ICA опубликовала топ-список комплаенс-провалов в 2023 (Top ethics and compliance failures of 2023)
📌 Binance (крупнейшая криптовалютная биржа): штраф в размере 4,3 млрд долл. за многочисленные нарушения требований по ПОД/ФТ и санкций. По мнению регуляторов, руководители компании, в т.ч. бывший генеральный директор Changpeng Zhao и бывший директор по комплаенс Samuel Lim намеренно создали слабую комплаенс-систему и помогали своим крупнейшим клиентам осуществлять их противоправные операции.
📌 Крах нескольких крупнейших банков в США (с активами более 100 млрд долл.) - Silicon Valley Bank, Signature Bank и First Republic Bank из-за плохого управления рисками, связанными с ростом процентных ставок, несмотря на неоднократные предупреждения со стороны надзорных органов, а также крах Credit Suisse, пережившего «кризис доверия» и объединившегося в итоге с более крупным конкурентом – UBS.
📌 British American Tobacco (BAT): штраф в размере 635 млн долл за использование сложной многолетней схемы экспорта табачных изделий в Северную Корею в нарушение санкций США. По данным DOJ и OFAC, BAT намеренно скрыла свои отношения с дочерней компанией в Сингапуре, чтобы получить прибыль от продажи своей продукции в Северной Корее, при этом средства переводились через два банка, попавших под санкции.
📌 NatWest (банк со штаб-квартирой в Лондоне): летом 2023 генеральный директор группы Alison Rose рассказала журналисту BBC, что Coutts, дочерняя компания по управлению активами, закрыла счет сторонника Brexit и скандального британского политика Nigel Farage, потому что он не прошел критерий по состоянию. При этом Farage получил банковские записи и выяснил, что фактически банк закрыл его счет из-за его политических взглядов. Тут же возник вопрос о защите ПДн Farage и праве неприкосновенности частной жизни в соответствии с GDPR. В итоге генеральный директор группы и глава Coutts были уволены, а в Великобритании подняли вопрос о том, как банки обращаются с политически значимыми лицами (находится на рассмотрении FCA).
📌 Illumina (американская биотехнологическая компания): 432 млн евро (10% ее мирового годового оборота) в виде штрафа за приобретение компании Grail до получения необходимого согласования у Европейской комиссии. В октябре ей также выдано предписание о выходе из Grail, Illumina оспаривает его в суде.
📌 Seagate (американская компания по решениям для хранения данных): штраф в размере 300 млн долл. за продажу более 7,4 млн жестких дисков китайскому телекоммуникационному гиганту Huawei в 2020 и 2021 годах, несмотря на экспортный контроль США, запрещающий такие продажи.
📌 «Позорные упоминания»:
В 2023 Goldman Sachs регулятор раскритиковал за «культуру несоблюдения требования» из-за множества выявленных нарушений, в т.ч.: (1) штраф на 30 млн дол. за беспрецедентное количество предполагаемых ошибок в отчетности по свопам (4 раза за 18 месяцев); (2) два штрафа от SEC менее чем за год: один раз за неточности данных (штраф 6 млн долл.), а другой – за несоблюдения собственных ESG требований (штраф в размере 4 млн долл.).
Deutsche Bank также был оштрафован несколько раз: (1) ФРС США на 186 млн долл. за нарушение постановлений, связанных с устранением недостатков санкционных и ПОД/ФТ контролей; (2) немецким регулятором BaFin (180 тыс. долл) за несвоевременную подачу отчетов о подозрительных транзакциях; (3) SEC на 25 млн. долл. за вводящую в заблуждение информацию дочерней компании и несоблюдение ПОД/ФТ; (4) на 75 млн. долл. для урегулирования коллективного иска, поданного жертвами сексуального насилия в отношении Джеффри Эпштейна.
T-Mobile столкнулась как минимум с 3 инцидентами кибербезопасности, самый крупный из которых привел к раскрытию около 37 млн записей клиентов. По мнению регулятора, данная телеком компания уже заслужила репутацию той, кто не особо заботится о контроле ПДн клиентов, тк уже не раз происходили похожие утечки, в т.ч. в 2021 (более 76 млн записей).
Полный текст статьи (на англ.) 👉🏻 здесь
Ирина Бурдикова I #комплаенсновости
📌 Binance (крупнейшая криптовалютная биржа): штраф в размере 4,3 млрд долл. за многочисленные нарушения требований по ПОД/ФТ и санкций. По мнению регуляторов, руководители компании, в т.ч. бывший генеральный директор Changpeng Zhao и бывший директор по комплаенс Samuel Lim намеренно создали слабую комплаенс-систему и помогали своим крупнейшим клиентам осуществлять их противоправные операции.
📌 Крах нескольких крупнейших банков в США (с активами более 100 млрд долл.) - Silicon Valley Bank, Signature Bank и First Republic Bank из-за плохого управления рисками, связанными с ростом процентных ставок, несмотря на неоднократные предупреждения со стороны надзорных органов, а также крах Credit Suisse, пережившего «кризис доверия» и объединившегося в итоге с более крупным конкурентом – UBS.
