекомендации по ссылке (пока только на французском) - https://www.agence-francaise-anticorruption.gouv.fr/files/files/Recommandations%20AFA.pdf
#комплаенссистема #нацособенностикомплаенс #комплаенсновости #антикор_законодательство #оценкарисков
Рекомендации по ссылке (пока только на французском) - https://www.agence-francaise-anticorruption.gouv.fr/files/files/Recommandations%20AFA.pdf
#комплаенссистема #нацособенностикомплаенс #комплаенсновости #антикор_законодательство #оценкарисков
Добрый день!
Сегодня поучаствовала в заключительной онлайн-презентации нового инструмента по оценке коррупционных рисков в структуре собственности организаций стран ЕС – DATACROS (Developing A Tool to Assess Corruption Risk factors in firms’ Ownership Structure), который разрабатывался на протяжении года и будет запущен совсем скоро в марте 2021 г.
📌Проект реализовывался международным консорциумом Transcrime за счет средств ЕС и при поддержке Антикоррупционного агентства Франции (AFA), Национальной полиции Испании (Cuerpo Nacional de Policía) и Проекта журналистских расследований Италии (Investigative Reporting Project Italy).
📌Цель DATACROS заключается в выявлении аномалий в структуре собственности организаций, которые могут свидетельствовать о рисках сговора, коррупции и отмывания денежных средств на территории ЕС, в том числе выявление:
- связей с организациями и странами, входящими в «черные списки»;
- необоснованно сложных структур владения организаций и наличие связей с оффшорами;
- связей с определенной группой компаний (например, в рамках участия в государственных закупках);
- связей с политическими деятелями (PEPs) и местными властями;
- связей с организациями и лицами, входящими в санкционные списки;
- случаев привлечения к ответственности за нарушения и т.д.
📌Для кого предназначен данный инструмент? В рамках сегодняшней презентации говорили о том, что он предусматривает 2 части – первая будет доступна всем заинтересованным лицам, вторая закрытая с доступом для авторизованных пользователей (например, антикоррупционные агентства, представители судебной системы, налоговых, антимонопольных, правоохранительных и иных контролирующих государственных органов и т.д.).
📌Открытая часть DATACROS содержит обобщенную статистическую информацию, карты и инфографику по тем или иным риск-факторам (например, где больше случаев аффилированности организаций с политическими деятелями и мастными властями: в среднем по ЕС – 2,4% организаций имеют подобную связь, но в некоторых странах ЕС данный процент достигает 8% и т.д.).
Кстати, даже эти данные можно будет использовать для оценки рисков 😉
📌Сегодня продемонстрировали демо-версию закрытой части DATACROS для авторизованных пользователей – в ней содержится информация примерно по 13,4 млн организаций ЕС и 27 млн собственникам с указанием структуры владения, связей с другими организациями, политическими деятелями и властями, с лицами под санкциями и др. и формированием риск-рейтинга по каждой организации в зависимости от тех или иных выявленных риск-факторов.
🔎Мне, конечно, было интересно, откуда будут подтягиваться данные – из систем Bureau van Dijk – Orbis, LexisNexis и локальных баз данных стран-участников ЕС.
📌По словам представителя AFA, которая была на презентации DATACROS, данный инструмент будет полезен регуляторам ЕС в проведении расследований и комплексных проверок (особенно трансграничных), а также позволит обеспечить необходимый контроль со стороны гражданского общества за наиболее рисковыми сферами (например, государственными закупками).
https://www.transcrime.it/datacros/
#комплаенсновости #комплаенссистема #нацособенностикомплаенс #оценкарисков
Сегодня поучаствовала в заключительной онлайн-презентации нового инструмента по оценке коррупционных рисков в структуре собственности организаций стран ЕС – DATACROS (Developing A Tool to Assess Corruption Risk factors in firms’ Ownership Structure), который разрабатывался на протяжении года и будет запущен совсем скоро в марте 2021 г.
📌Проект реализовывался международным консорциумом Transcrime за счет средств ЕС и при поддержке Антикоррупционного агентства Франции (AFA), Национальной полиции Испании (Cuerpo Nacional de Policía) и Проекта журналистских расследований Италии (Investigative Reporting Project Italy).
📌Цель DATACROS заключается в выявлении аномалий в структуре собственности организаций, которые могут свидетельствовать о рисках сговора, коррупции и отмывания денежных средств на территории ЕС, в том числе выявление:
- связей с организациями и странами, входящими в «черные списки»;
- необоснованно сложных структур владения организаций и наличие связей с оффшорами;
- связей с определенной группой компаний (например, в рамках участия в государственных закупках);
- связей с политическими деятелями (PEPs) и местными властями;
- связей с организациями и лицами, входящими в санкционные списки;
- случаев привлечения к ответственности за нарушения и т.д.
📌Для кого предназначен данный инструмент? В рамках сегодняшней презентации говорили о том, что он предусматривает 2 части – первая будет доступна всем заинтересованным лицам, вторая закрытая с доступом для авторизованных пользователей (например, антикоррупционные агентства, представители судебной системы, налоговых, антимонопольных, правоохранительных и иных контролирующих государственных органов и т.д.).
