Я тут набросала списочек ко вчерашней теме. 😊🙌

Сферы деятельности ИП/ самозанятых/ физ.лиц, на которые налоговая может обратить внимание и прислать требование с просьбой оплатить налоги со всех поступлений на личные карты.

ИТАК:

1) Отделочники. Если вы принимаете деньги за свои услуги и за материалы, которые вы покупаете для клиентов, на карты.

2) Таксисты. Если вы принимаете деньги от клиентов, при этом, часть отдаете условному Яндексу, а часть водителям.

3) Продюсеры блогеров. Если вы принимаете деньги на свою карту за блогера. Вы ж продюсер, должны решить все головняки.

4) Блогеры, которые зарабатывают деньги. Если вы принимаете на карты всей семьи.

5) Блогеры, которые не зарабатывают деньги, а иногда берут бартером. «Вот вам пюрешка с котлетой, могли бы про нас рассказать?!»

6) Пошив одежды или еще какое-нибудь производство. Если работаете в тени, принимаете деньги на карту и не решаетесь выйти в «свет», вдруг налоговики обратят на вас внимание.

7) Авторемонт. Если вы принимаете деньги за запчасти и свои услуги на карты.

8) Турагентства. Если вы принимаете от туристов деньги на свою карту и далее переводите их операторам.


Как только этот пост наберет 100❤️ – напишу по каждому пункту, что делать задним числом!

М-мотивация😉

@buhohotniki

Бартер с позиции расчета налогов – это тоже доход. Только с вами рассчитались не деньгами, а айфоном или цементом. 👌

Но это не просто доход, а доход в натуральной форме.

Что это значит?

⏺Если вы ИП/ ООО на УСН, то в день мены/ взаимозачета вы должны включить сумму по бартеру в свой доход.

⏺Если вы самозанятый, то такой доход не является доходом по НПД (Письмо Минфина № 03-04-06/96694 от 06.10.2022). При этом, самозанятый не имеет права самовольно платить 13%, т.к. иначе слетит с самозанятости.

В этом случае, компания или ИП, с которым у самозанятого произошел бартер, должна стать налоговым агентом, отразить в декларации 6-НДФЛ факт того, что удержать налог с данного бартера невозможно. 13% как физ. лицу придется заплатить самозанятому. Налоговая пришлет об этом информацию сама.
А что по страховым взносам? Считаю, что 30% упадет на плечи компании или ИП. Почему-то об этом нет информации, но, по сути, это договор ГПХ и почему должно быть иначе?

🛑 Резюме: при бартере с самозанятым можно попасть на хорошие налоги. И это ещё одна ситуация, которая пока игнорируется государством.


⏺Если вы ИП на патенте, то доход в натуральной форме – это один из способов расчета и его просто нужно учитывать, чтоб не превысить выручки 60 млн. в год.

⏺Если вы ИП/ ООО на ОСНО, то такой бартер тоже включаете в свою выручку.


Ну и да, если с вами просто рассчитались конфетами – об этом никто и не узнает👀. Но если, например, вы активно в соц. сетях говорите о том, что вся ваша жизнь – это жизнь за бартер – тут всё очевидно. 🫰


@buhohotniki

Пост в защиту блогеров и любых компаний по услугам, которые имеют выручку более 200 млн. руб. в год.


НДС в России появился в 1992 году.

Какие бизнесы были в 1992 году? Появилась свободная торговля, компании начали более активно производить товары.
Сфера услуг занимала мизерную долю рынка.


❌ СОВСЕМ НЕ БЫЛО: блогеров, IT сферы, аутсорсинга и прочих услуг, которые на сегодняшний день бьют потолки 200 млн.руб.


- Как расшифровывается НДС?
- Налог на добавленную стоимость. До-бав-лен-ну-ю! Понимаете? Добавленная – т.е. за минусом приобретенных расходов с НДС.

У выше названных сфер нет никаких приобретенных расходов с НДС. Никаких! Их просто 0.

Итого НДС = налог с выручки.
Но такой налог у нас уже есть – НДФЛ или налог на прибыль (13% - ИП и 20% - ООО). Он практически реально такой полный, т.к. доля расходов минимальна.

Итого, общий налог, который должна отдать компания, оказывающая услуги составляет 33-40%. Плюс 28%-43% - налог с з/п сотрудников.


Т.е. предприниматель, который выстроил большой бизнес, который дает рабочие места, который в целом двигает экономику страны вперед должен 40% того, что заработал по умолчанию отдать государству. И далее ещё доплатить за сотрудников.


Это типа наказание, за успех? Все льготы по НДС на сегодня только социально-ориентированные.
Или это про то, что с 1992 года никто не анализировал этот налог в должной степени?

Рынок меняется с огромной скоростью и необходимо под это подстраиваться, прорабатывать новые налоги, менять условия по текущим.


В России есть отличные специалисты по менеджменту. Реальные практики. Но чтоб их пригласить, нужна заинтересованность в стране и людях.

Это совершенно не сложно.
Но для этого нужно уступить своё место людям с горящими глазами и признать, что ты не справляешься. А вот это уже сложно.