📌 British American Tobacco (BAT): штраф в размере 635 млн долл за использование сложной многолетней схемы экспорта табачных изделий в Северную Корею в нарушение санкций США. По данным DOJ и OFAC, BAT намеренно скрыла свои отношения с дочерней компанией в Сингапуре, чтобы получить прибыль от продажи своей продукции в Северной Корее, при этом средства переводились через два банка, попавших под санкции.
📌 NatWest (банк со штаб-квартирой в Лондоне): летом 2023 генеральный директор группы Alison Rose рассказала журналисту BBC, что Coutts, дочерняя компания по управлению активами, закрыла счет сторонника Brexit и скандального британского политика Nigel Farage, потому что он не прошел критерий по состоянию. При этом Farage получил банковские записи и выяснил, что фактически банк закрыл его счет из-за его политических взглядов. Тут же возник вопрос о защите ПДн Farage и праве неприкосновенности частной жизни в соответствии с GDPR. В итоге генеральный директор группы и глава Coutts были уволены, а в Великобритании подняли вопрос о том, как банки обращаются с политически значимыми лицами (находится на рассмотрении FCA).
📌 Illumina (американская биотехнологическая компания): 432 млн евро (10% ее мирового годового оборота) в виде штрафа за приобретение компании Grail до получения необходимого согласования у Европейской комиссии. В октябре ей также выдано предписание о выходе из Grail, Illumina оспаривает его в суде.
📌 Seagate (американская компания по решениям для хранения данных): штраф в размере 300 млн долл. за продажу более 7,4 млн жестких дисков китайскому телекоммуникационному гиганту Huawei в 2020 и 2021 годах, несмотря на экспортный контроль США, запрещающий такие продажи.
📌 «Позорные упоминания»:
В 2023 Goldman Sachs регулятор раскритиковал за «культуру несоблюдения требования» из-за множества выявленных нарушений, в т.ч.: (1) штраф на 30 млн дол. за беспрецедентное количество предполагаемых ошибок в отчетности по свопам (4 раза за 18 месяцев); (2) два штрафа от SEC менее чем за год: один раз за неточности данных (штраф 6 млн долл.), а другой – за несоблюдения собственных ESG требований (штраф в размере 4 млн долл.).
Deutsche Bank также был оштрафован несколько раз: (1) ФРС США на 186 млн долл. за нарушение постановлений, связанных с устранением недостатков санкционных и ПОД/ФТ контролей; (2) немецким регулятором BaFin (180 тыс. долл) за несвоевременную подачу отчетов о подозрительных транзакциях; (3) SEC на 25 млн. долл. за вводящую в заблуждение информацию дочерней компании и несоблюдение ПОД/ФТ; (4) на 75 млн. долл. для урегулирования коллективного иска, поданного жертвами сексуального насилия в отношении Джеффри Эпштейна.
T-Mobile столкнулась как минимум с 3 инцидентами кибербезопасности, самый крупный из которых привел к раскрытию около 37 млн записей клиентов. По мнению регулятора, данная телеком компания уже заслужила репутацию той, кто не особо заботится о контроле ПДн клиентов, тк уже не раз происходили похожие утечки, в т.ч. в 2021 (более 76 млн записей).
Полный текст статьи (на англ.) 👉🏻 здесь
Ирина Бурдикова I #комплаенсновости
👍9❤4
Forwarded from Kept
Kept представляет результаты третьего этапа регулярного исследования, посвященного приоритетам развития функции комплаенс в компаниях России и Беларуси в 2023 году. Тема третьей части публикации – «Способы выявления и особенности расследования комплаенс-нарушений и корпоративного мошенничества».
Мы включаем вопросы о работе горячих линий в каждое исследование по комплаенс и можем проследить эволюцию этого инструмента. Например, не можем не отметить постоянный рост доли релевантных сообщений, поступающих на горячую линию, что, среди прочего, может быть связано с тем, что все больше компаний видят эффективность ее работы.
В исследование мы впервые включили вопросы про проведение внутренних проверок и расследований. И поскольку задачи, связанные с ними, составляют существенный объем работы подразделений, обеспечивающих соответствие компаний законодательству и их экономическую безопасность, надеемся, что результаты нашего исследования будут иметь практическую пользу для них.
🟣Полная версия по ссылке.
Мы включаем вопросы о работе горячих линий в каждое исследование по комплаенс и можем проследить эволюцию этого инструмента. Например, не можем не отметить постоянный рост доли релевантных сообщений, поступающих на горячую линию, что, среди прочего, может быть связано с тем, что все больше компаний видят эффективность ее работы.
В исследование мы впервые включили вопросы про проведение внутренних проверок и расследований. И поскольку задачи, связанные с ними, составляют существенный объем работы подразделений, обеспечивающих соответствие компаний законодательству и их экономическую безопасность, надеемся, что результаты нашего исследования будут иметь практическую пользу для них.
🟣Полная версия по ссылке.
👍9❤4🤣1
Большой спорт это огромные деньги и множество возможностей для махинаций 💰
Сегодня рассмотрим наиболее популярные коррупционные схемы на примере футбольных клубов ⚽️
1️⃣ Подкуп судей и арбитров: например, громкий скандал Calciopoli в 2006, когда несколько ведущих итальянских клубов (в т.ч. Ювентус, Милан, Фиорентина) договорились о назначении благосклонных судей на игры.
