⚠️ Лимит по НДС снова упал: селлеры на УСН влетают на штрафы из-за одной ошибки в расчётах

С 2026 года порог по доходам для обязательного НДС на УСН снизился с 20 до 15 млн рублей, а с 2027-го упадёт до 10 млн. Всё больше селлеров автоматически становятся плательщиками НДС — и тут же допускают ошибки, которые заканчиваются штрафами по ст. 122 НК.

Самые частые: считают НДС только с суммы, которую перечислил маркетплейс, а не с полной цены продажи — это занижение базы. Не начисляют НДС с авансов от физлиц. Не оформляют корректировочный счёт-фактуру при возврате. Задваивают доходы в КУДиР. Каждая из этих ошибок — потенциальное доначисление и штраф 20% от недоимки. Мораторий на штрафы за первые ошибки в декларациях для новых плательщиков НДС пока действует — но не вечно.

💰 НДС вырос на 20%, налог на прибыль — на 90%. Минфин доволен. Бизнес — не очень

Антон Силуанов отчитался: налоговые реформы работают. За первые четыре месяца 2026 года сборы НДС выросли более чем на 20%, а поступления налога на прибыль и НДФЛ в 2025 году прибавили почти 90%. Бюджет пополняется — и Минфин намерен продолжать в том же духе.

Следующая цель — серый импорт. По словам Силуанова, товары из третьих стран массово попадают в магазины без уплаты НДС и пошлин, потери бюджета — сотни миллиардов рублей. В ответ ввели авансирование налогов при импорте и механизм подтверждения поставок в торговле со странами ЕАЭС. Официально — только для серых схем. На практике — новая нагрузка на документооборот для всех, кто работает с импортом.

💡 759 компаний получили 26 млрд рублей обратно от государства. Вы про это знаете?

Это не схема и не серая зона — это федеральный инвестиционный налоговый вычет (ФИНВ). В начале 2025 года им пользовались 250 компаний на 2,2 млрд рублей. К концу года — уже 759 компаний и 26 млрд рублей. Рост в десять раз за один год.

Механизм простой: вложили деньги в основные средства — получаете 3% от суммы инвестиций обратно за счёт снижения налога на прибыль. Теперь вычет можно использовать внутри группы компаний, что делает его ещё интереснее для холдингов. В первом квартале 2026 года объём заявленных вычетов уже вдвое выше, чем год назад. Минфин ждёт кратного роста — значит, условия будут становиться выгоднее.

📋 Переплата на ЕНС умершего предпринимателя — теперь это наследство. Но деньги не отдадут

Госдума приняла закон: с 2027 года наследники смогут получить доступ к остаткам на едином налоговом счёте без суда. Раньше для этого приходилось идти в арбитраж — долго, дорого, нервно. Теперь нотариус сам запросит справку о сальдо ЕНС через межведомственную систему, ФНС обязана ответить за 5 рабочих дней, и средства распределятся между наследниками пропорционально долям.

Есть нюанс, который меняет всё. Наследник получает не живые деньги — переплата переводится на его собственный ЕНС. То есть это не выплата, а возможность в будущем меньше платить налогов. До января 2027 года действует переходный период: пока ещё можно подать заявление в налоговую и получить возврат на основании нотариального свидетельства. Потом — только перевод на счёт.

‼️ Только для АУСН есть три варианта перехода на спецрежим

Начальник отдела камерального контроля специальных налоговых режимов № 1 УФНС по Кировской области Константин Волчанский рассказал, что:
🔴 новые организации и ИП — могут перейти на АвтоУСН в течение 30 дней с календарных дней с даты постановки на учет;
🔴 действующие — уведомить о переходе не позднее 31 декабря предшествующего переходу года.

«Отличительной чертой перехода на АвтоУСН является наличие третьего варианта перехода на данный режим налогообложения. Данный вариант предусматривает возможность плательщиков, применяющих УСН или НПД, перейти на АвтоУСН в течение года с 1 числа месяца, следующего за месяцем принятия решения о переходе», — отметил Волчанский.

И при таком варианте перехода нельзя отказаться от применения АУСН ранее 12 месяцев с момента перехода.

🔢 АУСН, аренда авто у физлица — какой код ставить? ФНС наконец ответила

Типичная ситуация: ИП на автоУСН арендует у сотрудника машину без экипажа. Заходит в кабинет АУСН, чтобы провести выплату — и не находит код 2400 (аренда транспортного средства). Код 1400 формально обозначает аренду имущества кроме транспорта. Тупик.