Я не знаю, чем закончить этот пост…

1) Я не хочу лезть в гос.систему. Как минимум в текущую. А чтоб что-то делать, надо лезть. Или выбрать того, кто готов лезть и кому мы доверяем, но такого права у жителей РФ сейчас нет.
2) Где-то у себя писать предложения и активно про них рассказывать? Наверное можно. Надо как-то в приоритет это засунуть только. Опять же, есть ли в этом смысл, т.к. без целостного понимания макроэкономики будут просто какие-то куски. Мой организм сопротивляется что-то делать без полного понимания ситуации.
3) Что-то писать просто для огласки, чтоб обратить внимание на проблему? Не ощущаю себя тут. Нет такого позыва. Я люблю выстраивать системы.
4) Работать с тем, что есть? Так пока и живем, но правильно ли это…


@buhohotniki

Хотите прикол? 😂

У меня есть высшее образование по специальности «Национальная экономика».

И в нём есть одна тройка.
Как раз по макроэкономике!

Если бы не она, то можно было бы претендовать на красный диплом.
Я рассчитывала, что меня попросят её исправить и сами всё сделают для этого. 😂
Но ни они, ни я не приложили усилий в её исправление.


Может наступает время её исправить сейчас? 😳

Мысли вслух 💭

Если предположить, что государство будет и далее ужесточать сбор «недоплаченных налогов», может ли дойти до повсеместного мониторинга заработных плат, которые официально выплачиваются в размере МРОТ, а фактически в большем размере?

Интересно, на сколько реально доказать здесь размер недоплат налогов…

@buhohotniki

Итак, что делать, если налоговая УЖЕ хочет взыскать налоги со всех поступлений. Работаем с ЗАДНИМ числом.

1) Отделочники.
Делаем с бывшими заказчиками договора комиссии. Согласно этим договорам, вы принимали деньги для закупки материалов для заказчика (что впрочем так и было). И лишь только вознаграждение – это то, с чего вы должны платить налоги.
Если и вы ИП на УСН, доходом будет являться именно вознаграждение.


2) Таксисты.
Работая с условным Яндекс такси, надо понимать, что Яндекс является агентом и именно Яндекс получает вознаграждение, с которого платит налог. А вся основная выручка – это выручка предпринимателя.
Если предприниматель на патенте – то прием на карту ничем не чреват.
Если на УСН, максимально сокращайте налог на страховые взносы.
Каждый перевод на карту водителя прорабатываем персонально, в зависимости от того, чья машина, какие у вас межличностные отношения и как долго это продолжается.


3) Продюсеры блогеров.
Если есть продюсер, значит блогер занимается обучением. Раз обучение, значит у блогера есть патент на обучение. Продюсер с блогером может заключить договор поручения, согласно которого, продюсер принимает деньги на себя по поручению блогера за определенное вознаграждение. В этом случае налог будет рассчитан только с вознаграждения.


4) Блогеры, которые зарабатывают деньги и принимают на карты всей семьи.
Сначала разбираемся, какая цель и какой размер всех поступлений.
Если суммы не большие, но захотелось принимать хаотично и при этом прилетело каждому родственнику, используем ст. 145 НК, освобождаемся от НДС и далее сокращаем максимально НДФЛ.
Если у основного предпринимателя есть ИП, то он забирает нагрузку на себя, а с родственниками выстраиваются внутренние договора.


5) Блогеры, которые не зарабатывают деньги, а берут бартером.
Если блогер самозанятый – налоговым агентом выступает компания, с которой и был бартер. Именно она заявит о бартере и сумме НДФЛ и в этом случае его никак не избежать.
При крупном бартере (если передаются автомобили, квартиры), нужно об этом обговаривать сразу.
Если блогер ИП на УСН или патенте, то бартер – это такая же выручка, которая облагается налогами. При патенте – бартер не повлияет на налог. При УСН – он подает в доходы и, если это произошло неожиданно, нужно просить вторую сторону переподписывать акт взаимозачета на следующий год, чтоб было время подготовиться и сменить систему налогообложения.


6) Пошив одежды или еще какое-нибудь производство.
Если выручки без учета налога за три предшествующих последовательных календарных месяца менее 2 млн рублей, то подав небольшой комплект документов, можно освободиться от начисленного НДС. И так как у вас производство, вы закупаете разные материалы, то и НДФЛ можно свести к минимуму или даже 0, приложив чеки.


7) Авторемонт.
Здесь тоже в помощь придет посреднический договор – агентский и далее отчет агента, где будет видно, что деньги были переведены на запчасти и далее они были приобретены. Оставшаяся сумма – вознаграждение, с налогообложением его далее и работаем.


8) Турагентства.
Заключаем агентские договора. Согласно этим договорам, деньги, которые вам оплачивают туристы, отправляются туроператору, а себе вы оставляете только вознаграждение. Это вознаграждение и является доходом, и только оно будет облагаться налогами.


Это то, с чего нужно начать в каждой конкретной ситуации, ну а далее дополнительно минимизировать налоги уже исходя из каждого конкретного случая. 👌

@buhohotniki