Или кейс против бывшего президента ФК Барселона, который был обвинен во взятках бывшему вице-президенту судейского комитета Королевской федерации футбола Испании (CTA RFEF) в размере более 7 млн евро за его поддержку в судейских решениях во время матчей и результатах соревнований.
2️⃣ Манипулирование конкуренцией и договорные матчи (когда результат игры определен заранее): здесь можно выделить две схемы – первая связана со ставками, вторая – нет (танкинг).
Для достижения необходимого исхода матча заинтересованное лицо может подкупить кого-то из игроков для того, чтобы пропустить пенальти, получить предупреждение или быть удаленным с поля; тренера команды, чтобы вовремя осуществить «необходимую» замену игроков на поле и др.
В финском футбольном клубе Рованиемен Паллосеура в период 2008 - 2011 девять игроков брали взятки от одного человека на сумму от 1,000 до 40,000 евро, что позволило взяткодателю получить прибыль в размере 150,000 евро, делая ставки на их игры.
В 2020 половина команд высшей лиги Молдовы были замешены в 20 договорных матчах: преступники влияли на исход игр и делали ставки от 10,000 до 20,000 евро, что помогло им получить доход свыше 600,000 евро.
По мере приближения конца сезона, если у клуба нет спортивной заинтересованности в соревновании (уже и так все понятно), руководитель клуба может попросить игроков манипулировать игрой, а затем сделать ставку. Например, кейс с Македонской «ФК «Победа» в 2004, который принес 300,000 евро президенту клуба.
Также возможны случаи со ставками самих спортсменов, особенно если в какой-то момент они испытывают финансовые трудности и/или пристрастились к азартным играм/ставкам.
Существует практика подкупа игроков за то, чтобы притвориться «мертвыми»: например, в Австралии футболисты брали взятки за то, чтобы правильно упасть и симулировать травму для обмана судьи и получения преимуществ для команды.
3️⃣ Взятки за получение инсайдерской информации (в т.ч. о тактике команды, о состоянии здоровья игроков), например, конкурирующей командой для выработки подхода к игре, или иными лицами для заработка на ставках.
4️⃣ Иные коррупционные схемы могут быть связаны с получением спонсорства и благотворительности, предоставлением прав на вещание и трансляцию матчей, выдвижение должностных лиц на ключевые должности и др.
Например, выявленный в 2023 кейс с фальшивыми спонсорскими соглашениями «Манчестер Сити».
5️⃣ Конфликт интересов может быть на разных уровнях и в разных формах.
Например, бывший премьер-министр Италии Сильвио Берлускони, владеющий ФК «Милан», использовал свою власть и снизил требования к финансовой прозрачности, регулированию и лицензированию футбольных клубов.
6️⃣ Фаворитизм в футболе в большей мере связан с предвзятостью судей по отношению к отдельным лицам или командам на основании личных отношений или критериев, не основанных на заслугах. Согласно исследованиям, в Бразилии, например, судьи систематически отдают предпочтение командам хозяев, устанавливая больше дополнительного времени в матчах, где они проигрывают. В Норвегии судьи с большей вероятностью присудят неправильный штраф или пенальти более успешной команде. В Италии, Германии и Испании лучшим игрокам команд выдается значительно меньше желтых карточек. В Австралии хозяева поля чаще побеждают и получают благосклонное отношение судей и др.
🚀 В следующем посте - о мошенничестве при трансфере игроков, взаимодействии с криминалом и отмывании денег, а также манипулировании с отчетностью. Не переключайтесь!
Ирина Бурдикова I #нескучныйкомплаенс #мошенничество_в_спорте
Сегодня рассмотрим наиболее популярные коррупционные схемы на примере футбольных клубов ⚽️
Я 10 лет играла в гандбол, но сегодня не о нем, хотя схемы общие для многих видов спорта💡
Или кейс против бывшего президента ФК Барселона, который был обвинен во взятках бывшему вице-президенту судейского комитета Королевской федерации футбола Испании (CTA RFEF) в размере более 7 млн евро за его поддержку в судейских решениях во время матчей и результатах соревнований.
Для достижения необходимого исхода матча заинтересованное лицо может подкупить кого-то из игроков для того, чтобы пропустить пенальти, получить предупреждение или быть удаленным с поля; тренера команды, чтобы вовремя осуществить «необходимую» замену игроков на поле и др.
В финском футбольном клубе Рованиемен Паллосеура в период 2008 - 2011 девять игроков брали взятки от одного человека на сумму от 1,000 до 40,000 евро, что позволило взяткодателю получить прибыль в размере 150,000 евро, делая ставки на их игры.
В 2020 половина команд высшей лиги Молдовы были замешены в 20 договорных матчах: преступники влияли на исход игр и делали ставки от 10,000 до 20,000 евро, что помогло им получить доход свыше 600,000 евро.
По мере приближения конца сезона, если у клуба нет спортивной заинтересованности в соревновании (уже и так все понятно), руководитель клуба может попросить игроков манипулировать игрой, а затем сделать ставку. Например, кейс с Македонской «ФК «Победа» в 2004, который принес 300,000 евро президенту клуба.
Также возможны случаи со ставками самих спортсменов, особенно если в какой-то момент они испытывают финансовые трудности и/или пристрастились к азартным играм/ставкам.
