Если верить открытым данным о выручке г-на Дудя в России, пока он вёл свою деятельность там как индивидуальный предприниматель, его доходы не изменились на порядок с тех пор - судя по подсчётам, сделанных по итогам 2019 года, он заработал в России 57,5 млн. рублей, что по курсу на 31 декабря 2019 года составляло примерно 880 000 евро (испанская фирма была зарегистрирована в мае 2022 года, - её выручка в 736 тысяч евро - за шесть с небольшим месяцев 2022 года).
Однако налоговая нагрузка его бизнеса значительно выросла: вместо 6% от выручки, которые он, вероятно, платил по российской “упрощёнке” (примерно 52 тысячи евро в тех деньгах), при выбранной налоговыми советниками г-на Дудя структуре бизнеса в Испании, только компания заплатила 25% налога на прибыль предприятий - 37 000 евро.
О том, сколько налога на доходы придётся заплатить человеку, работавшему в его фирме (по всей видимости, ему самому), судить сложно - это зависит от режима найма, применения или нет особого налогового режима для импатриатов (режима Бекхема), количества иждивенцев на попечении и многих других факторов.
В гипотетическом случае налогооблагаемой базы по НДФЛ как доходов от работы или экономической деятельности в 400 000 евро в год, оставшейся после всех вычетов, расходов и других послаблений, налоговый резидент Каталонии, не находящийся в режиме импатриатов, заплатил бы порядка 177 тысяч евро. В режиме импатриатов выплаты составили бы около 96 000 евро.
К этим выплатам добавляются и расходы на социальное страхование. В зависимости от того, в каком статусе находился работник этой компании, он платит либо фиксированную ставку (если он работающий соучредитель), которая в первые годы работы очень низкая (80 евро в месяц первый год), либо процент от зарплаты от суммы, не превышающей порядка 4000 евро - в общей сложности порядка 30%. В первом случае, расходы г-на Дудя или его сотрудника на соцстрах не превысили бы порядка 500 евро за первый год, во втором составили бы по грубой прикидке порядка 7200 евро.
#налоги
Однако налоговая нагрузка его бизнеса значительно выросла: вместо 6% от выручки, которые он, вероятно, платил по российской “упрощёнке” (примерно 52 тысячи евро в тех деньгах), при выбранной налоговыми советниками г-на Дудя структуре бизнеса в Испании, только компания заплатила 25% налога на прибыль предприятий - 37 000 евро.
О том, сколько налога на доходы придётся заплатить человеку, работавшему в его фирме (по всей видимости, ему самому), судить сложно - это зависит от режима найма, применения или нет особого налогового режима для импатриатов (режима Бекхема), количества иждивенцев на попечении и многих других факторов.
В гипотетическом случае налогооблагаемой базы по НДФЛ как доходов от работы или экономической деятельности в 400 000 евро в год, оставшейся после всех вычетов, расходов и других послаблений, налоговый резидент Каталонии, не находящийся в режиме импатриатов, заплатил бы порядка 177 тысяч евро. В режиме импатриатов выплаты составили бы около 96 000 евро.
К этим выплатам добавляются и расходы на социальное страхование. В зависимости от того, в каком статусе находился работник этой компании, он платит либо фиксированную ставку (если он работающий соучредитель), которая в первые годы работы очень низкая (80 евро в месяц первый год), либо процент от зарплаты от суммы, не превышающей порядка 4000 евро - в общей сложности порядка 30%. В первом случае, расходы г-на Дудя или его сотрудника на соцстрах не превысили бы порядка 500 евро за первый год, во втором составили бы по грубой прикидке порядка 7200 евро.