ФНС разъяснила: ставить нужно код 1400. Для АУСН действует отдельный приказ — №ЕД-7-11/473@ от 07.06.2022, а не общий №ММВ-7-11/387@ от 2015 года. В рамках этого приказа код 1400 охватывает аренду любого имущества у физлица, включая транспорт. Сведения о выплате и НДФЛ отражаются в личном кабинете АУСН: вкладка «Сотрудники» → «НДФЛ».

🌍 Есть счёт за рубежом? Проверьте, нужно ли подавать отчёт за 2025 год

ФНС отвечает на вопросы в чате — и разъяснения важные. Правило зависит от страны.

Страны ЕАЭС — Беларусь, Армения, Казахстан, Кыргызстан: отчёт о движении средств можно не подавать, если за 2025 год сумма зачислений или остаток на конец года не превысили 600 тыс. рублей. Карта в Беларуси с оборотом 50 тыс. — отчёт не нужен.
Таджикистан — не член ЕАЭС, автообмена финансовой информацией нет. Отчёт подаётся в любом случае, независимо от суммы.

Тот же принцип действует для любой другой страны вне ЕАЭС: если нет автообмена — отчитываться нужно всегда.

📶 Интернет пропал — чек не прошёл — штраф. Депутаты предлагают это изменить

Знакомая история: касса не передала фискальные данные, не выдала чек или не проверила код маркировки — потому что связь отключилась. Предприниматель ничего не нарушал намеренно, но штраф получает как обычно.

Депутаты «Новых людей» направили инициативу министру экономразвития Решетникову: освободить малый и средний бизнес от административных штрафов за кассовые нарушения, которые напрямую вызваны отсутствием связи. Варианты два — либо полное освобождение от ответственности, либо замена штрафа предупреждением при первом нарушении, если факт отключения интернета доказан.

Важно: это пока только инициатива, не закон. И на нарушения, связанные с вредом здоровью или контрафактом, освобождение распространяться не будет.

🏠 Вторую Семейную ипотеку могут запретить — под удар попадают 1,5 млн человек

Минфин хочет закрыть схему, при которой семьи берут льготную ипотеку повторно — не для жилья, а как инвестицию. Замглавы ведомства Алексей Моисеев направил письмо с предложением: запретить второй льготный заём тем, у кого уже есть действующая Семейная ипотека, оформленная до декабря 2023 года.

Кого не затронет запрет: — тех, кто уже оформил второй заём при наличии первого — семьи, у которых родился ещё один ребёнок — тех, кто полностью погасил предыдущую ипотеку
Если ограничения примут, под них попадут около 1,5–1,6 млн человек. Пока это только инициатива — не закон. Но направление движения очевидно: Минфин последовательно ужесточает условия программы. Параллельно ведомство предлагает повысить ставку для родителей, не состоящих в браке и не зарегистрированных с ребёнком по одному адресу.

Социальный фонд подвёл итоги двух лет работы — и там есть что изучить тем, кто получает пособия или только планирует.
Цифры, которые удивляют:
— бюджет фонда вырос с 13 до 19 трлн рублей
— в 1,5 раза за два года — в рабочие дни фонд выплачивает 52 млн рублей каждую минуту
— максимальное пособие по беременности и родам выросло в 2,5 раза
— теперь почти 1 млн рублей

Что изменилось для конкретных категорий:
— Студентки — с 2025 года получают пособие по БиР, размер вырос в 4 раза до 100 тыс. рублей
— Самозанятые — с 2026 года могут получать больничные, если вступят в добровольные правоотношения с фондом
— Все получатели — среднее время принятия решения по любой выплате сократилось до 4,5 дня, 85% выплат назначаются по одному заявлению без документов
Пенсии по инвалидности и больничные теперь назначаются автоматически — по факту жизненной ситуации, без заявления.

👶 Декрет на фрилансе: самозанятых мам хотят на год освободить от налогов

Обычные сотрудницы в декрете получают оплачиваемый отпуск и пособия, а вот самозанятым женщинам приходится крутиться самим. Стоит молодой маме взять заказ на дизайн или сделать маникюр клиентке, как государство тут же требует свою долю. Но скоро всё может измениться.

В Госдуму внесли законопроект, который предлагает дать годовые налоговые каникулы (0% НПД) для самозанятых женщин после рождения ребенка.

Как это будет работать (если закон примут):
- Налог на профессиональный доход не нужно будет платить ровно один год.
- Подать заявление на льготу можно в течение года после родов. То есть не обязательно оформлять её сразу из роддома — можно дождаться момента, когда вы решите реально вернуться к делам и снова начнете принимать заказы.

