#новости_ПБ Наиболее частые ошибки в уведомлениях
👉Ошибка 1. Привели неверный код периода
Чем опасна ошибка: налоговики не смогут связать платеж, о котором сообщаете в уведомлении, с декларацией или расчетом. Есть риск недоимки, пеней и штрафа.
Если в платежке по НДФЛ поставить, к примеру, II квартал 2023 года или просто дату уплаты, невозможно будет определить, к какому сроку относить платеж. Пишите конкретный месяц, например МС.04.2023. А вот для периода с 23 по 31 декабря код особый — ГД.00.2023.
👉Ошибка 2. Перепутали КБК или ОКТМО
Чем опасна ошибка: налоговики не смогут идентифицировать платеж. Как и в первом случае, не исключено, что с компании потребуют пени и штраф.
КБК — основной реквизит уведомления и платежки, которая заменяет уведомление. По этому реквизиту инспекторы распознают платежи компаний. Некорректный ОКТМО дополнительно затруднит идентификацию вашего платежа.
👉 Ошибка 3. Отправили уведомление после декларации или одновременно с ней
В 2023 году уведомление подавайте только в двух случаях:
1️⃣ если срок уплаты наступил, а отчетность к этому времени сдавать еще не нужно.
2️⃣ если отчетность по этому платежу не нужна в принципе.
Например, в 2023 году ваша компания будет платить авансы по упрощенке. Отчитываться за эти периоды не нужно, так как декларацию сдают раз в год. Соответственно, по авансам придется подавать уведомления.
👉 Ошибка 4. Отразили неверные реквизиты в платежке-уведомлении
Чем опасна ошибка: в базе инспекции может возникнуть неразбериха, вплоть до задвоенных начислений по налогам и взносам, которые перечисляете отдельными платежками.
👉 Ошибка 5. Уточняющее уведомление содержит неполную сумму платежа
Чем опасна ошибка: налоговики не поймут, сколько на самом деле вы должны заплатить в бюджет. В их программе может возникнуть недоимка, которой у вас нет.

#новости_ПБ НОВЫЕ СРОКИ ДЛЯ ИП НА УСНО

💥Предприниматели на УСН отчитываются по итогам 2022 года в новые сроки.
👉 ИП на УСН должны сдать декларацию за 2022 год не позднее 25 апреля 2023 года. Переноса срока предоставления отчетности не будет, так как этот день не выпадает на выходной. ✅ Отчитаться за 2022 год надо по старой форме, которая утверждена приказом от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958.
✅ Новый бланк декларации, утвержденный приказом от 01.11.2022 № ЕД-7-3/1036, начнет действовать с 3 апреля 2023 года.

#новости_ПБ УМЕНЬШЕНИЕ УСНО НА СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ ИП КАК Минфин и ФНС предлагают уменьшать налог на взносы🤔
💥Если взносы платим досрочно и хотим уменьшить на них налог по УСН или патент, есть два варианта, как это можно сделать, по их мнению: 1️⃣ уплатить взносы на конкретный КБК, никаких уведомлений или заявлений в этом случае подавать не надо! 2️⃣ уплатить в составе ЕНП и подать соответствующее заявление о зачете взносов. Я исследовала первый вариант, половину одного рабочего дня висела на телефоне, пытаясь выяснить действия инспекторов. Что я выяснила❓ Система налоговой не предусматривает самостоятельный зачет взносов в счет налогов, не важно куда вы заплатили взносы - на конкретный КБК или на ЕНС. Формировать и отправлять им заявление нужно ОБЯЗАТЕЛЬНО, если мы конечно хотим этого зачета🧐