#налоги
Самый простой рецепт налоговой оптимизации для совладельцев испанского бизнеса - стараться не “выстаскивать” в виде своей зарплаты из бизнеса больше, чем подпадает под налогообложение доходов в 25% “на круг”. Остальное лучше выводить как дивиденды, так как пассивный доход облагается по меньшей ставке, чем доходы от работы или предпринимательства - не более 26%, при том, что налоги на заработок могут доходить и до 47% на самую большую их часть. Однако тонкостей здесь много, и тем, кто достаточно талантлив, успешен и удачлив в жизни, чтобы иметь эти проблемы, лучше нанять себе грамотного советника, чтобы не переплачивать. #налоги
Вообще, при взгляде на налоговую систему Испании, вспоминается местный анекдот: “Испания решила ввести новые, беспрецедентно жёсткие санкции против Владимира Путина, и поставила его на учёт в качестве индивидуального предпринимателя”. Если вдруг наша местная знаменитость, г-н Дудь, имел неосторожность стать за 2022 год налоговым резидентом Испании, даже самые простейшие меры оптимизации позволили бы ему за счёт сэкономленного на налогах, купить себе новую “Теслу”, например. Судя по годовой отчётности его фирмы, он их не принял. #налоги
Один из налоговых рисков, которыми иногда пренебрегают выходцы из Восточной Европы, ведущие бизнес в Испании - это необоснованное использование компаний. Как рассказали сегодня автору “Вестника” несколько испанских специалистов по налоговому праву, в ситуации, когда у испанской ООО нет активов, сотрудников, ничего на балансе, и её единственный работник - учредитель, нередки случаи, когда налоговая, в ходе проверки декларации по НДФЛ, считает весь доход компании, выводился ли он или нет в виде зарплаты или дивидендов, личным доходом учредителя, и облагает его по ставкам НДФЛ - для налоговых резидентов они более высокие для высоких доходов.
Это происходит в ходе налоговых проверок НДФЛ (IRPF). Поэтому, если вы используете для ведения дел компанию, у неё, крайне желательно, должны быть хоть какие-то активы, substance, и экономический смысл - помимо налоговой оптимизации. #налоги
Это происходит в ходе налоговых проверок НДФЛ (IRPF). Поэтому, если вы используете для ведения дел компанию, у неё, крайне желательно, должны быть хоть какие-то активы, substance, и экономический смысл - помимо налоговой оптимизации. #налоги
Новое дело по уходу от налогов против Шакиры открыла прокуратура, и принял к рассмотрению суд г. Эсплугес де Льобрегат под Барселоной. Певицу обвиняют в создании схемы ухода от налога на доходы и налога на крупные состояния с помощью компаний в низконалоговых юрисдикциях с затруднённым доступом к данным о бенефициарах. Это, по мнению прокуроров, нанесло бюджету ущерб в 6,6 млн в 2018 году.
Налоговые консультанты Шакиры создали сеть из компаний в Люксембурге, Мальте, БВО, Панаме, Багамах, США и Лихтенштейне, на которые та получала часть своих доходов от авторских прав. Некоторые компании, утверждается в заключении прокуратуры, не имели ни материальных средств, ни персонала для ведения заявленной деятельности, и имели расходы только на собственное администрирование (как обычно, substance). Налоговая декларация по НДФЛ колумбийской певицы, в итоге, оказалась занижена на 5 361 146 евро в 2018 году, а по налогу на крупные состояния она, утверждают прокуроры, утаила 773 600 евро.
В ноябре этого года должен начаться суд по предыдущему делу певицы, по которому ей в Испании грозит 8 лет и 2 месяца тюремного заключения - там налоговое агентство оспаривает декларации певицы за 2012-2014 год, обвиняя её в утайке 14,5 млн. евро доходов. #налоги
Налоговые консультанты Шакиры создали сеть из компаний в Люксембурге, Мальте, БВО, Панаме, Багамах, США и Лихтенштейне, на которые та получала часть своих доходов от авторских прав. Некоторые компании, утверждается в заключении прокуратуры, не имели ни материальных средств, ни персонала для ведения заявленной деятельности, и имели расходы только на собственное администрирование (как обычно, substance). Налоговая декларация по НДФЛ колумбийской певицы, в итоге, оказалась занижена на 5 361 146 евро в 2018 году, а по налогу на крупные состояния она, утверждают прокуроры, утаила 773 600 евро.