Планируется, что норма заработает с 1 января 2027 года.

Почему это важно: Женщины составляют почти 41% от всех самозанятых в России. Большинство из них крутятся в маркетинге, рекламе, бухгалтерии на аутсорсе и бьюти-сфере. Сейчас никаких налоговых поблажек на рождение детей у плательщиков НПД нет. Новая льгота позволит молодым мамам плавно вернуться в строй и не отдавать государству часть и без того дефицитного семейного бюджета.

🔒 Роскомнадзор оштрафовал 85 операторов связи ради борьбы с VPN: интернет может подорожать

Роскомнадзор жестко наказал сразу 85 провайдеров за то, что те вовремя не передали данные об IP-адресах своих абонентов. Теперь операторы обязаны сообщать ведомству о любых изменениях сетевых адресов в течение суток, а по спецзапросу — всего за час. Официально это нужно для защиты от кибератак, однако эксперты отмечают, что такой тотальный контроль в первую очередь позволяет государству мгновенно вычислять и блокировать работающие VPN-сервисы. За игнорирование новых правил операторам грозят штрафы до 500 тысяч рублей, а за повторное нарушение — до 1 миллиона.

Для небольших региональных провайдеров новые требования стали тяжелым ударом, ведь круглосуточное отслеживание миллионов динамических IP-адресов требует закупки дорогого оборудования и расширения штата IT-специалистов. Чтобы покрыть эти расходы и избежать миллионных штрафов, операторы связи будут вынуждены поднимать тарифы. Так что в ближайшее время бизнесу и обычным пользователям стоит готовиться к очередному росту цен на домашний и мобильный интернет.

🤯 Слетели с АУСН? ФНС требует пробить чеки коррекции за весь переходный период

Представьте: ваша компания слетела с АУСН и перешла на УСН с НДС. Кассу перенастроили не сразу, а чеки продолжали бить по-старому. ФНС считает, что так нельзя, даже если в реквизитах везде стояло «УСН».

Проблема в том, что после перехода в чеках должны появиться ставка и сумма НДС. А раз их не было, все чеки, пробитые с момента утраты права на АУСН до перенастройки кассы, — с ошибкой. Налоговики требуют исправить каждую операцию: либо чеком коррекции, либо чеком с обратным признаком расчета. По сути, это двойная работа по всему «серому» периоду.

🤬 Минфин захлопнул ловушку: выбрали НДС 5% в начале года — сидите на ней 3 года

Представьте: директор решил, что с января 2025 года выгодно платить НДС на УСН по ставке 5%, а теперь понял, что компании позарез нужны вычеты, и требует перейти на общую ставку. Но Минфин выпустил разъяснение, которое жестко наказывает самых исполнительных бухгалтеров. Ведомство разрешило досрочно отказываться от спецставок 5% и 7% в течение первых четырех кварталов, но есть нюанс. Это послабление дадут только тем, кто перейдет на них в 2026 году или перешел позже первого квартала 25-го. А вот если вы начали применять 5% прямо с 1 квартала 2025 года — всё, вы в заложниках.

Позиция чиновников бескомпромиссна: такие первопроходцы обязаны применять выбранную ставку ровно 12 кварталов подряд. Что это значит для вас: если вы уже сдали ту самую первую декларацию со спецставкой за 1 квартал 2025 года, вы намертво привязаны к ней до 2028 года. Планировать переход на классический НДС для работы с крупными заказчиками бессмысленно — права передумать вам просто не оставили.

🎢 Минфин подвесил бухгалтеров: лимиты по НДС 10-15 млн могут внезапно переиграть

Представьте: вы ведете ИП с оборотом 18 млн рублей в год. По закону порог для освобождения от НДС жестко рухнет: с 2026 года до 20 млн, в 2027-м до 15 млн, а в 2028-м — до микроскопических 10 млн рублей. Вы уже пугаете директора новыми налогами и готовитесь перекраивать учет, но тут замглавы Минфина Алексей Сазанов выдает: планы по снижению лимитов могут отменить, так как «все опции возможны».

Главный абсурд в том, что дискуссии по налогам 2027 года чиновники отложили на август-сентябрь 2026-го. Бухгалтеру нужно заранее просчитывать цены и рентабельность, а государство предлагает просто сидеть и гадать на кофейной гуще. Что это значит для вас: бизнесу предстоит жить на пороховой бочке. Придется верстать планы сразу по двум сценариям, надеяться на послабления в последний момент, но готовиться к худшему варианту с уплатой НДС с мизерных оборотов.