📌Открытая часть DATACROS содержит обобщенную статистическую информацию, карты и инфографику по тем или иным риск-факторам (например, где больше случаев аффилированности организаций с политическими деятелями и мастными властями: в среднем по ЕС – 2,4% организаций имеют подобную связь, но в некоторых странах ЕС данный процент достигает 8% и т.д.).
Кстати, даже эти данные можно будет использовать для оценки рисков 😉
📌Сегодня продемонстрировали демо-версию закрытой части DATACROS для авторизованных пользователей – в ней содержится информация примерно по 13,4 млн организаций ЕС и 27 млн собственникам с указанием структуры владения, связей с другими организациями, политическими деятелями и властями, с лицами под санкциями и др. и формированием риск-рейтинга по каждой организации в зависимости от тех или иных выявленных риск-факторов.
🔎Мне, конечно, было интересно, откуда будут подтягиваться данные – из систем Bureau van Dijk – Orbis, LexisNexis и локальных баз данных стран-участников ЕС.
📌По словам представителя AFA, которая была на презентации DATACROS, данный инструмент будет полезен регуляторам ЕС в проведении расследований и комплексных проверок (особенно трансграничных), а также позволит обеспечить необходимый контроль со стороны гражданского общества за наиболее рисковыми сферами (например, государственными закупками).
https://www.transcrime.it/datacros/
#комплаенсновости #комплаенссистема #нацособенностикомплаенс #оценкарисков
Добрый день!
На прошлой неделе (24.02.21) приняты поправки к ст. 201 и 285 УК РФ, которые расширяют перечень лиц, признаваемых должностными лицами, а именно круг организаций с государственным участием, к работникам которых могут быть применены меры ответственности, в том числе, за коррупционные правонарушения.
Принятый ФЗ (16-ФЗ от 24.02.21) направлен на совершенствование правовой основы противодействия коррупции.
Теперь за злоупотребление должностными полномочиями, получение и дачу взятки, мелкое взяточничество, посредничество во взяточничестве и т.д., могут быть также привлечены лица, осуществляющие функции представителя власти либо выполняющие организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции в:
📌 хозяйственных обществах, в высшем органе управления которых РФ, субъект РФ или муниципальное образование имеет право прямо или косвенно (через подконтрольных им лиц) распоряжаться более чем 50% голосов либо в которых РФ, субъект РФ или муниципальное образование имеет право назначать (избирать) единоличный исполнительный орган и (или) более 50% состава коллегиального органа управления;
📌 акционерных обществах, в отношении которых используется специальное право на участие РФ, субъектов РФ или муниципальных образований в управлении такими акционерными обществами («золотая акция»).
❗️Таким образом, если ранее термин «должностное лицо» в целях УК РФ включал работников акционерных обществ, контрольный пакет акций которых принадлежал государству, то теперь покрывает также и работников акционерных и иных хозяйственных обществ подконтрольных государству, что существенно шире предыдущей редакции, а значит приводит к возрастанию риска для работников соответствующих организаций в части привлечения к уголовной ответственности за правонарушения.
http://publication.pravo.gov.ru/Document/View/0001202102240006?index=0&rangeSize=1
#комплаенссистема #комплаенсновости #антикор_законодательство
На прошлой неделе (24.02.21) приняты поправки к ст. 201 и 285 УК РФ, которые расширяют перечень лиц, признаваемых должностными лицами, а именно круг организаций с государственным участием, к работникам которых могут быть применены меры ответственности, в том числе, за коррупционные правонарушения.
Принятый ФЗ (16-ФЗ от 24.02.21) направлен на совершенствование правовой основы противодействия коррупции.
Теперь за злоупотребление должностными полномочиями, получение и дачу взятки, мелкое взяточничество, посредничество во взяточничестве и т.д., могут быть также привлечены лица, осуществляющие функции представителя власти либо выполняющие организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции в:
📌 хозяйственных обществах, в высшем органе управления которых РФ, субъект РФ или муниципальное образование имеет право прямо или косвенно (через подконтрольных им лиц) распоряжаться более чем 50% голосов либо в которых РФ, субъект РФ или муниципальное образование имеет право назначать (избирать) единоличный исполнительный орган и (или) более 50% состава коллегиального органа управления;
📌 акционерных обществах, в отношении которых используется специальное право на участие РФ, субъектов РФ или муниципальных образований в управлении такими акционерными обществами («золотая акция»).
❗️Таким образом, если ранее термин «должностное лицо» в целях УК РФ включал работников акционерных обществ, контрольный пакет акций которых принадлежал государству, то теперь покрывает также и работников акционерных и иных хозяйственных обществ подконтрольных государству, что существенно шире предыдущей редакции, а значит приводит к возрастанию риска для работников соответствующих организаций в части привлечения к уголовной ответственности за правонарушения.
http://publication.pravo.gov.ru/Document/View/0001202102240006?index=0&rangeSize=1
#комплаенссистема #комплаенсновости #антикор_законодательство
Всем добрый день и хорошей пятницы!
Ввожу новую рубрику, в рамках которой буду анализировать формат и содержание разделов сайтов, посвященных вопросам комплаенс различных организаций. Составим свой рейтинг, почерпнем интересные идеи и поучимся на чужих ошибках 😎
Начнем с компании Apple. Почему с нее? Поверьте, никакого конфликта интересов и субъективизма в выборе 😉 просто она буквально неделю назад создала на своем сайте новый раздел - «Этика и комплаенс».