В ноябре этого года должен начаться суд по предыдущему делу певицы, по которому ей в Испании грозит 8 лет и 2 месяца тюремного заключения - там налоговое агентство оспаривает декларации певицы за 2012-2014 год, обвиняя её в утайке 14,5 млн. евро доходов. #налоги
С аренды каждой пятой квартиры в Каталонии вообще не платится подоходный налог, говорится в отчёте организации служащих налоговой инспекции Gestha. Самая “анархическая” провинция в этом смысле - Ллейда, где от фискалов ускользают доходы от примерно 30% жилья, что связывают с большой долей сельского жилья, которое сдаётся сезонным работникам. Служащие AEAT полагают, что новый закон, дающий серьёзные вычеты владельцам жилья, продолжит тенденцию к тому, что больше доходов будет декларироваться. В качестве методов контроля за арендой рекомендуют контроль за потреблением электроэнергии, обязательность указания кадастрового номера жилья при аренде, и введение налоговых вычетов в пользу жильца, чтобы получить которые он должен будет уведомить налоговую о месте своего жительства, а та в свою очередь проверит, платит ли арендодатель налоги с доходов. По данным от 2020 года, доходы от недвижимости в Каталонии декларирует порядка 400 000 налогоплательщиков. #налоги
Певица Шакира и испанская налоговая могут договориться, и певица не отправится в тюрьму за уклонение от налогов. Источники барселонской El Periódico, близкие к защите певицы говорят, что её защита может признать вину, а обвинение в обмен на это заменит ей 8,5 лет тюрьмы на "серьёзный штраф". Сейчас по этому делу ей грозит тюрьма и 23,8 миллионов евро штрафа - очевидно, штраф будет ещё более серьёзным.
Однако налоговая (и Женералитат, который тоже выступает обвинением в деле певицы - ведь часть её налогов должна была идти региону) подготовились к суду основательно - они вызвали 117 свидетелей, среди которых парикмахер, косметолог, бывший бойфренд, один каталонский известный певец и многие другие - все они, если соглашения не будет, должны будут подтвердить, что видели и встречались с поп-звездой в те или иные даты, что подтвердит, что та находилась в Испании более 183 дней в годы за которые бухгалтеры певицы подавали её декларации как нерезидента страны. Налоговая инспекция утверждает, что по её сведениям, певица находилась в стране 242, 212 и 243 дня в 2012, 2013 и 2014 годах.
Признание вины и факт, что она уже уплатила оспариваемую сумму налогов в 14,5 млн. евро (рассчитывая отбиться по суду и вернуть её), могут стать облегчающим наказание обстоятельством. Суд начнётся в понедельник и продлится до декабря. Защащет певицу известный каталонский адвокат по уголовным делам Пау Молинс. Против Шакиры есть ещё одно дело о неуплате налогов за 2018 год. #налоги #общество
Однако налоговая (и Женералитат, который тоже выступает обвинением в деле певицы - ведь часть её налогов должна была идти региону) подготовились к суду основательно - они вызвали 117 свидетелей, среди которых парикмахер, косметолог, бывший бойфренд, один каталонский известный певец и многие другие - все они, если соглашения не будет, должны будут подтвердить, что видели и встречались с поп-звездой в те или иные даты, что подтвердит, что та находилась в Испании более 183 дней в годы за которые бухгалтеры певицы подавали её декларации как нерезидента страны. Налоговая инспекция утверждает, что по её сведениям, певица находилась в стране 242, 212 и 243 дня в 2012, 2013 и 2014 годах.
Признание вины и факт, что она уже уплатила оспариваемую сумму налогов в 14,5 млн. евро (рассчитывая отбиться по суду и вернуть её), могут стать облегчающим наказание обстоятельством. Суд начнётся в понедельник и продлится до декабря. Защащет певицу известный каталонский адвокат по уголовным делам Пау Молинс. Против Шакиры есть ещё одно дело о неуплате налогов за 2018 год. #налоги #общество
"Любовь стоила ей 120 миллионов евро", а если бы Шакира влюбилась бы в Серхио Рамоса, (который живёт в Мадриде, а не в Барселоне), а не в Жерара Пике, спор с налоговой вышел бы ей дешевле, сказал её адвокат Пау Молинс, критикуя "фискальное неравенство" между испанскими регионами. Три из шести нарушений, вменённых его клиентке, в столичном регионе вообще нарушением не являются. "Столько разговоров о равенстве между всеми испанцами, а потом, если ты живёшь в Каталонии, определённые действия могут привести тебя в тюрьму за преступление, которое в Мадриде - невозможно при том же поведении, потому что там нет налога на крупные состояния", говорит маститый барселонский юрист.
