НДС не влияет на АУСН, при этом бухучет вести надо

Управляющий директор Модульбанка, гендиректор ООО «Первая онлайн бухгалтерия» Никита Константинов специально для «Клерка» рассказал, что нельзя перейти на АУСН с 2025 года, если в 2024 был доход 60 млн и более.

По словам Константинова, НДС не влияет на АУСН, так как при АУСН его нет. Но если потерять право на АУСН в связи с превышением выручки 60 млн рублей, происходит либо переход на УСН с уплатой НДС (5% или 20% на выбор) или ОСНО с НДС 20%.

Спикер подчеркнул, что бизнес на АУСН не освобожден от кадрового и бухучета: нужно формировать счета, закрывающие документы, отчитываться о найме, отпусках, больничных, декретах и увольнениях.

Подарки сотрудникам и детям сотрудников

Сотрудники часто получают в подарок электронику, бытовую технику, продуктовые корзины и прочее. Вне зависимости от вида подарка, задача работодателя правильно оформить его передачу, а именно нужно:

• издать приказ о выдаче, ознакомить с ним работников;
• раздать подарки по ведомости;
• при необходимости оформить договор дарения.

Необлагаемые доходы не включают в лимит 350 тыс. рублей для стандартного вычета по НДФЛ

Стандартный налоговый вычет на детей представляются до месяца, в котором доходы превысят 350 тыс. рублей. В этот лимит включают не все доходы. Разъяснение дает Минфин в письме от 11.11.2024 № 03-04-05/111039.

Лимит в 350 тыс. рублей определяется исходя из дохода, подлежащего обложению НДФЛ и учитываемого при определении основной налоговой базы.

Таблица с налоговыми базами по НДФЛ на 2024 год — здесь. Налоговые базы на 2025 год — тут.

Кабмин: экспресс-выписки из ЕГРН пользуются большим спросом

С 1 марта 2023 года на Едином портале государственных услуг стало возможным бесплатно онлайн заказать экспресс-выписку из ЕГРН. Статистика показывает, что услуга востребована. Уже выдано более 24 млн экспресс-выписок. Из них 13 млн — в 2023 году и 11,4 млн — с начала 2024 года.

По сравнению с 2020 годом доля электронных услуг Росреестра выросла в 3 раза — до 59%. Доля электронной ипотеки — в 9 раз, до 82,3%.

УК на УСН в 2025 году при выборе ставки НДС 5% не будут платить НДС за коммунальные услуги

Разъяснение для управляющих компаний дает Минфин в письме от 22.10.2024 № 03-07-11/102298.

От НДС освобождается реализация коммунальных услуг, предоставляемых управляющими организациями, при условии приобретения их у организаций коммунального комплекса (Водоканала, Энергосбыта и т. д.).

Кроме того, от НДС освобождаются работы по содержанию и ремонту общего имущества в многоквартирном доме, если УК приобретает эти работы у организаций и ИП, непосредственно выполняющих их.

Индекс потребительских цен поставил новый рекорд

По данным Росстата, за неделю с 26 ноября по 2 декабря индекс потребительских цен (ИПЦ) вырос на 0,5%. Двумя неделями ранее рост составил 0,36% и 0,37% соответственно.

Итоговый рост ИПЦ в ноябре — 1,51%, за 12 месяцев — 9,0%. Продолжается рост цен широким фронтом на продовольственные и непродовольственные товары, а также на услуги.

Какие ошибки бизнес допускает в чеках ККТ

Основная доля ошибок в чеках (90,79%) — это отсутствие обязательного тега. Другие ошибки:

• 505 — не заполнен НДС: должен быть хотя бы один из тегов: 1102-1107;
• 423 — присутствуют незадекларированные теги;
• 503 — время на кассе опережает текущее более, чем на сутки;
• 422 — значение вне разрешенного диапазона;
• 502 — время на кассе отстает от текущего более, чем на 1 год;
• 511 — не указан ИНН поставщика в каждом предмете расчета;
• 424 — тег имеет недопустимые повторения;
• 510 — признак агента по предмету расчета требует ИНН поставщика;
• 507 — сумма по способам оплаты не равна общей сумме чека;
• 506 — суммарное значение НДС превышает разрешенное.

Новость хорошая — январские всё ближе. Скоро как отдохнем, коллеги!
Другие новости тоже есть — в обзоре нашего главного редактора: https://clck.ru/3F5Kum

• ФНС обновила пять форм налоговых отчетов, РСВ и введет новую декларацию. Все из-за изменений в НК в рамках налоговой реформы-2025.

• В 2025 году стандартный вычет по НДФЛ работникам надо предоставлять без заявления. Об этом напоминает Минфин в письме от 11.11.2024 № 03-04-05/110909.

• Необлагаемые доходы не включают в лимит 350 тыс. рублей для стандартного вычета по НДФЛ. Разъяснение дает Минфин в письме от 11.11.2024 № 03-04-05/111039.

• Правительство объявило о запуске новых нацпроектов — «Экологическое благополучие» и «Технологическое обеспечение продовольственной безопасности». В совокупности на них планирую потратить почти 1,5 трлн рублей.

• Минфин объяснил, как считать транспортный налог за неполный месяц. Если авто зарегистрировано не с начала года, транспортный налог считают с учетом коэффициента.

Хорошего дня и приятной рабочей недели!

ФАС напомнила о недопустимости необоснованного повышения цен перед Новым годом

Ведомство направило письмо с предупреждением в крупнейшие федеральные торговые сети: Х5 Retail Group, «Магнит», «Дикси», «Ашан», «О’Кей», «Лента», «Метро», «Зельгрос», «Глобус», «Мария Ра», «Монетка», «Верный».