✅ Раздел «Этика и комплаенс» достаточно легко найти на сайте компании - в секции про Apple (но только в английской версии сайта - https://www.apple.com/compliance/)
✅ В самом начале раздела лаконичное высказывание генерального директора Apple - «Мы поступаем правильно, даже если это сложно» (Тим Кук)
✅ Здесь же сделан акцент на том, какие комплаенс-направления наиболее актуальны для Apple - деловое поведение, политический комплаенс, экспортный и санкционный комплаенс, антимонопольный и антикоррупционный комплаенс, комплаенс здоровья.
✅Есть информация о том, что проводятся внутренние и внешние независимые оценки эффективности комплаенс-программ Apple.
✅ Отражены сведения о регулярной отчетности главного комплаенс-менеджера Apple перед Аудиторским и финансовым комитетом Совета директоров.
Помимо этого, раздел «Этика и комплаенс» Apple содержит 4 подраздела:
1️⃣ подраздел - Тренинги:
✅ При приеме на работу новые сотрудники проходят живой (оффлайн) тренинг по деловому поведению, а также иные тренинги по их специализации.
✅На ежегодной основе все сотрудники проходят тренинг по деловому поведению, основанный на жизненных сценариях и с учетом их специфики деятельности (покрываемые темы - подарки, поведение на рабочем месте, конфликт интересов, конфиденциальность, конкуренция, персональные данные и т.д.). Помимо этого все сотрудники раз в год или раз в два года проходят тренинг по Конфиденциальности, уважению, инклюзивновности и регулярные тренинги по Антикоррупционному, антимонопольному, экспортному и санкционному комплаенс.
✅Отражена статистика по прохождению тренинга сотрудниками по вопросам делового поведения - 98% в 2020.
✅ Указано, что для руководителей проводятся отдельные тренинги, в т.ч. по вопросам того, как принимать и предоставлять информацию о нарушениях.
✅ Не забывают про обучение субподрядчиков.
2️⃣ подраздел - Политики, где размещены:
✅(1) Политика по деловому поведению; (2) Антикорррупционная политика; (3) Кодекс поведения поставщиков; (4) кодекс делового поведения для участников канала распределения продукции (channel members); (5) Антимонопольная политика; (6) Документ по защите человеческих прав и окружающей среды; (7) Информация по участию в политической деятельности и ее финансированию; (8) информация по соблюдению экспортных правил и торговых санкций.
3️⃣ подраздел - Третьи лица, где отражены:
✅ожидания Apple от своих контрагентов, в том числе в части честного и этичного взаимодействия;
✅собраны требования, в том числе часть из отраженных выше документов, которым должны следовать контрагенты и партнеры Apple;
✅ указано про проверку контрагентов (due diligence), подпадающих под определенные критерии и т.д.
4️⃣ подраздел - Каналы связи:
✅указаны каналы, по которым сотрудники и третьи лица могут обратиться для сообщения о нарушениях (в тч анонимно, работают 24/7 на нескольких языках);
✅есть заявление об отказе от преследования информаторов;
✅представлена статистика по примерному количеству сообщений на горячую линию (как за помощью, так и для сообщения о нарушениях)- около 8000 ежегодно.
А теперь мое субъективное мнение - что еще можно было бы отразить на сайте (попридираюсь немного 😅):
❌ не нашла версию данного раздела на русском (другие языки не проверяла) - видимо еще не успели перевести, поэтому ждем;
❌ можно было бы разместить больше примеров по реализуемым мерам и итогам за год - продемонстрировать прогресс и акценты, в том числе так называемую нефинансовую отчетность, которая сейчас приобретает популярность во всем мире;
#compliancecontrol #комплаенссистема
Ввожу новую рубрику, в рамках которой буду анализировать формат и содержание разделов сайтов, посвященных вопросам комплаенс различных организаций. Составим свой рейтинг, почерпнем интересные идеи и поучимся на чужих ошибках 😎
Начнем с компании Apple. Почему с нее? Поверьте, никакого конфликта интересов и субъективизма в выборе 😉 просто она буквально неделю назад создала на своем сайте новый раздел - «Этика и комплаенс».
✅ Раздел «Этика и комплаенс» достаточно легко найти на сайте компании - в секции про Apple (но только в английской версии сайта - https://www.apple.com/compliance/)
✅ В самом начале раздела лаконичное высказывание генерального директора Apple - «Мы поступаем правильно, даже если это сложно» (Тим Кук)
✅ Здесь же сделан акцент на том, какие комплаенс-направления наиболее актуальны для Apple - деловое поведение, политический комплаенс, экспортный и санкционный комплаенс, антимонопольный и антикоррупционный комплаенс, комплаенс здоровья.
✅Есть информация о том, что проводятся внутренние и внешние независимые оценки эффективности комплаенс-программ Apple.
✅ Отражены сведения о регулярной отчетности главного комплаенс-менеджера Apple перед Аудиторским и финансовым комитетом Совета директоров.
Помимо этого, раздел «Этика и комплаенс» Apple содержит 4 подраздела:
1️⃣ подраздел - Тренинги:
✅ При приеме на работу новые сотрудники проходят живой (оффлайн) тренинг по деловому поведению, а также иные тренинги по их специализации.