Защита Шакиры во главе с г-ном Молинсом признала вину певицы в уходе от налогов, но аргументировала, что оно было ненамеренным. Ему удалось договориться о том, что его клиентка не отправится в тюрьму, но заплатит крупный штраф.
При этом, в отличие от многих других вещей, центральное правительство в этом неравенстве не виновато. Испанские регионы могут брать, а могут не брать или делать скидки по отданным им в ведение налогам, в том числе, и налогу на крупные состояния. В Мадриде решили сделать на него скидку, желая привлечь богатых налогоплательщиков из других мест (и увеличив сборы по НДФЛ), а в Каталонии решили этого не делать. #налоги
Защита Шакиры во главе с г-ном Молинсом признала вину певицы в уходе от налогов, но аргументировала, что оно было ненамеренным. Ему удалось договориться о том, что его клиентка не отправится в тюрьму, но заплатит крупный штраф.
При этом, в отличие от многих других вещей, центральное правительство в этом неравенстве не виновато. Испанские регионы могут брать, а могут не брать или делать скидки по отданным им в ведение налогам, в том числе, и налогу на крупные состояния. В Мадриде решили сделать на него скидку, желая привлечь богатых налогоплательщиков из других мест (и увеличив сборы по НДФЛ), а в Каталонии решили этого не делать. #налоги
С сегодняшнего дня испанское правительство живёт в долг. Всё, что собрано в виде налогов, уже потрачено, и до конца года государство будет оплачивать свои расходы из заёмных денег. Так рассчитала неправительственная организация "Институт им. Хуана де Марианы", занимающаяся тем, что привлекает внимание общественности к проблемам долгов госадминистрации и объявившая сегодняшний день Днём Долгов. Организация заявляет, что последние 20 лет у страны ни разу не было профицитного бюджета и говорит, что Испания - вторая в мире страна по увеличению доли госдолга от ВВП за период с конца 2019 по начало 2023 г. Стоимость обслуживания долгов, по сведениям этой организации, выросла на 164 миллиона евро за каждый день года, или на 1903 евро за каждую его секунду.
Кроме того, они обращают внимание на то, что касса Социального страхования Испании (из неё платятся пенсии, пособия и оплачивается государственное здравоохранение) имеет самый крупный в Европе дефицит - который за последние годы вырос впятеро, до 100 миллиардов евро (это сравнимо с расходами за полгода). Взносы работников уже давно не покрывают всех выплат соцстраха, и кассу приходится наполнять за счёт заёмных средств - мера, которая мыслилась как временная, стала постоянной. Организация говорит, что в остальной Европе это не так - кассы соцстраха европейских стран в среднем собирают 101,3% денег, нужных на выплату пенсий, а в 18 странах соцстрах - в плюсе.
В сообщении не говорится об этом впрямую, но известно, что социалистический кабинет Испании намерен индексировать в 2024 году пенсии, что ещё сильнее увеличит расходы и без того дефицитной системы социального страхования. Надо полагать, что социалисты делают так для того, чтобы заручиться поддержкой пенсионеров и пожилых людей, составляющих всё более заметную часть электората. #налоги
Кроме того, они обращают внимание на то, что касса Социального страхования Испании (из неё платятся пенсии, пособия и оплачивается государственное здравоохранение) имеет самый крупный в Европе дефицит - который за последние годы вырос впятеро, до 100 миллиардов евро (это сравнимо с расходами за полгода). Взносы работников уже давно не покрывают всех выплат соцстраха, и кассу приходится наполнять за счёт заёмных средств - мера, которая мыслилась как временная, стала постоянной. Организация говорит, что в остальной Европе это не так - кассы соцстраха европейских стран в среднем собирают 101,3% денег, нужных на выплату пенсий, а в 18 странах соцстрах - в плюсе.
