🚨 Свыше 100 операций могут вызвать подозрение у банка в рамках закона 115-ФЗ

Некоторые из них — вполне типичны для хозяйственной деятельности, но при злоупотреблении или отсутствии подтверждающих документов приводят к блокировке.

Ниже — ключевые критерии, на которые банки обращают внимание чаще всего:

❌ Закупка «в серую». Компания продает товар и получает выручку, но при этом не проводит оплату поставщикам. Соответственно, банк не понимает, откуда взялся товар, так как закупки не было, и считает операцию подозрительной.

❌ Фиктивные исполнители. Например, ежемесячный оборот ИП — несколько миллионов рублей. Но при этом у него отсутствуют выплаты по зарплате, налогам, аренде. Банк делает вывод: либо ИП скрывает сотрудников, либо является подставным лицом для обналичивания денежных средств. 

❌ Быстрое снятие наличных. Если деньги выводятся почти сразу после поступления — в течение нескольких дней или недели — банк фиксирует подозрительную активность. Такая операция воспринимается как возможное отмывание денежных средств.

❌ Займы между «своими». Когда директор или учредитель выдает займ своему же юридическому лицу (или наоборот), банк трактует это как схему ухода от налогов. Важно понимать: даже если подобные сделки оформлены юридически корректно, они автоматически попадают в «зону риска». Банк не будет анализировать экономическую целесообразность — он просто видит перевод между взаимозависимыми сторонами и расценивает его как триггер для блокировки. 

❌ Массовые переводы от юрлица к ИП. Если юридическое лицо регулярно перечисляет крупные суммы индивидуальному предпринимателю за услуги или работы — особенно если это один и тот же ИП, без штата и без инфраструктуры, — банк подозревает схему транзита. Даже если работа с ИП реальная, важно иметь полный пакет документов: договор, акты, расчет стоимости, подтверждение выполнения. 

🛡 Попали под блокировку по 115-ФЗ или получили запрос от банка?
Эксперты ЦФУ ГРУПП подготовят корректные пояснения для банка и восстановят доступ к счету в кратчайшие сроки. 

📲 Запись на бесплатную консультацию

👨‍💻 Мы все так или иначе живем в онлайне

Сегодня наш мир практически не делится на онлайн и офлайн. Говорить, что это закончится — бессмысленно, потому что это наша новая реальность. Но какой она будет — зависит только от нас.

📌 Приглашаем вас на конференцию «Онлайн-бизнес в законе», где Евгений Чупанов — налоговый эксперт и основатель «ЦФУ ГРУПП» — расскажет о популярных схемах дробления бизнеса на маркетплейсах, правовых последствиях, возможных сценариях защиты, а также разберет реальные кейсы из юридической практики.

В рамках программы выступят и другие эксперты. Они расскажут, как сделать онлайн-бизнес защищённым и безопасным, как развиваться в Интернет-пространстве и что ждёт нас дальше, поделятся своим опытом внедрения решений.

Встречаемся в СПб 6 июня 2025 года!

👉 Подробнее о программе и спикерах: https://www.auob.ru/conf

☢️ Как выйти из желтой зоны риска? 

В российском законодательстве понятия «желтая зона» не существует. Однако в банковской практике этот термин применяется к клиентам, чьи операции классифицируются как потенциально сомнительные. Это не блокировка, но уже сигнал: банк усиливает контроль, могут начаться задержки переводов и запросы документов.

Закон не предусматривает прямого механизма выхода из желтой зоны, поэтому ни один способ не гарантирует 💯 результата. Тем не менее, на практике есть два возможных пути.

📎 Вариант 1. Трансформация бизнес-модели и операционной практики

Наиболее эффективный, но и самый трудоемкий путь. Что нужно сделать:

✔️ Провести аудит внутренней финансовой модели
✔️ Пересмотреть отношения с контрагентами и не проводить расчеты с с сомнительными компаниями
✔️ Оптимизировать структуру и характер платежей — они должны быть логичны, понятны и прозрачны
✔️ В течение 6–12 месяцев вести «кристально чистые» расчеты — банк должен увидеть, что клиент действует добросовестно

Критически важно, чтобы все операции соответствовали профилю бизнеса и выглядели безупречно с точки зрения автоматических алгоритмов комплаенса. При таком подходе банк может самостоятельно инициировать внутреннюю процедуру снижения уровня риска, и вывести клиента из желтой зоны.