#новости_ПБ Уведомления по НДФЛ
💥Матвиенко добилась своего: Совета Федерации предложил исключить НДФЛ из единого налогового счета и решение уже почти принято .
Из-за того, что НДФЛ теперь входит в ЕНП, страдают все — и компании, и бюджет. Бухгалтерам сложно привыкнуть к новым запутанным правилам, из-за чего уплату НДФЛ сопровождают систематические ошибки. А что касается бюджета, то, как выяснилось, этот налог трудоемко распределять между бюджетами.
Сейчас налоги и взносы, которые с 2023 года перечисляют в налоговую инспекцию на ЕНС, можно направить единым платежным поручением по ЕНП на единый КБК или отдельными платежками, которые также заменят уведомления о начисленных налогах и взносах. На основании пункта 4 статьи 11.3 НК за счет ЕНП нужно уплачивать, в том числе агентский НДФЛ за работников. Чтобы налоговики могли разнести деньги с ЕНП по нужным начислениям, надо сдать уведомление. Уведомление подают для распределения ЕНП по платежам, по которым срок сдачи отчетности позже, чем срок уплаты (п. 9 ст. 58 НК). Сроки перечисления НДФЛ налоговым агентом наступают до представления отчетности, поэтому налоговый агент обязан представлять в ИФНС уведомление об исчисленных суммах.
Так было. А какие теперь конкретные действия бухгалтеров при уплате НДФЛ, нам должны сообщить в ближайшее время. Наверное .... 🧐

#новости_ПБ Новый порядок возмещения НДС

Есть один положительный момент в этой истории с ЕНС и связан он с возмещением НДС.
Какой обычный порядок возмещения НДС из бюджета?
1) сдать декларацию по НДС с возмещением;
2) получить решение налоговиков о возмещении;
3) дождаться возврата денег на ЕНС компании;
4) написать заявление на возврат денег на расчетный счет;
5) получить деньги.
При заявительном порядке очередность действий другая. Караулить, когда средства поступят на ЕНС, не нужно, т.е. пункт 3 исключается. Деньги приходят напрямую на расчетный счет компании, минуя единый налоговый счет. Срок — пять рабочих дней с даты, когда налоговики примут решение о возмещении налога в заявительном порядке. Сейчас это работает именно так.

#новости_ПБ ДЛЯ НАСТРОЕНИЯ - Уважаемый Александр! В нашей бухгалтерии снова не работает банк-клиент.
- Уважаемая Марина, ХЗ как Вы его запускаете - но у меня все работает!
- Что значит хз?
- Хочу Знать.
- Спасибо 😄

#новости_ПБ
Подтверждение в СФР основного вида деятельности в 2023 году

Порядок подтверждения основного вида деятельности - прежний, но один из документов все-таки обновлен.
Поправки в порядке в основном технические и связаны с отменой 4-ФСС. Приказ с изменениями вступает в силу 4 апреля 2023 года. Если подаем заявление о подтверждении ОКВЭД до этой даты, то используем старые бланки. Начиная с 4 апреля применяем обновленный бланк. Чтобы подтвердить ОКВЭД в 2023 году, мы должны подготовить такие документы:
- заявление;
- справку о подтверждении;
- копию пояснительной записки к балансу за 2022 год.
Эти документы указаны в пункте 3 Порядка, утвержденного Приказом № 55. Малые предприятия не подают копию пояснительной записки.
Документы в СФР сдаем не позднее 17 апреля . Обычный срок — 15 апреля приходится на субботу. Чтобы подстраховаться, сдаем документы пораньше.

#новости_ПБ НОВЫЙ ШТРАФ ДЛЯ БИЗНЕСА

ФНС будет штрафовать компании за недостоверные сведения в счетах-фактурах и декларациях. Соответствующий законопроект размещен на официальном портале. Законопроектом устанавливают штраф до 300 000 рублей для организаций, которые предоставляют подложные счета-фактуры и декларации.
Под подложными понимают документы, которые:
1️⃣содержат заведомо ложные сведения об операциям с товарами, услугами, работами;
2️⃣оформлены на подставных лиц;
3️⃣оформлены с незаконным использованием персданных.
Новые штрафы по подложным счетам-фактурам и декларациям:
👉 от 100 000 до 300 000 рублей;
👉 в размере зарплаты за период от 1 до 2 лет.
Также законопроектом предусмотрена уголовная ответственность — лишение свободы до 4 лет и штрафом в размере зарплаты за период до 6 месяцев.
Кроме этого, нарушителя могут привлечь к принудительным исправительным работам на срок до 4 лет.

