Какие налоговые риски есть у партнеров «Яндекс.Такси»

С популярным приложением сейчас сотрудничают несколько сотен тысяч водителей в России и странах ближнего дальнего зарубежья. В связи этим, я решил разобраться, как там обстоят дела с налогообложением у водителей. По итогам делюсь, какие выводы получились.

Стать прямым Партнером сервиса «Яндекс.Такси» можно, если Вы зарегистрированы как ИП или у Вас есть ООО, с физлицами-водителями компания не работает, чтобы снять с себя налоговую нагрузку. При этом «Яндекс.Такси» выступает посредником между пассажирами и этими ООО или ИП.

Кроме того возможна ситуация, если через ИП или ООО сотрудничает с «Яндекс.Такси» несколько водителей. Так некоторые работают вскладчину, преследуя изначально цель сэкономить на налогах. В таком случае применяется двойная посредническая схема.

«Яндекс.Такси»-> Партнер (ООО или ИП) -> водитель-физлицо.

Партнеры приложения чаще всего используют ЕНВД, потому что эта система налогообложения достаточно выгодная. Только вот без рисков ее можно применять далеко не во всех случаях.
Так, Партнер (ИП или ООО) может применять ЕНВД, если он самостоятельно оказывает услуги такси. То есть автомобили должны принадлежать ИП на правах собственности или аренды, а водителями являются его работники или сам ИП. При этом «Яндекс.Такси» оказывает для Партнера только услуги по поиску клиентов.

Не имеет права применять ЕНВД Партнер (ИП или ООО) когда он сам не занимается перевозками. То есть заключает агентские договоры с физлицами, как посредник между пассажирами и транспортными службами «Яндекс.Такси». Собственно это был налоговый риск №1, зачастую здесь происходит разрушение, и Партнеры агенты пытаются применять ЕНВД, не имея для этого основания. По агентским услугам ЕНВД не применяется, нужно платить налоги по общей системе налогообложения (ОСНО) или по упрощенной (УСН).

Второй и главный риск, это то, что водители-физлица, которые оказывают услуги перевозки пассажирам, не платят налог со своего вознаграждения. Это касается ситуации, когда они не стали регистрировать на себя ИП, и работают через посредника Партнера (ИП или ООО), уплачивая ему комиссию 2-10% и думая, что этого достаточно. В таком случае их ждет доначисление НДФЛ -13%, штраф, в т.ч. за несданную форму 3-НДФЛ и пени. Нормативное обоснование – ст. 226 НК РФ, подп. 2 п. 1 ст 227НК РФ, п. 1 ст 228 НК РФ, письмо Минфина России № 03-04-06/30465 от 25 июня 2014.
Причем привлечь могут не только водителей-физлиц, но и Партнеров «Яндекс.Такси», если налоговая докажет, что именно они как налоговые агенты обязаны были удержать НДФЛ и заплатить в бюджет.

Третий очевидный риск, это неприменение ККТ, дело в том, онлайн-касса с 1 июля 2019 года должна быть в каждом автомобиле такси без исключений, что на практике конечно не применятся. За нарушение водителя-физлицо ждет штраф от 10 000 руб., Партнера (ИП или ООО) оштрафуют на сумму от 30 000 руб. Так что у фискалов теперь будет непочатый край работы с учетом текущего количества нарушителей. Не удивлюсь, если руководство ФНС предложит своим сотрудникам массово покататься на такси со всеми вытекающими последствиями для тех, кто водителей, кто их подвезет.
В этом материале я сделал обзор рисков, которые касаются ЕНВД, но Партнеры «Яндекс.Такси» могут применять не только вмененку. Какие риски возникают у тех, кто использует другие налоговые режимы, расскажу в следующий раз.

