🔜ТЕСТ
Фирма А отгрузила фирме Б в начале 2022 г. товар стоимостью 1 000 000 руб. (в том числе НДС 166 667 руб.). В ноябре 2022 г. товар возвращается продавцу (фирме А) по условиям ранее заключенного договора.

Доброе утро, коллеги!
Вот такую картинку нашла на просторах интернета.
По-моему очень правдоподобно😏

✅ПЛАН БУХГАЛТЕРА НА ПРЕДСТОЯЩУЮ НЕДЕЛЮ

📌20 ноября
- Представить уведомление о праве на освобождение от уплаты НДС, а также о продлении освобождения либо отказе от него, начиная с ноября 2023 г.

- Представить декларацию по косвенным налогам и уплатить «импортный» НДС за октябрь 2023 г.

⚠️😊👍🤎😊
Добрый день, коллеги!
Меня зовут Галия Бондарева! Добро пожаловать ко мне на канал!

Это пост навигация, где вы сможете найти все самое важное и интересное!

👉Перечень полезных материалов:
📌Посмотри прямой эфир «Как защититься от претензий налоговиков о том, что у вас «якобы» поставщик-однодневка»

📌Познакомимся поближе?

📌Директор распорядился оплачивать квартиру приглашенному из другого региона работнику. Что делать нам?

📌Новые разъяснения Минтруда и Роструда о выплате отпускных

ОТВЕТ НА ТЕСТ ОТ 16.11.2023Г. ✅Правильный ответ - фирма А.
Большинство бухгалтеров ответили не верно, назвав фирму Б.

❓Обоснование правильного ответа: Если покупатель вернул партию товара (полностью или частично) в рамках того же договора, по которому ранее был поставлен товар, то продавец должен составить корректировочный счет-фактуру [п. 10 ст. 172 НК РФ; Письма Минфина от 28.01.2020 № 03-07-09/4850, от 12.04.2019 № 03-07-09/26046, от 08.04.2019 № 03-07-09/24636]. При этом неважно, принимал ли покупатель этот товар к учету, является ли товар качественным или бракованным [Письма Минфина от 04.02.2019 № 03-07-11/6171; ФНС от 23.10.2018 № СД-4-3/20667@ (п. 1.4)].

‼️Опубликован проект постановления правительства РФ, согласно которому компенсации за использование личного транспорта при расчете налога на прибыль увеличатся вдвое.

📌В настоящее время эти нормы устанавливаются постановлением от 08.02.02 № 92 и составляют 1 200 руб. в месяц для легковых автомобилей с объемом двигателя до 2 000 куб. см, 1 500 руб. для автомобилей с объемом свыше 2 000 куб. см и 600 руб. для мотоциклов.

📌С 1 января 2024 года эти ставки должны увеличиться до 2 400 руб., 3 000 руб. и 1 200 руб. соответственно. Отмечается, что предыдущие значения были установлены более 20 лет назад, и правительство решило пересмотреть их, учитывая текущую инфляцию и реальные затраты на обслуживание автотранспорта.

Почему то не радостно от этого проекта(((

📌Сверка с налоговой за прошлые периоды
ФНС в своем письме от 13.09.2023 № ПА-4-19/11651 говорит, что информация о платежах до 1 января 2023 года никуда не делась и не пропала. Если надо, можно запросить такие данные.

📍Чтобы получить сведения о расчетах с бюджетом до 1 января, надо запросить акт сверки в рамках услуги по информированию налогоплательщиков. Составляем запрос по форме из приложения 1 к Методическим рекомендациям, утвержденным приказом ФНС от 29.12.2022 № ЕД-7-19/1295. Проставляем код запроса 4 — это означает, что нам нужен акт сверки принадлежности платежей.
Указываем период. В этом поле можно написать отчетный год либо один из его периодов (приказ ФНС от 17.03.2023 № ЕД-7-19/173). Теперь налоговики уточнили, что указать можно и период до 2023 года (письмо № ПА-4-19/11651).).
Сообщаем о несогласии с актом сверки в интернет-сервисе ФНС
Оспорить акт сверки теперь можно по интернету. ФНС доработала онлайн-сервис «Оперативная помощь: разблокировка счета и вопросы по ЕНС». Мы можем выбрать такую тему обращения, как «Не согласен с данными в акте сверки».
С главной страницы на nalog.gov.ru переходим в раздел «Сервисы и госуслуги» — «Обратная связь/Помощь». И далее выбираем сервис «Оперативная помощь: разблокировка счета и вопросы по ЕНС».
Указываем свои данные.

