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内部PPT曝光鸿海解读美国关税豁免政策影响

即可中国对美国出口的产品只要是涵盖在该豁免清单内的物项都可豁免125%的对等关税。注意，此前就已经对华实施的加征20%关税并不在豁免之列。豁免清单对20条商编HTS下的商品提供对等关税豁免优惠，其中就包括了对于计算机、服务器、智能手机、打印机、半导体制造设备、无线通信设备（如基站、路由器等）、存储器、显示器、半导体相关产品。这对于在中国拥有众多电子代工厂并为苹果代工iPhone等产品的鸿海集团来说是一个好消息。根据鸿海集团内部的分析来看，在此次关税豁免政策影响下，其在中国大陆制造的智能手机、智能手表对美出口的综合关税税率分别为20%和27.5%，均在可控范围内。但是蓝牙音箱、无线耳机、智慧音乐扬声器、电视机、游戏机等消费类产品并不在豁免范围内，对美出口的综合税率分别高达152.5%、170%、145%、156.4%和145%。相比之下由于美国已经暂停对很多国家的加征关税，这也使得越南、印度、台湾、墨西哥等原产的智能手机、智能手表对美出口仍是0关税，其他消费类产品对美出口的关税税率也大多仅有10%-13.9%，不过墨西哥对美出口这类产品均为0关税。如果是中国原产的手机主板/手表主板、智慧音乐扬声器主板等产品到美国，也需要分别被加征高达152.5%、170%的关税。如是中国原产的手机零部件/手表零部件/无线耳机零部件、智慧音乐扬声器零部件到美国，也需要分别被加征高达152.5%、170%的关税。由于路由器/交换机、其他网通产品、服务器这些产品在豁免清单之列，因此这些产品如果是中国原产出口到美国的税率主要为原有关税+之前的20%加征关税，分别为45%、27.5%和45%。但是服务器机柜并不在豁免清单之列，所以如果是中国原产的服务器机柜出口到美国将面临高达170%的关税。此外，由于PC及配套外设产品及零部件也在此次豁免清单之列，因此鸿海在中国原产的平板电脑/笔记本电脑、微型电脑一体机、键盘、平板电脑主板、微型电脑主板、微型电脑一体机主板、键盘主板、电脑零组件/结构件、键盘零部件对美出口也基本是原有税率+此前加征的20%关税，税率分别为20%、27.5%、45%、20%、45%、45%、45%、45%和45%。从鸿海公布的信息来看，虽然此次豁免使得在中国生产的苹果的iPhone、iPad、Apple Watch、Mac等产品对美国出口受到关税的影响大幅降低，但是苹果AirPods无线耳机产品并不在此列，因为出口到美国依然会受到高关税的影响，在中国为苹果代工AirPods的立讯精密或将受到影响。不过，立讯精密在最新的公告中表示，其出口到美国的营收占比不到10%，并且关税主要是由客户承担。最近的消息显示，苹果即将通过鸿海旗下富士康在印度生产部分AirPods产品。后续苹果可能会通过富士康印度、立讯精密越南工厂对美国出口AirPods等产品。根据苹果公司的财报及预测数据显示，其2024年来自中国区营收比重已降至17%，预计2025年将降至16%。相比之下，2024年美洲销售却占了苹果总共约43%营收。但是，苹果产品有超过80%的产能都是在中国，虽然苹果近年来有持续通过代工合作伙伴在印度、越南等地扩大产能，但目前的产能占比仍不到20%。因此，有分析称，在中美贸易战、关税战持续加剧的背景之下，苹果可能会继续推动鸿海等代工伙伴加大在印度、越南的产能占比，以降低对于中国的依赖，并降低关税等不利因素的影响。根据此前的资料显示，苹果早已计划在2025年底前将全球25%的生产转移至印度。这项行动已实际展开，苹果与主要代工伙伴鸿海在印度合作建置新厂，并开始生产iPhone与AirPods。2025年初，苹果从印度通过包机出口约150万部iPhone至美国，并与当地政府合作，将清关时间由30小时缩短至6小时，显示生产与物流体系已初具规模。除了印度以外越南也是一大焦点，苹果在越南的布局不像三星那么深，为了分散供应来源，未来可能也需依赖鸿海等合作伙伴在越南的产能扩张来支持分散供应来源。比如，鸿海旗下Fulian Precision Technology越南工厂已在当地生产服务器、网通设备与零组件。同时还有为苹果公司生产笔记本电脑与平板电脑为主，未来更不排除扩展至iPhone组装业务。此外，立讯精密也有在越南建厂为客户代工相关产品。值得一提的是，鸿海等台系服务器代工大厂很多都有在墨西哥建立了服务器产线，而随着美国的关税战影响，他们也纷纷计划在美国建服务器厂，以更好服务美国客户。 ...

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