✅На ежегодной основе все сотрудники проходят тренинг по деловому поведению, основанный на жизненных сценариях и с учетом их специфики деятельности (покрываемые темы - подарки, поведение на рабочем месте, конфликт интересов, конфиденциальность, конкуренция, персональные данные и т.д.). Помимо этого все сотрудники раз в год или раз в два года проходят тренинг по Конфиденциальности, уважению, инклюзивновности и регулярные тренинги по Антикоррупционному, антимонопольному, экспортному и санкционному комплаенс.
✅Отражена статистика по прохождению тренинга сотрудниками по вопросам делового поведения - 98% в 2020.
✅ Указано, что для руководителей проводятся отдельные тренинги, в т.ч. по вопросам того, как принимать и предоставлять информацию о нарушениях.
✅ Не забывают про обучение субподрядчиков.
2️⃣ подраздел - Политики, где размещены:
✅(1) Политика по деловому поведению; (2) Антикорррупционная политика; (3) Кодекс поведения поставщиков; (4) кодекс делового поведения для участников канала распределения продукции (channel members); (5) Антимонопольная политика; (6) Документ по защите человеческих прав и окружающей среды; (7) Информация по участию в политической деятельности и ее финансированию; (8) информация по соблюдению экспортных правил и торговых санкций.
3️⃣ подраздел - Третьи лица, где отражены:
✅ожидания Apple от своих контрагентов, в том числе в части честного и этичного взаимодействия;
✅собраны требования, в том числе часть из отраженных выше документов, которым должны следовать контрагенты и партнеры Apple;
✅ указано про проверку контрагентов (due diligence), подпадающих под определенные критерии и т.д.
4️⃣ подраздел - Каналы связи:
✅указаны каналы, по которым сотрудники и третьи лица могут обратиться для сообщения о нарушениях (в тч анонимно, работают 24/7 на нескольких языках);
✅есть заявление об отказе от преследования информаторов;
✅представлена статистика по примерному количеству сообщений на горячую линию (как за помощью, так и для сообщения о нарушениях)- около 8000 ежегодно.
А теперь мое субъективное мнение - что еще можно было бы отразить на сайте (попридираюсь немного 😅):
❌ не нашла версию данного раздела на русском (другие языки не проверяла) - видимо еще не успели перевести, поэтому ждем;
❌ можно было бы разместить больше примеров по реализуемым мерам и итогам за год - продемонстрировать прогресс и акценты, в том числе так называемую нефинансовую отчетность, которая сейчас приобретает популярность во всем мире;
#compliancecontrol #комплаенссистема
👍1
❌нет информации о главном комплаенс-офицере: его подотчетности, функциях, подразделении и т.д., также не нашла его в разделе менеджмента Apple (а так хотелось познакомиться 😁).
#compliancecontrol #комплаенссистема
#compliancecontrol #комплаенссистема
Всем добрый день!
Один мой знакомый комплаенс-менеджер поделился весьма интересным исследованием, за что ему огромное спасибо 👋🏻😉 а я, конечно же, с удовольствием буду по частям разбирать его с вами. Поехали, надеюсь, будет интересно 🔥
Разговор пойдет о Межотраслевом исследовании оплаты труда руководителей и сотрудников комплаенс (2019 Cross-Industry Chief Compliance Officer and Staff Salary Surveys), выпущенном SCCE & HCCA (Обществом корпоративного комплаенс и этики и Ассоциацией комплаенс в сфере здравоохранения) в 2019 г. В исследовании в основном приняли участие комплаенс-офицеры из США (85%), комплаенс-офицеры из других стран составили всего 15%. Учитываем это при рассмотрении результатов 😉
📌 24% комплаенс-офицеров работают в организациях, численность сотрудников в которых превышает 7,500 человек, 29% - в организациях с численностью 1,000 – 7,500 сотрудников и 47% - в организациях, где менее 1,000 сотрудников.
📌 32% комплаенс-офицеров работают в организациях с годовой выручкой более 1 млрд долл, 24% - с выручкой 100 млн – 1 млрд долл, 21% - с выручкой 15 млн – 100 млн долл, 32% - в организациях с выручкой до 15 млн долл.
📌 64% комплаенс-офицеров ответственны за комплаенс в одной стране, 15% - в 2х-5ти странах, 6% - в 6ти-10-ти странах и целых 14% комплаенс-менеджеров реализуют свои функции в отношении 11 и более стран.
📌 40% комплаенс-менеджеров работают в частных организациях, 24% - в публичных (торгуемых на биржах), 17% - в некоммерческих (достаточно большой процент, на мой взгляд), 11% - в государственных организациях и учреждениях, 9% - в других организациях.
💰При этом наивысшая оплата труда комплаенс-офицеров – в публичных организациях, затем идут частные организации, оплата труда в которых в 2 раза ниже, чем в публичных
📌 Наиболее популярные индустрии, в которых больше всего комплаенс-офицеров (не по вопросам здравоохранения): (1) страхование – 15% комплаенс-офицеров; (2) высшее образование – 9%; (3) государственные и политические органы – 7%, (4) финансовые услуги (6%) и производственные организации (6%); (5) информационные технологии (4%); фармацевтические организации/мед производители (4%) и энергетика (4%); (6) розничная и оптовая продажа (3%), консультационные услуги (3%) и т.д. Интересный рейтинг индустрий с точки зрения работы в них комплаенс-офицеров в США.