#новости_ПБ ДЛЯ НАСТРОЕНИЯ Напротив нас села бухгалтерия и повесила вывеску "Бухгалтерия. Материальная группа"💰. В ответ распечатали вывеску "Отдел ИТ. Духовная группа". Ждем реакцию )😄

#новости_ПБ НОВАЯ НД ПО НДС

💥Отчитаться по НДС за I квартал 2023 года нужно по новой форме (утв. приказом ФНС от 12.12.2022 № ЕД-7-3/1191).
В строке 055 раздела 1 компании, которые возмещают НДС в упрощенном заявительном порядке без банковской гарантии, должны указывать код 08. Кроме того, ФНС ввела новые коды, например, коды 1011456 и 1011457 для услуг гостиниц. Раньше эти коды были рекомендованными, теперь они обязательны.
💥В декларации есть и другие изменения. Срок сдачи декларации по НДС в 2023 году не изменился - это 25-е число месяца, следующего за отчетным кварталом. Поэтому декларацию за I квартал сдайте до 25 апреля 2023 года.

#новости_ПБ ДЛЯ НАСТРОЕНИЯ Если вам зачем–то понадобится на день парализовать работу чьей–то бухгалтерии, то это можно сделать так — просто приходите, молча ставите роскошный букет цветов где–то посередине и уходите😉

#новости_ПБ ДЛЯ НАСТРОЕНИЯ Из корпоративного чата:
Саша: А ты как зарплату выдаёшь?
Бухгалтерия: Из чата по очереди вызываю, там вы по алфавиту все.
Саша уходит из общего чата.
Появляется Александр. Всем привет!😊

#новости_ПБ ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ
Плательщики транспортного налога освобождены от сдачи отчетности по нему. Налоговики в установленные сроки рассылают компаниям сообщения об исчисленных суммах налогов. Но ни первое, ни второе не отменяет обязанности владельца ТС самостоятельно исчислить налог и рассчитаться с бюджетом в установленные сроки.
Свои сообщения о налоге на транспорт налоговики отправляют после того, как истекут налоговый период и срок уплаты, то есть, когда плательщик уже должен был исполнить свою обязанность по уплате налога.
Если в нашем расчете будет ошибка, которая привела к недоимке, компанию оштрафуют.
Где платят транспортный налог:
Обязанность по уплате транспортного налога находится в зависимости от регистрации транспортного средства. Она прекращается в случае снятия транспортного средства с учета.
Транспортный налог (и авансовые платежи по нему) нужно платить в бюджет по месту нахождения транспортных средств (п. 1 ст. 363 НК РФ). Местом нахождения автомобиля компании может быть или ее головной офис, или ее обособленное подразделение.
Для регистрации транспортных средств в инспекции используются сведения из органов, где в соответствии с законодательством РФ осуществляется их государственная регистрация (подп. 5 п. 4 ст. 83 НК РФ).
Автомашины, в том числе специальные, ставятся на учет в ГИБДД. Они являются объектом налогообложения. Самоходные машины регистрирует Гостехнадзор. Это выводит их из состава объектов обложения транспортным налогом.
Обложению транспортным налогом подлежат и ТС, поставленные на временный учет.
Сроки уплаты налога:
Если в нашем регионе уплачивать налог нужно авансовыми платежами, то крайние сроки перечисления суммы в 2023 году будут такими:
за 2022 год - 28.02.2023 года;
за 1 квартал — 28.04.2023;
за 2 квартал — 28.07.2023;
за 3 квартал — 30.10.2023;
за 2023 год — 28.02.2024 года.