Существует практика подкупа игроков за то, чтобы притвориться «мертвыми»: например, в Австралии футболисты брали взятки за то, чтобы правильно упасть и симулировать травму для обмана судьи и получения преимуществ для команды.
Например, выявленный в 2023 кейс с фальшивыми спонсорскими соглашениями «Манчестер Сити».
Например, бывший премьер-министр Италии Сильвио Берлускони, владеющий ФК «Милан», использовал свою власть и снизил требования к финансовой прозрачности, регулированию и лицензированию футбольных клубов.
Ирина Бурдикова I #нескучныйкомплаенс #мошенничество_в_спорте
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍7🔥4
Дорогие девушки, женщины,
с 8 марта! 🌹
Будьте счастливы и любимы, улыбайтесь, наслаждайтесь, творите и создавайте, вдохновляйте своей красотой и глубиной, всегда оставаясь собой!❤️ ⭐️
с 8 марта! 🌹
Будьте счастливы и любимы, улыбайтесь, наслаждайтесь, творите и создавайте, вдохновляйте своей красотой и глубиной, всегда оставаясь собой!
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
❤31👍6
#Мошенничество_в_спорте (продолжение)
Взаимодействие с криминальными структурами: многие клубы сталкиваются с финансовыми сложностями, недостатком финансирования и средств на развитие. Поэтому они рады инвестициям и спонсорству, не всегда обращая внимание на источники средств, что приводит к случаям вовлечения преступных группировок.
Например, в 2011 году спортивный центр Ripamonti Iseo в г. Милан (Италия) попал под контроль мафиозной организованной преступной группы Ndrangheta Flachi Clan, которая используя законные средства получила контроль над управлением клубом, а позже использовала этот статус для создания своей репутации в местном масштабе для обеспечения занятости своих членов и осуществления незаконной деятельности.
Или известный кейс с покупкой клубом «Наполи» футболиста Диего Марадоны за деньги итальянской мафии в 1984.
Мошенничество с финансовой отчетностью: налоговое мошенничество и манипулирование финансовыми отчетами, например, футбольные клубы, участвовавшие в итальянской серии А с 2005 по 2018, манипулировали своими доходами за счет торговли правами игроков.
«Манчестер Сити» в 2023 был обвинен в подаче неточных отчетов по спонсорским доходам (получал меньше указанного в договорах, а разницу гасил владелец клуба) и операционным расходам, в т.ч. по зарплате тренера и некоторых игроков (занижение зарплат для обхода ФФП).
«Пари Сен-Жермен» получил необоснованные налоговые льготы при помощи представителей французских властей в ходе трансфера Неймара из «Барселоны» в 2017.
Мошенничество с имиджевыми правами игроков, когда агенты, клубы или иные лица незаконно их используют / продают без ведома и согласия игроков. Например, агент Хуана Рамиреса из «Реал Мадрид» подделал документы, представляясь его официальным представителем, чтобы заключить сделку о продаже прав на использование изображения игрока в коммерческих целях без его согласия. Компания-спонсор «Xclusive Sports» использовала изображение игрока «Манчестер Юнайтед» в своей рекламной кампании без согласия клуба и самого футболиста.
Мошенничество, связанное со вступлением игроков в клубы и трансферы между ними: схемы, когда агенты выдают себя за тех, у кого есть связи в крупных клубах, и требуют взятку за помощь во вступление в него; вымогательство денег у родителей молодых спортсменов с обещанием огромных перспектив, которые заканчиваются, не успев начаться; торговля людьми – например, кейсы по ввозу несовершеннолетних игроков из Африки для продажи их клубам в Европе.
В рамках трансферов игроков зачастую не вся стоимость отражается в документах, остальная может проходить «наличными» владельцу, руководителю клуба-продавца, агенту и др. Эти деньги сложно отследить с т.з. их дальнейшего использования, в т.ч. для неправомерных целей.
Бывают обратные ситуации, когда игроков покупают и продают за огромные деньги, хотя они столько не стоят. Например, кейс с трансфером Неймара в ПСЖ (выше).
Риски отмывания денежных средств особенно возрастают, когда компании, владеющие клубами зарегистрированы в оффшорах, или их бенефициары неизвестны. Например, «Манчестер Сити» осуществлял трансферы через третьих лиц, люксембургский фонд Mangrove Capital Partners: деньги от трансфера через этот фонд уходили на Каймановы острова.
Клуб «Аль-Иттихад» из Саудовской Аравии в 2018 организовал фиктивные трансферы игроков (перевод на бумаге без его переезда и игры за новый клуб), в результате чего на счета клуба поступали деньги за услуги, которые на самом деле не предоставлялись.
Мошенничество с билетами на матч: случаи продажи фальшивых билетов, незаконного распределения билетов между своими или в качестве взятки, продажи билетов, которые распределялись бесплатно в рамках специальных акций или для особых категорий лиц и др.
Другие мошеннические схемы – схемы с доппингом, фальсификацией возраста игроков и др.
⚽️ Если у меня тут есть владельцы спортивных клубов (вдруг) или их крупные спонсоры – обращайтесь)
Для интересующихся – прикрепила пару отчетов по коррупции и мошенничеству в спорте в комментариях к посту.