❗️В странах СНГ, по моему опыту, рейтинг будет другим – у нас наибольшая концентрация комплаенс-менеджеров в фармацевтической отрасли, в сфере коммуникаций, связи и телекома, нефтегазовой сфере, банковской и производственной сферах.
📌60% комплаенс-офицеров женщины, 40% - мужчины.
📌средний возраст комплаенс-офицеров – 48 лет: 47% комплаенс-офицеров старше 50 лет, 30% - в возрасте 40-49 лет, 32% - в возрасте 30 – 39 лет и всего 2% младше 30 лет.
📌60% комплаенс-менеджеров в профессии более 10 лет, 26% - от 5 до 10 лет и 13% - менее 5 лет.
📌 бонусы/премии комплаенс-офицеров в 20% случаях зависят от результатов деятельности организаций, в 12% - от личных результатов деятельности комплаенс-офицера и в 60% - от этих двух показателей.
📌Основными направлениями деятельности для всех комплаенс-офицеров являются: вопросы обучения сотрудников, внедрение политик и процедур, комплаенс-проверки и мониторинг, комплаенс-расследования, оценка комплаенс-рисков и оценка эффективности функционирования комплаенс-системы.
✅ Комплаенс-профессия сейчас очень актуальна по всему миру и, как показывают отдельные исследования, будет оставаться востребованной в будущем. Но на мой взгляд, как и любая другая, она претерпит ряд существенных изменений, связанных с информационно-технологическим прогрессом, что добавит профессии новые не менее интересные грани и возможности для нас, комплаенс-офицеров 😉
#комплаенссистема #комплаенсисследования #комплаенсменеджер
Один мой знакомый комплаенс-менеджер поделился весьма интересным исследованием, за что ему огромное спасибо 👋🏻😉 а я, конечно же, с удовольствием буду по частям разбирать его с вами. Поехали, надеюсь, будет интересно 🔥
Разговор пойдет о Межотраслевом исследовании оплаты труда руководителей и сотрудников комплаенс (2019 Cross-Industry Chief Compliance Officer and Staff Salary Surveys), выпущенном SCCE & HCCA (Обществом корпоративного комплаенс и этики и Ассоциацией комплаенс в сфере здравоохранения) в 2019 г. В исследовании в основном приняли участие комплаенс-офицеры из США (85%), комплаенс-офицеры из других стран составили всего 15%. Учитываем это при рассмотрении результатов 😉
📌 24% комплаенс-офицеров работают в организациях, численность сотрудников в которых превышает 7,500 человек, 29% - в организациях с численностью 1,000 – 7,500 сотрудников и 47% - в организациях, где менее 1,000 сотрудников.
📌 32% комплаенс-офицеров работают в организациях с годовой выручкой более 1 млрд долл, 24% - с выручкой 100 млн – 1 млрд долл, 21% - с выручкой 15 млн – 100 млн долл, 32% - в организациях с выручкой до 15 млн долл.
📌 64% комплаенс-офицеров ответственны за комплаенс в одной стране, 15% - в 2х-5ти странах, 6% - в 6ти-10-ти странах и целых 14% комплаенс-менеджеров реализуют свои функции в отношении 11 и более стран.
📌 40% комплаенс-менеджеров работают в частных организациях, 24% - в публичных (торгуемых на биржах), 17% - в некоммерческих (достаточно большой процент, на мой взгляд), 11% - в государственных организациях и учреждениях, 9% - в других организациях.
💰При этом наивысшая оплата труда комплаенс-офицеров – в публичных организациях, затем идут частные организации, оплата труда в которых в 2 раза ниже, чем в публичных
📌 Наиболее популярные индустрии, в которых больше всего комплаенс-офицеров (не по вопросам здравоохранения): (1) страхование – 15% комплаенс-офицеров; (2) высшее образование – 9%; (3) государственные и политические органы – 7%, (4) финансовые услуги (6%) и производственные организации (6%); (5) информационные технологии (4%); фармацевтические организации/мед производители (4%) и энергетика (4%); (6) розничная и оптовая продажа (3%), консультационные услуги (3%) и т.д. Интересный рейтинг индустрий с точки зрения работы в них комплаенс-офицеров в США.
❗️В странах СНГ, по моему опыту, рейтинг будет другим – у нас наибольшая концентрация комплаенс-менеджеров в фармацевтической отрасли, в сфере коммуникаций, связи и телекома, нефтегазовой сфере, банковской и производственной сферах.
📌60% комплаенс-офицеров женщины, 40% - мужчины.
📌средний возраст комплаенс-офицеров – 48 лет: 47% комплаенс-офицеров старше 50 лет, 30% - в возрасте 40-49 лет, 32% - в возрасте 30 – 39 лет и всего 2% младше 30 лет.
📌60% комплаенс-менеджеров в профессии более 10 лет, 26% - от 5 до 10 лет и 13% - менее 5 лет.
📌 бонусы/премии комплаенс-офицеров в 20% случаях зависят от результатов деятельности организаций, в 12% - от личных результатов деятельности комплаенс-офицера и в 60% - от этих двух показателей.
📌Основными направлениями деятельности для всех комплаенс-офицеров являются: вопросы обучения сотрудников, внедрение политик и процедур, комплаенс-проверки и мониторинг, комплаенс-расследования, оценка комплаенс-рисков и оценка эффективности функционирования комплаенс-системы.