✅Инспектор перезванивает, проверено на себе, как всегда)))
А вы так делали? Поделитесь своим опытом в комментариях или поставьте ❤️ на публикацию

✅ТЕСТ Организация в 1 квартале 2022г. отгрузила товар, но контрагент пропал, не заплатив. На звонки и письма не отвечает, по адресу регистрации его нет. Через некоторое время в ЕГРЮЛ появилась запись о том, что контрагент будет исключен из реестра по причине наличия недостоверных сведений. В 4 квартале 2023 г. контрагент-покупатель исключен из ЕГРЮЛ по инициативе налоговой.

❓Можно ли в этом квартале списать дебиторскую задолженность как безнадежную в налоговом учете?

#вакансия в МСК

📌Обязанности:
- Ведение 10,20,26,60,62 счетов;
- Учет и контроль перемещения сырья и материалов, давальческого сырья;
- Своевременное принятие к учету документов о фактах хозяйственной деятельности предприятия;
- Списание ГСМ, проверка на правильность оформления путевых листов;
- Учет операций по движению предметов лизинга;
- Сверка с поставщиками и покупателями: ежемесячная, ежеквартальная, годовая;
- Списание материалов согласно КС-2, КС-3;
- Учет договоров подряда по строительным объектам, работа с документами субподрядчиков, подготовка документов для заказчиков;
- Ведение книги покупок, книги продаж;
-Контроль полноты полученных первичных документов, самостоятельное внесение данных в программу 1С;
-Формирование (заполнение, оформление) первичных учетных документов.
 
📌Требования:
-Знание бухгалтерского и налогового учета
-Уверенный пользователь 1С 8, ЭДО
-Опыт в строительной компании приветствуется;
-Высшее образование
-Внимательность, аккуратность, уравновешенность, организационные навыки, обучаемость.

📌Условия:
-Оформление согласно ТК РФ
-График работы: 5/2 с 09:00 до 18:00
-М. Шелепиха
-Уровень заработной платы от 80 до 120 т руб, обсуждается по итогам собеседования

Так же рассматривается начинающий бухгалтер, готовый обучаться.

📌Контакты:
buh@at-eng.ru
Т. 8 961 929 47 72 - Екатерина

❓Цифровой паспорт: что с ним делать в повседневной жизни
Президент приравнял цифровой паспорт с госуслуг к бумажным документам, а Минцифры определило случаи, когда электронный паспорт заменит обычный.

Возникает множество вопросов:
❓Вопрос 1. Как будет выглядеть цифровой паспорт?
Цифровой паспорт на госуслугах — это фотография гражданина и QR-код, который содержит сведения о нем. Паспорт будет включать также сведения об ИНН, СНИЛС, номере водительского удостоверения, миграционные и биометрические данные.
Пользоваться ли цифровым паспортом, каждый человек решает сам. Это дело добровольное.

❓Вопрос 2. Каким образом предъявлять цифровой паспорт?
Приложение «Госуслуги» сгенерирует QR-код, который в дальнейшем можно будет предъявлять в разных структурах. При предъявлении проверяющие просто отсканируют QR-код с госуслуг.
Применять электронный паспорт можно будет после того, как постановление Правительства вступит в силу. Пока точные сроки неизвестны.

❓Вопрос 3. Будет ли отдельная карта для цифрового паспорта и заменит ли он бумажный?
Карты не будет. Президент издал указ, который предусматривает, что вместо обычного паспорта можно будет использовать мобильное приложение портала «Госуслуги» (Указ Президента от 18.09.2023 № 695).

Полностью заменить бумажный паспорт цифровым нельзя. Например, бумажный документ нужен, если хотите зарегистрировать право собственности на недвижимость, получить или заменить внутренний или заграничный паспорт.