#новости_ПБ ВЗЫСКАНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО НОВОМУ

💥Отрицательное сальдо на едином счете ФНС будет взыскивать с компаний и ИП в новые сроки. Об этом сказано в Постановлении Правительства от 29.03.2023 № 500.
Должникам дадут больше времени на погашение задолженности по требованиям налоговой. Правительство увеличило предельные сроки направления требований об уплате задолженности по налогам и ее взыскании на 6 месяцев. За это время компания-должник должна пройти сверку с ИФНС. По новым правилам требование об уплате задолженности будут направлять:
👉 не позднее 9 месяцев с даты формирования на ЕНС отрицательного сальдо — при сумме задолженности более 3000 рублей;
👉 не позднее 1,5 лет с даты формирования на ЕНС отрицательного сальдо — при сумме задолженности не более 3000 рублей.
Для взыскания задолженности по налогам и взносам ИФНС выставляет требование об уплате задолженности на сумму отрицательного сальдо ЕНС — это задолженность по всем налогам, страховым взносам, пеням и штрафам, в том числе у налогового агента. Если требование не исполнить, в реестре взысканий появится решение ИФНС и поручение банку о принудительном списании со счета. Взыскать задолженность без суда теперь можно независимо от суммы, если ИФНС не пропустила сроки взыскания. Когда денег недостаточно, долги взыскивают за счет имущества. ИФНС выставит требование об уплате задолженности, если на едином ЕНС сформировалось отрицательное сальдо — превышение совокупной обязанности по налогам, взносам, пеням и штрафам над общей суммой ЕНП (п. 1 ст. 69 НК). Обязательные сведения в требовании об уплате перечислены в пункте 2 статьи 69 НК:
✅ размер и срок уплаты;
✅ меры, которые будут приняты, если задолженность не будет погашена;
✅ предупреждение о том, что ИФНС обязана направить материалы следствию, если обнаружит уклонение от уплаты налогов.
Если требование об уплате задолженности не содержит обязательных данных, оно составлено с нарушениями. Исполнять такое требование необязательно‼️. К такому выводу пришел Президиум ВАС в постановлении от 22.07.2003 № 2100/03. В постановлении от 30.07.2013 № 57 Пленум ВАС подтвердил правомерность данного вывода.

#новости_ПБ НОВЫЙ СРОК УПЛАТЫ НАЛОГОВ

💥 В Госдуму внесен проект по переносу срока уплаты налогов. На данный момент единый налоговый платеж уплачивается 28-го числа каждого месяца. Эту дату предложили изменить. Единую дату уплаты налогов могут перенести с 28-го на 20–25-е число. Поскольку из-за нового срока уплаты налогов деньги поздно поступают в бюджет. Законодатели посчитали, что срок уплаты налогов в конце месяца создает риск кассовых разрывов в бюджете, ведь платежи идут через Тулу 🧐 и на их зачисление уходит 2 – 3 дня. Поэтому срок уплаты решили сдвинуть на 25 число. Налоговое ведомство сообщило, что готово прорабатывать изменения по срокам, но только с периодов 2024 года. Причина в том, что налоговые законы по общему правилу вступают в силу с очередного налогового периода (ст. 5 НК).

#новости_ПБ НДФЛ С ПРОЦЕНТОВ ПО ВКЛАДАМ

💥В этом году закончился мораторий на налогообложение процентов по вкладам. Так что НДФЛ придется заплатить. Изменились правила расчета налога, причем изменения выгодны вкладчикам. Еще разрешили уменьшить сумму, исчисленную к уплате.
В чем заключаются новые правила❓
👉 Увеличили необлагаемый лимит. С процентов придется заплатить налог, только если они превысят установленный минимум. Он по‑прежнему зависит от ключевой ставки Центробанка. Отличие в том, что берется ее максимальное значение за год, а не на 1 января. То есть этот своего рода вычет теперь определяется по формуле: Необлагаемый минимум = 1 млн руб. × Максимальная ключевая ставка из тех, что действовали на 1-е число каждого месяца текущего года.
С ростом ключевой ставки Центробанка увеличивается и необлагаемый лимит. Соответственно, уменьшается сумма налога к уплате.
👉 Защитили вкладчиков проблемных банков. Вкладчику не придется платить НДФЛ с процентов по вкладам, которые он не получил из-за отзыва лицензии у банка (п. 4 ст. 214.2 НК). В такой ситуации сведения о доходах налоговикам передаст Агентство страхования вкладов. При этом доход будет считаться полученным на одну из дат — выплаты страхового возмещения или выплаты процентов в ходе конкурсного производства (ликвидации).

#новости_ПБ ПАМЯТКА 17 апреля
👉Перечислить страховые взносы на травматизм за март 2023 года
👉Подать в СФР документы для подтверждения основного вида экономической деятельности
20 апреля
👉Подать единую упрощенную налоговую декларацию за 1 квартал 2023 г.
👉Представить журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 1 квартал 2023 г.
👉Представить уведомление о праве на освобождение от уплаты НДС, а также о продлении освобождения либо отказе от него, начиная с апреля 2023 г.
👉Представить декларацию по косвенным налогам и уплатить
👉Уплатить квартальные авансовые платежи за негативное воздействие на окружающую среду за I квартал 2023 г.