✅ Комплаенс-профессия сейчас очень актуальна по всему миру и, как показывают отдельные исследования, будет оставаться востребованной в будущем. Но на мой взгляд, как и любая другая, она претерпит ряд существенных изменений, связанных с информационно-технологическим прогрессом, что добавит профессии новые не менее интересные грани и возможности для нас, комплаенс-офицеров 😉
#комплаенссистема #комплаенсисследования #комплаенсменеджер
Добрый день!
Ранее мы с вами уже затрагивали вопросы внедрения «горячей линии» (ГЛ) в организациях и ключевые моменты, на которые стоит обратить внимание для обеспечения эффективности ее функционирования (публикация от 21.12.2020👆🏻).
Сегодня предлагаю рассмотреть результаты бенчмарка горячей линии по этике и комплаенс 2020 года (2020 Ethics & Compliance Hotline Benchmark Report, подготовленного организацией ComplianceLine). Рассмотренные в рамках бенчмарка показатели можно, в том числе, проанализировать в сравнении с теми, которые характерны для конкретной организации и сделать соответствующие выводы 😉 Хотя, при этом, стоит помнить, что будет ряд особенностей в зависимости от страны присутствия организации и ее сферы деятельности.
📌 В среднем на 100 сотрудников организации приходится 4 обращения на ГЛ. На самом деле, чем выше этот показатель, тем лучше для организации (конечно, в связке с показателем по подтвердившимся обращениям), так как он демонстрирует степень доверия заявителей к процессу рассмотрения их обращений.
📌 По данным Инициативы по этике и комплаенс (Ethics and Compliance Initiative), 84% сотрудников сообщают о нарушениях в организациях, где внедрены эффективные антикоррупционные системы, в то время как в организациях со слабо развитой или отсутствующей комплаенс-системой такой показатель равен 33% сотрудников.
📌Первоначальные обращения к общему количеству обращений (первоначальные + повторные по тем же ситуациям) составляют примерно 80%. По сути – чем выше данный показатель, тем потенциально более эффективно операторы ГЛ принимают обращения (в т.ч. собирая всю необходимую информацию), а также оперативно предоставляют обратную связь заявителям. Однако, также возможны случаи повторного обращения по одной и той же ситуации в случаях, когда она является достаточно сложной / комплексной, и заявитель частями представляет имеющиеся у него данные.
📌 Средняя продолжительность обработки и закрытия обращения составляет 23 дня, при этом в 80% случаев обращения рассматриваются в течение 30 дней. Уровень данного показателя демонстрирует эффективность работы операторов ГЛ и лиц, проводящих внутренние расследования.
📌62% обращений являлись обоснованными, то есть в итоге подтверждались. Уровень подтвержденных обращений демонстрирует, во-первых, понимание заявителями целей и назначения ГЛ, а во-вторых, эффективность работы операторов ГЛ (с точки зрения получения ими всей необходимой информации) и лиц, проводящих в дальнейшем проверку / расследование полученных обращений.
📌50% полученных сообщений в организациях являются анонимными. Организациям важно оценивать данный показатель, так как он демонстрирует степень доверия со стороны заявителей к работе ГЛ – чем ниже данный показатель, тем лучше, но при этом понимаем, что данный показатель никогда не будет равен 0% 😉 Получение организацией более 60% анонимных обращений говорит о недостаточном уровне доверия со стороны заявителей и/или страха преследования.
📌Основными способами информирования заявителей о ГЛ являются: в 29,29% случаев – Интернет, в 15,05% случаев – постеры/брошюры, в 13,07% случаев – прямая коммуникация от организации, в 9,86% случаев – коллега / сотрудник организации, в 7,92% случаев – внутренний портал организации. Следует отметить, что буквально за год-два существенно вырос показатель использования открытых информационных ресурсов (Интернета) в качестве основного источника информации о ГЛ.
📌51,42% обращений предоставлены текущими и бывшими сотрудниками организации, 21,48% - заявитель не идентифицирован, 11,76% - членом семьи сотрудника, 15,34% - клиентами, контрагентами и иными лицами. Кстати, бывшие сотрудники – очень важный канал получения информации о внутренней «кухне» организации, поэтому не забываем внедрять в практику так называемые exit интервью 😉
#комплаенсисследования #комплаенссистема #горячаялиния
Ранее мы с вами уже затрагивали вопросы внедрения «горячей линии» (ГЛ) в организациях и ключевые моменты, на которые стоит обратить внимание для обеспечения эффективности ее функционирования (публикация от 21.12.2020👆🏻).
Сегодня предлагаю рассмотреть результаты бенчмарка горячей линии по этике и комплаенс 2020 года (2020 Ethics & Compliance Hotline Benchmark Report, подготовленного организацией ComplianceLine). Рассмотренные в рамках бенчмарка показатели можно, в том числе, проанализировать в сравнении с теми, которые характерны для конкретной организации и сделать соответствующие выводы 😉 Хотя, при этом, стоит помнить, что будет ряд особенностей в зависимости от страны присутствия организации и ее сферы деятельности.
📌 В среднем на 100 сотрудников организации приходится 4 обращения на ГЛ. На самом деле, чем выше этот показатель, тем лучше для организации (конечно, в связке с показателем по подтвердившимся обращениям), так как он демонстрирует степень доверия заявителей к процессу рассмотрения их обращений.