Сетям рекомендуется оперативно информировать ведомство о любых предложениях, уведомлениях и иных сообщениях о повышении поставщиками отпускных цен на потребительские товары, а также об увеличении стоимости логистических и иных услуг, связанных с их реализацией.

Приглашаем 10-12 декабря на 3-х дневный интенсив Светланы Беляевой «Налоговая реформа и налоговое планирование 2025: важные нюансы при подготовке к следующему году»

Полезные подарки участникам:

🎁 Две методички «Налоговая реформа 2025: что меняется в законодательстве?» Часть 1 и Часть 2
🎁 Чек-листы по признакам взаимозависимости и дробления бизнеса
🎁 Три рабочие тетради и Сертификат участника интенсива
🎁 Три практических задания по изменениям в налогах

Записаться бесплатно и получить ценные подарки ⬅️

Реклама ООО «БЛТ ПАРТНЕРС» ИНН 9710092683 erid LjN8KTDuu

Ввели новое уведомление для ИП на ПСН

Теперь ИП на УСН и ПСН из новых регионов могут уменьшить свой налог на расходы по покупке ККТ. ИП на ПСН для этого должны сдать уведомление. Его форму утвердили.

Опубликован приказ ФНС от 16.10.2024 № ЕД-7-3/859@. Он вступает в силу с 01.01.2025.

Компании в 2025 году начнут экономить на здоровье сотрудников

В 2025 году темпы роста цен на полисы ДМС могут оказаться максимальными за последние четыре года. Страховка подорожает на 15-25%, и клиенты начнут отказываться от страхования, уверены участники рынка.

В 2022 году стоимость этого вида страхования выросла на 5%, в 2023 году — еще не 15-17%, а в 2024 году рост составил 10-11%. Средняя стоимость корпоративного полиса ДМС составляет 44-60 тысяч рублей.

Согласно оценкам экспертов, такая ситуация может привести к тому, что часть организаций начнет экономить на страховании сотрудников.

А вы уже определились, когда пойдете в отпуск в следующем году?
Если нет, то подготовили для вас удобную табличку с самыми выгодными для отпуска месяцами.

Забирайте в избранное, чтобы не потерять!

Утвердили новые коды доходов и вычетов по НДФЛ на 2025 год

Опубликован приказ ФНС от 18.10.2024 № ЕД-7-11/877@ с изменениями в коды вычетов и доходов по НДФЛ. В проекте планировалось, что код вычета за нормы ГТО будет 106. Но в итоге утвердили код 150.

Также ввели новые коды доходов: 2005 — выплаты участникам СВО, 2006 — надбавки северным сотрудникам.

Уточнили описание кода дохода 2014 для выходного пособия свыше трех средних зарплат. Для профессиональных вычетов ИП на ОСНО код по расходам 403 разделили на два кода. Отдельно по коду 406 надо будет указывать фиксированные взносы.

Новые коды по НДФЛ будут применяться с 01.01.2025.

Можно ли передавать электронную цифровую подпись? Эксклюзивное видео от Дмитрия Ряховского

Видеоответ на этот вопрос дал Дмитрий Ряховский — д.э.н., профессор, завкафедрой налогов и налогового администрирования Финуниверситета при Правительстве РФ, партнер федеральной юридической компании «Легикон-Право», член научно-консультативного совета при ВС РФ после VI Всероссийской бухгалтерской конференции «Клерка».

ФНС просит сдавать уведомления на уменьшение патента на взносы за 20 дней до срока уплаты налога

ИП на ПСН могут уменьшить налог на страховые взносы (фиксированные и за сотрудников). Для этого надо сдать уведомление. Форма уведомления — по КНД 1112021.

Отправить это уведомление можно через личный кабинет ИП, по ТКС или на бумажном носителе в ИФНС.

Во избежание возникновения задолженности представить уведомление необходимо не позднее, чем за 20 рабочих дней до срока уплаты налога по ПСН. Такую рекомендацию дает региональное УФНС.

Многие жалуются на сложность и неудобство работы в программе 1С, но продолжают использовать ее.

Чтобы эффективно использовать все возможности программы, бизнес привлекает аналитиков 1С. Аналитики 1С определяют финансовое состояние компании, находят сбои и разрабатывают решения, используя мощь 1С.

Приглашаем на открытый вебинар «1С ERP: основной функционал, оперативный и регламентированный учет», где вы узнаете:
➮ Нужна ли вашей компании 1С: ERP
➮ Основной функционал 1С: ERP
➮ Регламентированный учет: особенности настройки и ведения в 1С: ERP
➮ Как выстроить планирование и управленческий учет в 1С: ERP
➮ Кто такие аналитики 1С и сколько можно заработать в этой профессии

Когда: 10 декабря в 15:00 мск. Количество мест на вебинаре ограничено.

Спикер вебинара: Адиль Кудьяров — эксперт в области автоматизации учета на базе 1С: Бухгалтерия и 1С: ERP

Бесплатная регистрация

В 2025 году вырастут цены на электроэнергию

В среднем рост составит 12,6%. Об этом агентству «Прайм» сообщила аналитик Института комплексных стратегических исследований Наталья Чуркина.

Аналитик уточнила, что в будущем году цены на электричество в Москве и Санкт-Петербурге вырастут на 15 и 14,6% соответственно. В остальных регионах рост тарифов составит от 10 до 18%.

Сильнее всего электричество подорожает в Пермском крае (21,1%), Кемеровской области (19,8%), республике Северная Осетия — Алания (19,1%).

Что ж, коллеги, очередной рост цен?