Ирина Бурдикова I #нескучныйкомплаенс
Взаимодействие с криминальными структурами: многие клубы сталкиваются с финансовыми сложностями, недостатком финансирования и средств на развитие. Поэтому они рады инвестициям и спонсорству, не всегда обращая внимание на источники средств, что приводит к случаям вовлечения преступных группировок.
Например, в 2011 году спортивный центр Ripamonti Iseo в г. Милан (Италия) попал под контроль мафиозной организованной преступной группы Ndrangheta Flachi Clan, которая используя законные средства получила контроль над управлением клубом, а позже использовала этот статус для создания своей репутации в местном масштабе для обеспечения занятости своих членов и осуществления незаконной деятельности.
Или известный кейс с покупкой клубом «Наполи» футболиста Диего Марадоны за деньги итальянской мафии в 1984.
Мошенничество с финансовой отчетностью: налоговое мошенничество и манипулирование финансовыми отчетами, например, футбольные клубы, участвовавшие в итальянской серии А с 2005 по 2018, манипулировали своими доходами за счет торговли правами игроков.
«Манчестер Сити» в 2023 был обвинен в подаче неточных отчетов по спонсорским доходам (получал меньше указанного в договорах, а разницу гасил владелец клуба) и операционным расходам, в т.ч. по зарплате тренера и некоторых игроков (занижение зарплат для обхода ФФП).
«Пари Сен-Жермен» получил необоснованные налоговые льготы при помощи представителей французских властей в ходе трансфера Неймара из «Барселоны» в 2017.
Мошенничество с имиджевыми правами игроков, когда агенты, клубы или иные лица незаконно их используют / продают без ведома и согласия игроков. Например, агент Хуана Рамиреса из «Реал Мадрид» подделал документы, представляясь его официальным представителем, чтобы заключить сделку о продаже прав на использование изображения игрока в коммерческих целях без его согласия. Компания-спонсор «Xclusive Sports» использовала изображение игрока «Манчестер Юнайтед» в своей рекламной кампании без согласия клуба и самого футболиста.
Мошенничество, связанное со вступлением игроков в клубы и трансферы между ними: схемы, когда агенты выдают себя за тех, у кого есть связи в крупных клубах, и требуют взятку за помощь во вступление в него; вымогательство денег у родителей молодых спортсменов с обещанием огромных перспектив, которые заканчиваются, не успев начаться; торговля людьми – например, кейсы по ввозу несовершеннолетних игроков из Африки для продажи их клубам в Европе.
В рамках трансферов игроков зачастую не вся стоимость отражается в документах, остальная может проходить «наличными» владельцу, руководителю клуба-продавца, агенту и др. Эти деньги сложно отследить с т.з. их дальнейшего использования, в т.ч. для неправомерных целей.
Бывают обратные ситуации, когда игроков покупают и продают за огромные деньги, хотя они столько не стоят. Например, кейс с трансфером Неймара в ПСЖ (выше).
Риски отмывания денежных средств особенно возрастают, когда компании, владеющие клубами зарегистрированы в оффшорах, или их бенефициары неизвестны. Например, «Манчестер Сити» осуществлял трансферы через третьих лиц, люксембургский фонд Mangrove Capital Partners: деньги от трансфера через этот фонд уходили на Каймановы острова.
Клуб «Аль-Иттихад» из Саудовской Аравии в 2018 организовал фиктивные трансферы игроков (перевод на бумаге без его переезда и игры за новый клуб), в результате чего на счета клуба поступали деньги за услуги, которые на самом деле не предоставлялись.
Мошенничество с билетами на матч: случаи продажи фальшивых билетов, незаконного распределения билетов между своими или в качестве взятки, продажи билетов, которые распределялись бесплатно в рамках специальных акций или для особых категорий лиц и др.
Другие мошеннические схемы – схемы с доппингом, фальсификацией возраста игроков и др.
⚽️ Если у меня тут есть владельцы спортивных клубов (вдруг) или их крупные спонсоры – обращайтесь)
Для интересующихся – прикрепила пару отчетов по коррупции и мошенничеству в спорте в комментариях к посту.
Ирина Бурдикова I #нескучныйкомплаенс
👍8👀1
🔥 Обзор свежих FCPA кейсов
📌 Март 2024, Gunvor (международная энергетическая группа с штаб-квартирой в Швейцарии) - штраф 661 млн долл.
Генеральная прокуратура Швейцарии также объявила о параллельном расследовании неправомерных действий Gunvor со штрафом в размере 98 млн долл для компании.
Суть кейса: в 2012 – 2020 компания Gunvor и ее сообщники заплатили посредникам более 97 млн долл, зная, что часть денег будет и фактически была использована для подкупа эквадорских чиновников, в т.ч. Petroecuador.
Взятки осуществлялись через банки в США с использованием подставных компаний с Панамы и Британских Виргинских островов, контролируемых сообщниками Gunvor. Также по поручению сотрудника Gunvor один из посредников использовал деньги для покупки часов Patek Philippe из 18-каратного золота для одного из руководителей Petroecuador.
В обмен на взятки высокопоставленные эквадорские чиновники помогли различным государственным компаниям, которые выступали в качестве подставных (фронтирующих) компаний Gunvor, выиграть права на договоры займа, обеспеченные нефтью, с Petroecuador. Схема позволила Gunvor и сообщникам избежать конкурсных торгов и добиться необходимых условий договоров, а также получать конфиденциальную информацию Petroecuador.