В сообщении не говорится об этом впрямую, но известно, что социалистический кабинет Испании намерен индексировать в 2024 году пенсии, что ещё сильнее увеличит расходы и без того дефицитной системы социального страхования. Надо полагать, что социалисты делают так для того, чтобы заручиться поддержкой пенсионеров и пожилых людей, составляющих всё более заметную часть электората. #налоги
Налоговый вычет для покупателей новых электромобилей введут в 2024 году по итогам 2023. Он составит 15% стоимости такой машины, купленной в 2023 году, в части, не превышающей 20 000 евро. Его можно будет запросить и для предварительных заказов, если машина не будет передана покупателю до конца 2023 года, но покупатель оплатил хотя бы 25% цены покупки. Кроме того, налоговый вычет дадут и тем, кто за свой счёт установит точку зарядки для электрических машин - 15% цены, не превышающей 4000 евро. Также увеличат льготы для арендодателей, которые сдадут в 2024 году в долгосрочную аренду жильё в одной из зон, признанных “напряжённым рынком жилья”. Такие владельцы смогут получить льготу по налогу до 70% и 90% для договоров аренды, подписанных с января 2024 года. #налоги
Налоговая с этого года прекращает принимать годовую декларацию по НДФЛ (IRPF) в бумажной форме. Хотя ранее ВС Испании гарантировал право тех, кто не имеет доступа к интернету или не умеет пользоваться компьютером, сдавать декларацию на бумаге, налоговая настаивает - и говорит, что для таких людей устроит в офисах налогового агентства личный приём, где компьютерно-неграмотным сотрудники помогут её сдать. Ранее помощь в сдаче “ренты” уже предложило налоговое управление Каталонии, куда желающие могли прийти и заполнить декларации с помощью его служащих. Теперь эта практика распространена на всю Испанию. Кампания сдачи податей начнётся с 1 апреля и продлится до 30 июня. Для тех, кто зарабатывал деньги только от работы по найму на испанского работодателя, как обычно подготовят проект декларации, который будет достаточно подтвердить. #налоги
Налоговое агентство Каталонии тоже старается улучшить качество обслуживания - и запустило собственное мобильное приложение, в котором среди прочего, можно запросить видеозвонок с сотрудником ведомства и оплатить налоговые задолженности, отсканировав штрих-код. Каталонское налоговое агентство управляет налогами, сбор которых передан в ведение региональных властей - на наследство и дарение, на выбросы CO2, и некоторыми другими. Во время кампании сдачи общеиспанского НДФЛ, работники агентства помогают желающим жителям сдавать декларации. Приложение можно скачать здесь. #налоги
В Испании началась кампания сдачи налоговых деклараций за 2023 год. Начиная с сегодняшнего дня на сайте Налогового агентства https://www1.agenciatributaria.gob.es/ те, кто работал или вёл дела в Испании могут увидеть подготовленный по имеющимся у фискалов данным проект этой декларации, добавить причитающиеся вычеты, и доплатить недостающее либо запросить возврат переплаченного. У тех, кто не имел работы или бизнеса в Испании, этот черновик налоговой декларции будет пустым, его нужно будет заполнить самостоятельно или с помощью бухгалтера.
Налоговую декларацию определённо должны подавать все, кто провёл в стране в 2023 году более 183 дней в году, с некоторыми исключениями, касающихся в основном небольших доходов. Декларировать следует все виды доходов, полученные во всём мире - если у фискалов будет желание проверить, доступ к испанским и возможно европейским банковским счетам у них есть. Иными словами, во избежание неприятностей, суммы декларируемого дохода должны быть сравнимы с суммами, прошедшими через ваши испанские и европейские счета.
Налоговая имеет право проверить и выставить претензии к вашей декларации за 2023 год до 1 июля 2028 года. Несдачу декларации до 30 июня 2024 года налоговая воспримет как заявление о том, что вы заработали меньше установленных минимумов декларирования. Если никаких претензий в эти 4 года не выставят, то уже и не смогут. #налоги
Налоговую декларацию определённо должны подавать все, кто провёл в стране в 2023 году более 183 дней в году, с некоторыми исключениями, касающихся в основном небольших доходов. Декларировать следует все виды доходов, полученные во всём мире - если у фискалов будет желание проверить, доступ к испанским и возможно европейским банковским счетам у них есть. Иными словами, во избежание неприятностей, суммы декларируемого дохода должны быть сравнимы с суммами, прошедшими через ваши испанские и европейские счета.
Налоговая имеет право проверить и выставить претензии к вашей декларации за 2023 год до 1 июля 2028 года. Несдачу декларации до 30 июня 2024 года налоговая воспримет как заявление о том, что вы заработали меньше установленных минимумов декларирования. Если никаких претензий в эти 4 года не выставят, то уже и не смогут. #налоги