#новости_ПБ ДЛЯ НАСТРОЕНИЯ Папа, ты зациклен на негативе и совсем не доверяешь заказчикам.
— Не говори глупостей, Предоплатослав.

#новости_ПБ ЕНС Была надежда, что неразбериху с ЕНС все-таки устранят. Президент поручил ФНС до 15 апреля организовать обратную связь с налогоплательщиками и решить все проблемы в максимально короткие сроки. Тем временем Совфед предлагает заморозить механизм единого налогового счета минимум до 1 января 2025 года.
Единый счет создает много проблем компаниям, но жалуются и главы регионов. Они сообщили о снижении доходов из-за введения ЕНС, при котором налоговики вправе погашать долги по федеральным налогам за счет местных и региональных. К примеру, за счет НДФЛ закрывают недоимки по НДС. Также бюджеты регионов страдают от позднего срока уплаты налога — 28-е число и отсутствия информации о предстоящих поступлениях. Мораторий позволит доработать механизм работы ЕНС и помочь решить накопившиеся проблемы.
Другой вариант — исключить НДФЛ из состава ЕНС. Это облегчило бы положение муниципалитетов. В ФНС уже говорят, что всерьез готовы рассмотреть такое предложение.
Идет четвертый месяц работы с ЕНС, но до сих пор компаниям трудно узнать состояние своих расчетов и понять, куда делись уплаченные деньги.
Так что, у нас есть только Надежда, которая всегда с нами)))). На момент публикации материала проверила состояние своего личного кабинета - изменений НЕТ. Так что по-прежнему, остается только НАДЕЖДА🤔😳

#новости_ПБ Как платить пени в 2023 году

КБК на пени с 2023 года нам не нужен. Если надо уплатить пени по какому то налогу/взносу (из тех, которые входят в единый платеж, разумеется), в платежке указываем КБК для ЕНП:
182 0 10 61201 01 0000 510.
А нужно ли подавать уведомление о ЕНП при уплате пеней? 🤔
Нет, на пени уведомление не требуется. Это следует из п. 9 ст. 58 НК РФ.
Пени теперь уплачиваются с единого налогового счета, а деньги в их уплату ФНС распределяет сама. Поэтому для погашения пеней достаточно иметь положительное сальдо ЕНС.

#новости_ПБ УМЕНЬШАЕМ ПАТЕНТ НА СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ

💥С 1 января 2023 года стоимость патента можно уменьшить на страховые взносы, уплаченные за календарный год в период действия патента. Причем учитывать можно только начисленные суммы. Если платили с запасом, на сумму переплаты уменьшать патент нельзя. Раньше из стоимости патента можно было вычесть любые уплаченные взносы и за текущий год, и за прошлый. Из нового порядка следуют два вывода: — взносы должны быть уплачены именно в период действия патента; — взносы, которые уплачены до начала действия патента, учесть нельзя. Если взносы оплачены после окончания патента, этот патент уменьшить не получится. Но если ИП оформит новый патент со сроком действия в том же календарном году, то на уплаченные взносы в течение календарного года можно уменьшить следующий патент.
✅По общим правилам предприниматели без наемных работников могут уменьшить стоимость патента за счет взносов на обязательное страхование за себя. Это фиксированные взносы и 1 процент с доходов свыше 300 000 руб. Причем вычитать можно всю сумму взносов, без ограничений.
Если ИП использует наемный труд, он может уменьшить патент на сумму страховых взносов только на 50%. При этом будут учитывать суммы страховых взносов за сотрудников и за ИП.
✅Предприниматели не сдают отчетность по налогу на ПСН, поэтому должны сами сообщать в ИФНС об уменьшении налога. Чтобы уменьшить патент на страховые взносы, их нужно перечислить и подать уведомление в налоговую инспекцию. Страховые взносы в фиксированном размере можно перечислять в течение года полностью либо несколькими платежами. В НК не прописан порядок, который позволит ИП уменьшить стоимость патента на страховые взносы раньше срока уплаты. Альтернативный вариант досрочно учесть страховые взносы за ИП — подать заявление о зачете положительного сальдо ЕНС в счет предстоящих платежей по страховым взносам.