Дело в том, что у Petroecuador была программа, в которой могли участвовать только гос компании - они предоставляли займы Petroecuador в обмен на то, что она осуществит им поставку нефти и нефтепродуктов на выгодных условиях в последующие годы.
Соответственно Gunvor помогала нескольким государственным компаниям войти в пул компаний, которые могли заключать подобные договоры займа, обеспеченные поставками нефти и нефтепродуктов, а затем заключала на выгодных для себя условиях прямые договоры с этими гос компаниями на транспортировку и продажу нефти.
В общей сложности Gunvor заработала более 384 млн долл прибыли от контрактов, полученных коррупционным путем от Petroecuador.
📌Январь 2024, SAP (международная компания-разработчик из Германии): штраф 220 млн долл.
Суть кейса: дача взяток гос служащим в Южной Африке (2013 – 2017) и в Индонезии (2015 – 2018) для получения контрактов с государственными органами, учреждениями и компаниями в виде наличных денежных средств, политических пожертвований, безналичных переводов и предметов роскоши, купленных в рамках шоппинг-поездок.
Взятки осуществлялись через агентов и посредников, которых SAP привлекал для фиктивного оказания услуг, в т.ч. консультационных, а по факту использовал для передачи денег гос служащим. Также иногда SAP напрямую привлекал компании, аффилированные с государственными служащими, которым переводил деньги в рамках договоров об оказании фиктивных услуг.
Ирина Бурдикова | #правоприменение #FCPA
📌 Март 2024, Gunvor (международная энергетическая группа с штаб-квартирой в Швейцарии) - штраф 661 млн долл.
Генеральная прокуратура Швейцарии также объявила о параллельном расследовании неправомерных действий Gunvor со штрафом в размере 98 млн долл для компании.
Суть кейса: в 2012 – 2020 компания Gunvor и ее сообщники заплатили посредникам более 97 млн долл, зная, что часть денег будет и фактически была использована для подкупа эквадорских чиновников, в т.ч. Petroecuador.
Взятки осуществлялись через банки в США с использованием подставных компаний с Панамы и Британских Виргинских островов, контролируемых сообщниками Gunvor. Также по поручению сотрудника Gunvor один из посредников использовал деньги для покупки часов Patek Philippe из 18-каратного золота для одного из руководителей Petroecuador.
В обмен на взятки высокопоставленные эквадорские чиновники помогли различным государственным компаниям, которые выступали в качестве подставных (фронтирующих) компаний Gunvor, выиграть права на договоры займа, обеспеченные нефтью, с Petroecuador. Схема позволила Gunvor и сообщникам избежать конкурсных торгов и добиться необходимых условий договоров, а также получать конфиденциальную информацию Petroecuador.
Дело в том, что у Petroecuador была программа, в которой могли участвовать только гос компании - они предоставляли займы Petroecuador в обмен на то, что она осуществит им поставку нефти и нефтепродуктов на выгодных условиях в последующие годы.
Соответственно Gunvor помогала нескольким государственным компаниям войти в пул компаний, которые могли заключать подобные договоры займа, обеспеченные поставками нефти и нефтепродуктов, а затем заключала на выгодных для себя условиях прямые договоры с этими гос компаниями на транспортировку и продажу нефти.
В общей сложности Gunvor заработала более 384 млн долл прибыли от контрактов, полученных коррупционным путем от Petroecuador.
📌Январь 2024, SAP (международная компания-разработчик из Германии): штраф 220 млн долл.
Суть кейса: дача взяток гос служащим в Южной Африке (2013 – 2017) и в Индонезии (2015 – 2018) для получения контрактов с государственными органами, учреждениями и компаниями в виде наличных денежных средств, политических пожертвований, безналичных переводов и предметов роскоши, купленных в рамках шоппинг-поездок.
Взятки осуществлялись через агентов и посредников, которых SAP привлекал для фиктивного оказания услуг, в т.ч. консультационных, а по факту использовал для передачи денег гос служащим. Также иногда SAP напрямую привлекал компании, аффилированные с государственными служащими, которым переводил деньги в рамках договоров об оказании фиктивных услуг.
Ирина Бурдикова | #правоприменение #FCPA
❤12
2024 Anti-fraud Technology Benchmarking Report ACFE и SAS
Обзор выводов 👇🏻
Обзор выводов 👇🏻
🔥6👍1
📌 91% организаций используют анти-фрод технологии в своих программах по противодействию мошенничеству, в т.ч.: 57% - инструменты выявления аномалий и информирования о них, 54% - автоматизированный мониторинг «красных флажков» и соблюдения внутренних требований.
📌 Топ-5 сфер для анти-фрод мониторинга: 44% - мошенничество с исходящими платежами, 41% - мошенничество в закупках, 32% - мошенничество со стороны клиентов, 31% - мошенничество с командировочными и представительскими расходами, 30% - хищение или мошенничество с входящими платежами и др. Автоматизированный мониторинг реализации коррупционных рисков осуществляется 25% организаций.
📌 Источники данных для анти-фрод анализа: 77% – внутренняя структурированная информация, 33% - неструктурированные внутренние данные (например, текстовые документы, изображения, email). 40% используют внешние открытые источники информации, 31% - гос базы по правоприменению и watch lists.