Кликбейт или накипело Прямо уже начинает подбешивать, как, ВОЗМОЖНО ВЫПОЛНЯЯ ГОСКОНТРАКТ ЛЮБОГО УРОВНЯ, СМИ федеральные, региональные, печатные и электронные, зеленые и желтые готовят почву перед осенним принятием (чего уж там скромничать) федерального закона о такси. Причем вопрос не по содержанию самого закона, а про способы подготовки общественности вцелом и профильного сообщества к этому знаменательному событию. Вот сморите: один из способов генерации контента для нашего канала - рысканье по новостным лентам. И вот заголовок новости: «Перекрасить такси безболезненно решили в Новосибирске». В секунду в голове проносятся предположения: будут компенсировать деньгами за перекраску? может все-таки речь об оклейке и откроют специальные сервисы, где бесплатно или дешево делать будут? может конкретно для города дадут внушительный временной интервал на переход к единому цвету? Открываем страницу сайта (по-видимому) радиостанции Сиб.фм. А видим мы цитату заместителя председателя Законодательного собрания Новосибирской области Валерий Ильенко (чувствуете уровень) такого содержания: «Посмотрим, как переход на единый цвет сделать безболезненным для водителей...» и дальше бла-бла-бла про то что сфера перевозок требует реформирования, так больше жить нельзя и кстати «Госдума готовится принять закон о такси»... Ссылку на материал оставляю только для копирайта, переходить и читать там нечего https://sib.fm/news/2019/07/11/perekrasit-taksi-bezboleznenno-reshili-v-novosibirske

«Компания MLU B.V. (далее — Яндекс.Такси) заключила соглашение о покупке программного обеспечения и колл-центров группы компаний «Везёт». Вот так начинается сегодняшний пресс-релиз Яндекса, опубликованный тут - https://yandex.ru/company/press_releases/2019/2019-07-15 Все СМИ растиражировали эту новость, однако оперативно обогатить ее чем-то полезным получилось только у VC. Именно эти ребята быстрее всего (по моим наблюдениям) вытащили инфу о конвертируемом займе, который в 2018 году ГК «Везет» получила от Mail.ru Group. И пока все, никакой вдумчивой аналитики по этому событию в СМИ мы не нашли. Кстати в самом релизе от Яндекса как-то обтекаемо и нечетко описывается то ЧТО они покупают. Более понятно написали сами «Везет» вот тут - https://vezetgroup.ru/new Конечно для нашего рынка это мегаважная новость, поэтому впервые за долгое время мы открываем комменты, чтобы вместе с вами обсудить ее

​​Самозанятыми в России зарегистрировались более 120 тыс. человек Интересно в Минэкономразвитии стоит большой экран, где в риалтайме показывается количество зареганых? Если да - то какое количество они отмечают: каждую тысячу, десять тысяч, сто? Такое ощущение складывается от частоты появления пресс-релизов от министерства.

В этой статье прекрасно все. Особенно это: мы не будем пользоваться данными и никому их не передадим, но «в политике конфиденциальности компании указано, что она может передавать собираемую информацию рекламодателям и партнерам, а также, если к тому обязывает закон, властям и спецслужбам»

Для меня ключевой фразой в статье стала - «В обновленном приложении нейронная сеть будет проводить анализ действий клиента в сервисе по более чем 1000 параметров». Интересно посмотреть, а нет ли среди этих параметров вероятности того что владелец карты получает на нее деньги за нелегальную коммерческую деятельность? )) Теперь вопрос к вам: если знаете, что ваши водителя грешат тем, что принимают оплату поездки на карточки сбера, что будете делать?

Будете ставить? https://auto.mail.ru/article/73680-v_avtomobilyah_taksi_poyavyatsya_mini-bary/

​​Я.Такси и банковские карты Решил полностью процитировать текст: «Мошенничество с банковскими картами. Яндекс Такси клиентоориентирован. Списывание денег пока вы спите» Как Яндекс Такси клиентоориентирован?

Захожу на Сбербанк онлайн, чтобы перевести деньги другу. И вижу в истории непонятное списание денег. Три поездки на Яндекс Такси по Москве за два дня, хотя сам я живу в Ульяновске. Первым делом зашел в приложение ЯТ где посмотрел историю, данных не было. Подумал возможно у супруги какой то глюк, так как она периодически пользуется их услугами, но напомню, что только в Ульяновске ) Данный опрос тоже не дал результатов.
После некоторых раздумий, решил позвонить в Сбербанк и уточнить как такое могло быть. На что там ответили, что лучше заблокировать карту, а для попытки возврата денег нужно написать заявление в любом офисе банка.