📎 Вариант 2. Подача мотивированного заявления в банк

Это должно быть грамотно составленное обращение:

✔️ Со ссылками на нормы закона
✔️ С пояснением сути бизнеса и операций
✔️ С приложением расчетов, выписок, справок и другой документации, подтверждающей прозрачность деятельности

Банк, по своему усмотрению, может попросить Центробанк изменить уровень риска. Однако важно понимать, что он не обязан реагировать на такое заявление. Более того, у кредитной организации чаще нет мотивации вмешиваться — проще сохранять повышенный уровень риска, минимизируя собственные репутационные и регуляторные риски.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

💼 Заблокировали счет по 115-ФЗ: как вернуть деньги?

Когда счет заблокирован по 115-ФЗ, у многих клиентов возникает закономерный вопрос: что делать с оставшимися на счете деньгами?

Банки нередко предлагают «удобный» вариант — закрыть счет и перевести остаток средств в другой банк. На первый взгляд — логичное решение, которое позволит получить деньги уже через 2–3 месяца. Но есть важные нюансы, о которых редко говорят.

‼️ После закрытия счета банк уведомляет Росфинмониторинг и ЦБ. Эта информация попадает в систему межбанковского взаимодействия. Поэтому другие банки также могут заблокировать счет, на который пришли средства, и в результате клиент лишается возможности реабилитироваться.

В ряде случаев деньги просто зависают на корреспондентских счетах и не доходят до получателя. Разблокировать их — задача не из простых.

🗣 Важно: разблокировка счета — более надежный путь. Да, процесс может быть долгим, но он дает шанс сохранить финансовую репутацию и доступ к банковским услугам в будущем.

Если ваш счет попал под блокировку — не спешите принимать первое предложение от банка. Лучше разобраться в деталях и выбрать стратегию, которая действительно работает.

📲 Нужна помощь в разблокировке счета? Обращайтесь в ЦФУ ГРУПП!

⏲ ФНС опубликовала отраслевые бенчмарки за 2024 год по налоговой нагрузке и рентабельности активов и продаж

Спойлер: налоговая нагрузка за год снизилась на 0,4%; самая высокая нагрузка отмечена в секторе добычи полезных ископаемых (46,2%), а самая низкая — в секторе торговли и ремонта транспорта (3,4%).

Показатели позволят одним глазком взглянуть на свой бизнес, так сказать, с обратной стороны, из кресла инспектора. А заодно - сигнализируют о возможных неприятностях: в ФНС их используют для анализа рисков и выявления отклонений от среднеотраслевых показателей (а ещё – как маркер подозрительности в АСК НДС-2 и других автоматизированных системах).

Проще говоря, это ориентиры, при помощи которых инспектор определяет, кого стоит «осчастливить» проверкой в 2025 году.

Вы в зоне риска, если:
❌налоговая нагрузка ниже средней по отрасли
❌рентабельность по прибыли отличается от средних значений на 10% и больше

📎 Кстати! На портале ФНС есть удобный калькулятор для расчета налоговой нагрузки. Правда, работает только если вы на ОСНО.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

🤷‍♀️ УСН «Доходы», а налоговая требует документы по расходам: как ответить грамотно и не навредить себе? 

Рассказывает Лилия Бондарь, налоговый эксперт компании ЦФУ ГРУПП.

Владельцы бизнеса на УСН «Доходы» все чаще получают от налоговой требования предоставить пояснения и документы по расходным операциям. На первый взгляд — абсурд: при такой системе налогообложения расходы не участвуют в расчете налога. 

Но такие запросы — не случайность, и игнорировать их опасно ‼️

Что на самом деле проверяет налоговая?

Чаще всего такие запросы появляются, если налоговая предполагает, что:

☁️товар завозился без растаможки
☁️расчеты велись наличными
☁️маркировка и документы отсутствуют

Если вы не можете подтвердить закупку, ИФНС делает вывод: товар получен безвозмездно, а это, согласно ст. 250 НК РФ, внереализационный доход, подлежащий налогообложению. И тогда начинается цепная реакция: доначисления, пени, блокировки, а иногда и интерес со стороны правоохранительных органов.