При этом 62% организаций в рамках анти-фрод анализа используют данные из нескольких источников, а 51% - одновременно внешние и внутренние источники.
📌 43% организаций используют кейс-менеджмент системы, позволяющие документировать проверку, загружать и хранить все документы по ней и т.д.
📌 Всего 29% организаций используют e-discovery инструменты. 33% организаций используют ПО для сбора доказательств в режиме онлайн.
📌 Ценность анти-фрод технологий:
93% организаций – увеличение объема проверяемых транзакций и выявленных потенциальных случаев мошенничества, 89% - эффективность, 87% - своевременность, 87% - точность.
📌 Новые технологии, которые используются или планируют использовать более 50% организаций в ближайшие 2 года:
- физическая биометрия – 40% использует и 17% планируют,
- технологии компьютерного зрения (интерпретация и анализ изображений и видео) - 20% используют и 22% планируют,
- роботизация - 20% используют и 21% планирует,
- поведенческая биометрия – 20% использует и 19% планирует.
При этом, например, более половины организаций указали, что не планируют использовать в рамках анти-фрод программ блокчейн / технологию распределенного реестра (DLT) и виртуальную/дополненную реальность.
📌 Ожидается трехкратный рост использования ИИ и машинного обучения в анти-фрод программах в ближайшие 2 года. 83% организаций планируют внедрение генеративного ИИ.
При этом 85% говорят о сложностях, связанных с точностью результатов работы ИИ, а 83% - о рисках, связанных с обеспечением конфиденциальности и безопасности данных при работе с ним и т.д.
📌 59% организаций планируют увеличение бюджета на анти-фрод технологии в ближайшие 2 года, и только 6% - его снижение.
📌 Основные сложности при внедрении анти-фрод технологий:
82% - ограничения бюджета,
73% - плохое качество данных / сложность интеграции,
74% - ограниченность / недостаток опыта персонала,
68% - отсутствие ощутимой отдачи (ROI) и др.
Полный отчет приложен (на англ.).
Ирина Бурдикова I #комплаенс_исследования #мошенничество
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍10❤5🔥1
📌 Распространенность видов корпоративного мошенничества:
- Незаконное присвоение активов: 89% случаев, средний ущерб - 120 тыс долл (в 2022: 100 тыс долл);
- Коррупция: 48% случаев со средним ущербом 200 тыс долл. (в 2022: 150 тыс. долл);
- Мошенничество с финансовой отчетностью: 5% случаев со средним ущербом - 766 тыс долл (в 2022: 593 тыс долл).
С отраслевой точки зрения наибольший средний ущерб от мошенничества характерен для добывающего сектора (550 тыс долл), оптовой торговли (361 тыс долл), производства (267 тыс долл), государственных органов и учреждений - 200 тыс долл и недвижимости - 200 тыс долл.
📌 Топ индустрий по коррупции:
технологии (65%), информационная сфера (62%), энергетика (60%), производство (55%), государственные органы и учреждения (52%), строительство (52%), транспортировка и хранение (52%).
📌 Средний срок выявления мошенничества - 12 месяцев. При этом, чем дольше оно выявляется, тем больший ущерб наносится организации: средний ущерб от мошенничества, выявленного в первые 6 месяцев, - 30 тыс долл, выявленного в течение 2-3 лет - 250 тыс долл, и 875 тыс долл для нарушений, длящихся более 5 лет.
Средняя продолжительность коррупции - 13 месяцев, при этом среднемесячный ущерб от нее составляет 15,4 тыс долл (2-е место по размеру, на 1-м - мошенничество с финансовой отчетностью - 42,6 тыс долл).
Срок выявления мошенничества и размер среднего ущерба от него увеличивается при росте количества нарушителей, а также их должностей. Если мошенничество совершено:
- владельцем / руководителями, то средний ущерб - 500 тыс долл, продолжительность выявления - 24 мес.,
- если менеджером - 184 тыс долл, продолжительность выявления - 18 мес.,
- сотрудником - 60 тыс долл., продолжительность выявления - 8 мес.
📌 Чем дольше в компании работает сотрудник, тем больше средний размер совершенного им мошенничества:
>10 лет - 250 тыс долл,
6-10 лет - 200 тыс долл,
1-5 лет - 100 тыс долл,
менее 1 года - 50 тыс долл.
📌 Чаще всего коррупционные нарушения совершаются сотрудниками:
79% - закупок,
65% - руководителями высшего звена,
49% - продаж,
46% - административного отдела,
45% - финансов,
44% - операционного подразделения.
📌 В 11% случаев мошенники не предпринимали действий для сокрытия или уничтожения следов нарушения, в остальных случаях:
41% - создание поддельных бумажных документов
37% - внесение изменений в бумажные документы
31% - создание поддельных электронных документов или файлов
28% - внесение изменений в электронные документы
23% - уничтожение или изъятие документов
19% - создание мошеннических транзакций в бухгалтерской системе
19% - уничтожение электронных документов и файлов
16% - внесение изменений в транзакции в бухгалтерском учете
13% - удаление транзакций из бухгалтерского учета и т.д.
📌 4% кейсов включали использование криптовалюты, из них 47% - для конвертации незаконно присвоенных активов, 33% - для коррупции и взяточничества, 29% - для отмывания преступных доходов, 29% - мошенничество с криптовалютными активами организации.