📌 По данным Инициативы по этике и комплаенс (Ethics and Compliance Initiative), 84% сотрудников сообщают о нарушениях в организациях, где внедрены эффективные антикоррупционные системы, в то время как в организациях со слабо развитой или отсутствующей комплаенс-системой такой показатель равен 33% сотрудников.
📌Первоначальные обращения к общему количеству обращений (первоначальные + повторные по тем же ситуациям) составляют примерно 80%. По сути – чем выше данный показатель, тем потенциально более эффективно операторы ГЛ принимают обращения (в т.ч. собирая всю необходимую информацию), а также оперативно предоставляют обратную связь заявителям. Однако, также возможны случаи повторного обращения по одной и той же ситуации в случаях, когда она является достаточно сложной / комплексной, и заявитель частями представляет имеющиеся у него данные.
📌 Средняя продолжительность обработки и закрытия обращения составляет 23 дня, при этом в 80% случаев обращения рассматриваются в течение 30 дней. Уровень данного показателя демонстрирует эффективность работы операторов ГЛ и лиц, проводящих внутренние расследования.
📌62% обращений являлись обоснованными, то есть в итоге подтверждались. Уровень подтвержденных обращений демонстрирует, во-первых, понимание заявителями целей и назначения ГЛ, а во-вторых, эффективность работы операторов ГЛ (с точки зрения получения ими всей необходимой информации) и лиц, проводящих в дальнейшем проверку / расследование полученных обращений.
📌50% полученных сообщений в организациях являются анонимными. Организациям важно оценивать данный показатель, так как он демонстрирует степень доверия со стороны заявителей к работе ГЛ – чем ниже данный показатель, тем лучше, но при этом понимаем, что данный показатель никогда не будет равен 0% 😉 Получение организацией более 60% анонимных обращений говорит о недостаточном уровне доверия со стороны заявителей и/или страха преследования.
📌Основными способами информирования заявителей о ГЛ являются: в 29,29% случаев – Интернет, в 15,05% случаев – постеры/брошюры, в 13,07% случаев – прямая коммуникация от организации, в 9,86% случаев – коллега / сотрудник организации, в 7,92% случаев – внутренний портал организации. Следует отметить, что буквально за год-два существенно вырос показатель использования открытых информационных ресурсов (Интернета) в качестве основного источника информации о ГЛ.
📌51,42% обращений предоставлены текущими и бывшими сотрудниками организации, 21,48% - заявитель не идентифицирован, 11,76% - членом семьи сотрудника, 15,34% - клиентами, контрагентами и иными лицами. Кстати, бывшие сотрудники – очень важный канал получения информации о внутренней «кухне» организации, поэтому не забываем внедрять в практику так называемые exit интервью 😉
#комплаенсисследования #комплаенссистема #горячаялиния
👍1
❗️Очень важно анализировать указанные выше показатели в своей организации в комплексе, чтобы не было однобоких выводов. Например, если уровень подтверждения полученных обращений достаточно низкий и при этом показатель длительности рассмотрения обращений выше среднего, то скорее всего проблемы возникают на этапе проверки / расследований полученных обращений, а значит стоит поработать с теми, кто их осуществляет и т.д. 😊
#комплаенсисследования #комплаенссистема #горячаялиния
#комплаенсисследования #комплаенссистема #горячаялиния
Добрый день, коллеги!
Сегодня состоится Международный круглый стол - дискуссия по антикоррупционным вопросам. Участвуют в том числе международные спикеры 😎 Ссылка для участия ниже, кому актуально 👇🏻
Тема: Международный круглый стол - дискуссия <Эффективное противодействие коррупции как ключевой фактор обеспечения прозрачности экономической деятельности>
Время: 24 мар. 2021 10:00 AM Москва
Подключиться к конференции Zoom
https://fa-ru.zoom.us/j/97400779380?pwd=VVlHeS8rSFgyMUJEMEpVVEVLekJpZz09
Идентификатор конференции: 974 0077 9380
Код доступа: 829380
Сегодня состоится Международный круглый стол - дискуссия по антикоррупционным вопросам. Участвуют в том числе международные спикеры 😎 Ссылка для участия ниже, кому актуально 👇🏻
Тема: Международный круглый стол - дискуссия <Эффективное противодействие коррупции как ключевой фактор обеспечения прозрачности экономической деятельности>
Время: 24 мар. 2021 10:00 AM Москва
Подключиться к конференции Zoom
https://fa-ru.zoom.us/j/97400779380?pwd=VVlHeS8rSFgyMUJEMEpVVEVLekJpZz09
Идентификатор конференции: 974 0077 9380
Код доступа: 829380
Добрый день!
Ранее я уже писала о недавно принятых обновлённых рекомендациях Антикоррупционного агентства Франции (AFA) - Рекомендации, направленные на помощь юридическим лицам государственного и частного секторов в предотвращении и обнаружении фактов коррупции, торговли влиянием, вымогательства, незаконного захвата интересов, незаконного присвоения государственных средств и фаворитизма (пост от 18.02.2021). Так вот - теперь они доступны на английском, а не только французском 😉 с удовольствием делюсь ими с вами 🤗👇🏻
Вообще, конечно Франция одна из немногих стран, в которой предусмотрена ответственность для организаций за отсутствие антикоррупционной комплаенс системы (распространяется не на все организации), то есть даже если не было у них никаких коррупционных случаев (в рамках Sapin II) 😎
Обычно же как - если имел место факт коррупции, то только тогда регулятор начинает смотреть на действия организации, которые она реализовала, чтобы его не допустить. Франция в этом смысле явно действует на опережение и активно внедряет превентивные меры 😉
💰Штраф для юридических лиц, на которых распространяется Sapin II, за отсутствие антикоррупционных систем составляет до 1 млн евро.