Спустя несколько часов, друг скинул статью на подобную ситуацию на пикабу. Я решил поподробнее изучить само приложении и посмотреть где там привязана эта карта. Так как привязывал её больше года наз, немного подзабыл весь путь настроек. Когда нашел тот пункт, оказалось что у меня ещё и долг в 350 рублей висит (надеюсь мошенников выкинули на пол пути за неоплату проезда). Решил так же написать в службу поддержки, как один из пользователей Пикабу, в надежде что деньги всё таки вернут.



Переписка прилагается: (скрины переписки прикреплю постами - автор канала) На всякий случай эту же информацию продублировал по телефону в службу поддержки.



Карту никто кроме меня в руках никто никогда не держал. Подтверждений о привязке карты к приложению было только один раз. Код CVV вообще стерт с карты. Отсюда вывод всё идет через приложение (базы данных) или аккаунт Яндекса.



Теперь ждем звонка и надеюсь возврата денег.

Завтра пойду писать заявление в банк.

Если ни через ЯТ или Сбербанк денег не получу, возможно надо будет писать заявление в полицию.



Дальше всё зависит от ЯТ, посмотрим насколько данный сервис клиентоориентирован, и как сильно он борется за свой имидж. Думаю они уже знают о данной проблеме.

Буду держать здесь присутствующих в курсе событий. Оригинал - https://pikabu.ru/story/moshennichestvo_s_bankovskimi_kartami_yandeks_taksi_klientoorientirovan_spisyivanie_deneg_poka_vyi_spite_6821912 )

Вдогонку https://pikabu.ru/story/ne_privyazyivayte_vash_akkaunt_k_yandekstaksi_6818061

К статье: напомню, что это не первый заезд в поправках к новому профильному закону, чтобы обязать всех участников рынка отдавать инфу в «единый центр управления полетами». Только теперь кажется нашли более весомую болевую точку - потребителям надо знать, где аварийность меньше. Это кажется бредом, с учетом пересечения аудитории водителей, мы это видим и у себя в данных по платежам. А теперь вопрос: меняя агрегаторов в течении дня один и тот же водитель меняет вероятность аварийности? К сути: этот «центр управления полетами» более похож на подход с онлайн-кассами, только это будет софтовое решение, без физического носителя. Создадут этот продукт, к которому обяжут всех подключиться. На поддержку этой базы конечно нужны деньги (ну и заработать еще можно), поэтому доступ к этой базе для агрегаторов и ДС будет платным. Ну а участники рынка куда эти «косты» могут запихать? Правильно - в тариф.

Хорошая статья по нашей тематике https://expert.ru/expert/2019/30/kuda-vezet-yandeks/ Чтобы прочитать ее полностью нужно зарегаться и вам дадут бесплатно ознакомиться с 3 публикациями. По содержанию: в сделке «Яндекса» и «Везет» все ждут действий от Mail.ru Group - потому что условия займа не публичные, поэтому точно понять можно ли заблокировать сделку или нет - неизвестно. Ну и один момент как-то не нашел отражения в статье - все более и более реальные перспективы прихода DiDi в Россию.

Коммент к статье Вот интересно докопаются ли пермские власти до истины? Ну тут конечно мы берем в рассмотрение вариант с несколькими важными условиями: 1. тендер проведен конкурентно 2. пермские ДС ознакомились с этим тендером - ну а вы как сотрудники ДС часто сидите на гос закупках и ищете подходящие тендеры? 3. Условия тендера - в рамках разумного. Это дополнительный отсыл к пункту 1. Теперь представим, что в тендере с этими тремя пунктами все ок, а все равно - не принимают участие пермские ДС, почему? Да потому что неясно, как эти деньги выплатить водителям легально - это ведь госконтракт, понимаете? На баланс кидать? А если там нормальный такой вывоз, балансом водителей на год обеспечить? С такой перспективой, зачем водителям эти заказы? Много раз уже осмеянный закон о самозанятых и основанная на нем финансовая схема легальной выплаты корпората (а это именно корпорат) как раз решила бы задачу. Но вот жеж беда - Пермь не входит в регионы эксперимента. Причем само решение должно быть заточенным именно под рынок такси. Морочиться кастомизацией продуктов под наш рынок большие банки, которые сейчас уже работают с самозанятыми, не будут. А мы в CKASSA будем и посвящаем сейчас этому продукту львиную долю времени. P.S.ни на что не намекаю, но пермский тендер выиграла компания «Альтокар» из Казани, смекаете? 😜😜😜