📌 Наибольший средний ущерб от мошенничества характерен для крупных организаций (свыше 10 тыс. сотрудников) - 200 тыс долл, интересно, что на втором месте стоят небольшие организации (до 100 сотрудников) - 141 тыс долл. При этом, если смотреть зависимость среднего ущерба от размера компании по выручке, то чем больше выручка компании, тем больше средний ущерб от мошенничества.
Коррупция и хищение неденежных активов наиболее часто встречаются в крупных компаниях (52% и 23% соответственно), чем небольших (44% и 20%).
📌 87% мошеннических кейсов совершены людьми, которые никогда до этого не привлекались к ответственности и не были судимы, а также в 85% случаев на них не накладывали какие-либо штрафы и наказания за мошенничество на предыдущих местах работы.
Полный текст отчета - здесь.
Ирина Бурдикова I #комплаенс_исследования #антифрод
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍12🔥3❤2
📌 Способы выявления корпоративного мошенничества:
43% - по наводке
14% - внутренний аудит
13% - проверки со стороны менеджмента
6% - анализ документов
5% - сверка бух. данных
5% - случайно
3% - внешний аудит
3% - автоматической мониторинг/анализ данных и др.
У организаций, где есть горячая линия, в 2 раза выше шанс выявить мошенничество.
📌 Источники наводок: 52% - сотрудники, 32% - клиенты и поставщики, 15% - анонимно, др.
📌 К кому сотрудники обращаются по неформальным каналам (не ГЛ) для сообщения о нарушении:
29% - непосредственному руководителю,
16% - высшему руководству ,
14% - внутреннему аудиту,
13% - команде по расследованиям, др.
📌 Наличие анти-фрод контролей позволяет быстрее выявлять нарушения, а также снизить средний ущерб от них.
При этом, четыре контроля – внеплановые проверки, аудит финансовой отчетности, горячая линия и проактивный анализ данных – позволяют одновременно снизить более чем на 50% продолжительность и ущерб от мошенничества.
Также существенно помогают снизить ущерб проверки со стороны менеджмента, анти-фрод тренинги для сотрудников и руководства и анти-фрод политика, а уменьшить сроки выявления мошенничества – проверки внутреннего аудита и ротация сотрудников / обязательные отпуска.
📌 63% организаций проводят тренинги по противодействию мошенничеству для сотрудников и 62% для руководства.
📌 В 32% случаев нарушения произошли из-за недостаточности внутренних контролей, в 19% - из-за обхода контролей, 18% - недостатка проверок со стороны менеджмента, 9% - нехватки компетентных сотрудников в контрольных функциях, 8% - недостаточности тона сверху, 5% - недостатка независимых проверок, др.
📌 В 84% случаев нарушители демонстрировали хотя бы один из поведенческих красных флажков, а в 52% - два и более. Только поведение 16% нарушителей не характеризовалось подобными индикаторами.
Причем в случае наличия поведенческих индикаторов средний ущерб от мошенничества был на 20% больше.
39% - жизнь не по средствам
27% - финансовые сложности
20% - необычно тесная связь с поставщиком / клиентом
13% - нежелание делиться полномочиями и зонами контроля
12% - раздражительность, подозрительность и оборонительная позиция
12% - подход манипулятора / ловкача
11% - издевательство или запугивание
10% - развод или проблемы в семье
8% - жалобы на неадекватную оплату труда
7% - проблемы с зависимостью
7% - чрезмерное давление внутри организации
6% - отказ от отпусков
5% - прошлые юридические проблемы
5% - жалобы на недостаточный уровень полномочий и др.
Также 45% нарушителей испытывали хотя бы один фактор, связанный с работой, в т.ч.:
14% - плохая оценка деятельности, 12% - страх потери работы, 11% - отказ в продвижении или повышении, 5% - фактическая потеря работы, 5% - снижение оплаты труда, 5% - снижение бонусов и других привилегий, др.
📌 В 67% случаев организации увольняют нарушителей. При этом наблюдается следующая зависимость – чем выше должность нарушителя, тем меньше случаев его увольнения (собственники и руководство – 53%, менеджеры – 65%, сотрудники – 77%).
📌 57% нарушений передаются в правоохранительные органы, из них 72% нарушителей в итоге привлекаются к уголовной ответственности.
Топ-5 причин, по которым организации не обращаются в органы:
49% - достаточно внутренних мер привлечения к ответственности, 34% - страх негативного восприятия общественностью, 24% - урегулирование в частном порядке, 21% - слишком дорого, 11% - недостаточно доказательств.
📌 Возврат активов и возмещение убытков: 57% - не смогли ничего вернуть, 30% - частичный возврат, 13% - возместили все убытки.
Ирина Бурдикова I #комплаенс_исследования #антифрод
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
🔥8❤1
Рубрика «Вопрос-ответ» 🖤
Пообщаемся?😍
Пишите под этим постом интересующие вас вопросы, практические ситуации и кейсы, которые хотели бы разобрать - рассмотрю их в канале, и вместе обсудим возможные подходы✔️
Пообщаемся?
Пишите под этим постом интересующие вас вопросы, практические ситуации и кейсы, которые хотели бы разобрать - рассмотрю их в канале, и вместе обсудим возможные подходы
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
❤1