Поэтому основная задача AFA как раз и заключается в том, чтобы помогать организациям внедрять у себя эффективные антикоррупционные меры, в том числе путем выпуска различных рекомендаций и инициирования/проведения проверок, в то время как непосредственно расследованием коррупционных случаев занимаются правоохранительные органы.
При этом хотелось бы остановиться на одном из случаев, когда AFA хотела привлечь компанию Sonepar к ответственности за то, что та: не использовала методологию AFA по составлению карты рисков; не предоставила сотрудникам необходимых указаний относительно поведения в ситуациях конфликта интересов в своем кодексе поведения; не исправила недостатки, существующие в системе бухгалтерского контроля; не сформировала систему внутреннего аудита; не приняла надлежащих мер по оценке деятельности самой компании и ее контрагентов с точки зрения потенциальных коррупционных рисков. ❗️Однако Комиссия по санкциям заявила в своем постановлении, что руководящие принципы AFA не являются юридически обязательными и не могут применяться задним числом и что, хотя компания Sonepar не следовала им, ее программа комплаенс соответствует требованиям Sapin II, и в результате в наложении санкций на Sonepar было отказано 🤷🏼♀️
Напомню, что в рамках Sapin II организации, на которые распространяется данный закон, должны внедрить антикоррупционную систему, состоящую из следующих основных элементов:
📌 кодекс этики
📌 система информирования сотрудниками о нарушениях
📌 оценка рисков
📌 проверка контрагентов (due diligence) с учетом оценки рисков
📌 бухгалтерские контроли для надлежащего отражения в учете всех операций
📌 обучение сотрудников и руководителей
📌 применение ответственности к тем, кто нарушил установленные правила
📌 внутренние процедуры по оценке эффективности комплаенс-системы
#комплаенссистема #нацособенностикомплаенс #SapinII #антикор_законодательство
Ранее я уже писала о недавно принятых обновлённых рекомендациях Антикоррупционного агентства Франции (AFA) - Рекомендации, направленные на помощь юридическим лицам государственного и частного секторов в предотвращении и обнаружении фактов коррупции, торговли влиянием, вымогательства, незаконного захвата интересов, незаконного присвоения государственных средств и фаворитизма (пост от 18.02.2021). Так вот - теперь они доступны на английском, а не только французском 😉 с удовольствием делюсь ими с вами 🤗👇🏻
Вообще, конечно Франция одна из немногих стран, в которой предусмотрена ответственность для организаций за отсутствие антикоррупционной комплаенс системы (распространяется не на все организации), то есть даже если не было у них никаких коррупционных случаев (в рамках Sapin II) 😎
Обычно же как - если имел место факт коррупции, то только тогда регулятор начинает смотреть на действия организации, которые она реализовала, чтобы его не допустить. Франция в этом смысле явно действует на опережение и активно внедряет превентивные меры 😉
💰Штраф для юридических лиц, на которых распространяется Sapin II, за отсутствие антикоррупционных систем составляет до 1 млн евро.
Поэтому основная задача AFA как раз и заключается в том, чтобы помогать организациям внедрять у себя эффективные антикоррупционные меры, в том числе путем выпуска различных рекомендаций и инициирования/проведения проверок, в то время как непосредственно расследованием коррупционных случаев занимаются правоохранительные органы.
При этом хотелось бы остановиться на одном из случаев, когда AFA хотела привлечь компанию Sonepar к ответственности за то, что та: не использовала методологию AFA по составлению карты рисков; не предоставила сотрудникам необходимых указаний относительно поведения в ситуациях конфликта интересов в своем кодексе поведения; не исправила недостатки, существующие в системе бухгалтерского контроля; не сформировала систему внутреннего аудита; не приняла надлежащих мер по оценке деятельности самой компании и ее контрагентов с точки зрения потенциальных коррупционных рисков. ❗️Однако Комиссия по санкциям заявила в своем постановлении, что руководящие принципы AFA не являются юридически обязательными и не могут применяться задним числом и что, хотя компания Sonepar не следовала им, ее программа комплаенс соответствует требованиям Sapin II, и в результате в наложении санкций на Sonepar было отказано 🤷🏼♀️
Напомню, что в рамках Sapin II организации, на которые распространяется данный закон, должны внедрить антикоррупционную систему, состоящую из следующих основных элементов:
📌 кодекс этики
📌 система информирования сотрудниками о нарушениях
📌 оценка рисков
📌 проверка контрагентов (due diligence) с учетом оценки рисков
📌 бухгалтерские контроли для надлежащего отражения в учете всех операций
📌 обучение сотрудников и руководителей
📌 применение ответственности к тем, кто нарушил установленные правила
📌 внутренние процедуры по оценке эффективности комплаенс-системы
#комплаенссистема #нацособенностикомплаенс #SapinII #антикор_законодательство