❓Вопрос 4. Можно будет по цифровому паспорту заселиться в гостиницу или устроиться на работу?
Планируется, что с 1 января 2025 года электронный паспорт вы сможете предъявить при заселении в гостиницу, а также при посещении медучреждений, если ранее вы встали там на учет.
Для трудоустройства цифровой паспорт не подойдет.

❓Вопрос 5. Чем будет полезен цифровой паспорт?
Цифровой паспорт упростит ситуации, когда человеку нужно подтвердить личность или возраст.
Сразу, как постановление Правительства вступит в силу, подтвердить личность при помощи Госуслуг можно:
• в кино или музее — если мероприятие с возрастным ограничением;
• в магазинах при покупке алко и тачной продукции;
• при посадке в поезд или междугородний автобус;
• при получении госуслуг в МФЦ;
• в организациях финансового рынка;
• у операторов сотовой связи.

❓Вопрос 6. Есть ли вероятность, что злоумышленники похитят данные цифрового паспорта?
Минцифры обещает усиленную защиту электронного паспорта.

✅ПЛАН БУХГАЛТЕРА НА ПРЕДСТОЯЩУЮ НЕДЕЛЮ

📌27 ноября
1. Подать уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей, страховых взносов в ноябре 2023 года
2. Лицам, применяющим АУСН, заплатить налог за октябрь 2023 г.
3. Подать персонифицированные сведения о физлицах за октябрь 2023 г.
4. Подать ЕФС-1 за октябрь 2023 г.
5. Представить декларацию по налогу на прибыль за октябрь 2023 г.
6. Налоговым агентам подать налоговый расчет за октябрь 2023 года
7. Подать декларацию по НДПИ за октябрь 2023 г.

📌28 ноября
1. Уплатить 2-й ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль в 4 квартале 2023 г.
2. Уплатить авансовый платеж по налогу на прибыль за октябрь 2023 г.
3. Уплатить ежемесячный аванс по налогу на прибыль вновь созданным предприятиям, если выручка в октябре 2023 г. превысила 5 млн руб.
4. Уплатить страховые взносы за октябрь 2023 г.
5. Уплатить второй платеж 1/3 НДС за 3 квартал 2023 г.
6. Уплатить НДПИ за октябрь 2023 г.
7. Самозанятым заплатить налог за октябрь 2023 г.
8. Заплатить НДФЛ, удержанный с выплат с 23.10.2023 по 22.11.2023

📌30 ноября
1. Подать заявление об отказе в проведении налогового мониторинга в 2024 году
2. Перечислить обеспечительный платеж в счет предстоящей уплаты налога на сверхприбыль

📌1 декабря
1. Уплата физлицами личных налогов за 2022 год

‼️ЛИЧНЫЕ НАШИ НАЛОГИ
Мы, бухгалтеры ситаем налоги наших компаний. Но о своих личных тоже надо помнить!
Налоговики закончили массовую рассылку уведомлений физлицам о налогах за 2022 год. С 1 октября инспекторы списывают деньги с ЕНС, не дожидаясь срока уплаты. Это актуально для тех, кто еще и является ИП.
❓Что же нужно сделать сейчас, когда осталась пара недель до уплаты своих налогов?

✅Проверить, получили ли уведомление, или запросить его
Уведомление можно увидеть в личном кабинете налогоплательщика или на портале госуслуг, если подключили такую услугу. Если нет доступа к этим сервисам, уведомление направят по почте заказным письмом.

Инспекторы должны разослать уведомления за 30 дней до крайнего срока уплаты налогов, то есть до 31 октября.

📌Есть четыре случая, когда ИФНС не отправляет уведомление на бумаге, даже если имеются объекты налогообложения.
1. У нас есть льготы и вычеты, которые больше, чем налоги. То есть мы ничего не должны платить.
2. Общая сумма налогов составляет менее 100 руб.
3. У нас подключен личный кабинет налогоплательщика.
4. Мы уведомили налоговиков, что будем получать документы через портал госуслуг.
Уведомление считается полученным на шестой день после отправки. Налоги нужно заплатить до 1 декабря.

‼️Так что, если не получили уведомление по тем или иным причинам, запросите его. Можно в ближайшем МФЦ.