❌ Чего не стоит делать:

☁️игнорировать требование
☁️писать прямо: «Мы на УСН “Доходы”, а значит, ничего не обязаны»

✅ Как правильно ответить:

Корректная позиция — юридически обоснованный, дипломатичный ответ, который:

☁️подтверждает, что вы применяете УСН с объектом «доходы»
☁️вежливо просит уточнить, к каким именно операциям и разделам отчетности у инспекции возникли вопросы
☁️уточняет, какие конкретно документы они хотят получить
☁️ссылается на то, что расходы в расчет налоговой базы не включаются

📝 Пример формулировки:

«Организация применяет УСН с объектом налогообложения «Доходы», в связи с чем налоговая база формируется исключительно на основании поступлений. Расходы при формировании налоговой базы не учитываются. Просим уточнить, к каким операциям и каким разделам декларации у вас имеются вопросы, а также предоставить перечень запрашиваемых документов».

Такой подход демонстрирует добросовестность, снижает вероятность агрессивных действий со стороны ИФНС и оставляет пространство для дальнейших корректных пояснений, если это будет необходимо.

🔐 Не знаете, как правильно ответить на требование налоговой? Эксперты ЦФУ ГРУПП подготовят корректный и юридически выверенный ответ с учетом специфики бизнеса, потенциальных рисков, сложившейся административной и судебной практики.

📲 Записаться на консультацию

👩‍💻 Минфин VS Верховный суд: можно ли блокировать личные счета ИП?

Минфин считает, что да, и в своем письме от 06.11.2024 № 03-02-08/109096 ссылается на статью 76 НК: налоговая может приостанавливать операции по счетам ИП, даже если они открыты для личных нужд. Логика тут простая: если физлицо обладает статусом ИП, любой его счет = счет налогоплательщика, а значит может быть заблокирован.

А вот Верховный суд убеждён: не всё так однозначно.

Ещё в 2021 году СКЭС в определении № 305-ЭС-21-6579 разъяснила, что внесудебное взыскание по статье 46 НК в отношении личных счетов не применяется. Минфин, кстати, тогда с этим согласился (письмо от 16.11.2021 № 03-02-11/92305).

ВС подчеркнул: деньги всех физлиц подпадают под ст. 48 НК РФ; в соответствии с ней взыскать личные деньги по решению налоговой нельзя — только через суд.

Значит, деньги на личных счетах неприкосновенны ❓

❌ Увы, это не так. Просто так взять и заморозить счёт с личными деньгами ИП во внесудебном порядке нельзя, это пока что незаконно. Поэтому для взыскания налоговикам придётся идти в суд и доказывать, что средства на счету связаны с бизнесом.

❗️ Если вы столкнулись с блокировкой личного счёта ИП, не пускайте ситуацию на самотёк и сразу обращайтесь в ЦФУ ГРУПП: наши эксперты знают, как действовать в таких ситуациях, и умеют добиваться результата.

🔒 Блокировка счета по 115‑ФЗ — прямой путь к исключению из ЕГРЮЛ и ликвидации компании

Блокировка банковского счета в рамках исполнения 115‑ФЗ — это не просто техническая приостановка операций. В ряде случаев она становится первым шагом к исключению компании из ЕГРЮЛ и ее последующей ликвидации.

Что происходит после блокировки❓

Когда банк фиксирует признаки сомнительной деятельности, он приостанавливает операции по счету. С этого момента компания теряет возможность вести хозяйственную деятельность: прием оплаты, расчеты с контрагентами, уплата налогов становятся невозможными.

Кроме того, банк присваивает компании одну из степеней риска:

⏺желтая зона— средний уровень риска
⏺красная зона — высокий уровень риска

Если компания попала в красную зону, у нее есть ровно 6 месяцев, чтобы пройти процедуру реабилитации через Межведомственную комиссию при ЦБ РФ. Если в течение этого срока организация не инициирует обращение в комиссию, либо комиссия не примет решение в ее пользу — компания будет ликвидирована в судебном порядке. 

🔐 При блокировке по 115‑ФЗ цена промедления — ликвидация бизнеса. Действовать нужно быстро, профессионально и безошибочно — для этого обращайтесь в ЦФУ ГРУПП. 

📲 Записаться на консультацию