📍На сайте налоговой появился калькулятор расчета стоимости патента на 2026 год

Уменьшение патента на страховые взносы

Один из самых эффективных способов снизить налоговую нагрузку на ПСН — уменьшение стоимости патента на сумму страховых взносов.
При этом для уменьшения стоимости патента, фактическая оплата фиксированных взносов, а также взносов в размере 1% свыше 300 тысяч рублей на момент подачи заявления не обязательна.

▫️ Если ИП работает без сотрудников: патент можно уменьшить на полную сумму (вплоть до нулевой оплаты)
▫️ Если у ИП есть наемные работники: патент можно уменьшить только на 50%

Какие взносы можно учесть для уменьшения суммы патента:
- Фиксированные взносы за себя (пока еще не уплачены!)
- Взносы 1% с дохода свыше 300 000 рублей
- Страховые взносы за наемных работников
- Пособие по болезни за первые 3 дня
- Взносы на добровольное медицинское страхование

Налоговые органы рекомендуют подавать уведомление об уменьшении суммы налога за 20 рабочих дней до оплаты патента.
Срок платежа по патенту на 2025 год: до 28 декабря 2025 года

Увеличение штрафов за ККТ

Законопроект № 158452 предлагает кардинальное ужесточение штрафов за неиспользование онлайн-касс

Размеры штрафов:

🚨 Первое нарушение (неприменение ККТ)
- Должностные лица: от 30 000 руб.
- ООО и ИП: от 150 000 руб.

🚨 Повторное нарушение (если сумма расчетов без ККТ < 1 млн руб.)
- Должностные лица: от 60 000 руб.​
- ООО и ИП: от 300 000 руб.

🚨 Третье и последующие нарушения
- Должностные лица: от 150 000 руб.
- ООО и ИП: от 750 000 руб.

Что ещё изменится:
✓ Предупреждение больше применяться НЕ будет — сразу штраф​
✓ ИП приравниваются к юрлицам по ответственности​
✓ Штраф за невыдачу электронного чека: от 50 000 руб.​
✓ Плюс штраф как процент от суммы расчетов без ККТ (до 100%)

Даже если закон примут позже, правильная работа с ККТ уже сейчас снижает риск любых штрафов.

Уважаемые партнеры!

Приглашаем вас на встречу

по изменениям в налоговом законодательстве в 2026 году и рискам дробления бизнеса

В программе встречи:
- разбор налоговых изменений 2026 года;
- рекомендации по дроблению, а именно, что необходимо сделать до конца 2025 года;
- что делать, если вы слетели с патента;
- как выстроить учёт и какую сдать отчётность за 2025 год, чтобы не платить лишнего.

!!! Будет 100% инсайдерская информация и только для своих!

17 декабря, с 15:00 до 17:00 часов ждём вас на закрытом мероприятии с руководителем Блиц Консультант Ларисой Брацихиной

Для регистрации на закрытую встречу просим заполнить форму по ссылке:

https://forms.gle/X6eJZmeebdYU7H3eA

Место проведения: конференц-зал отеля «Ибис»
Чебоксары, Президентский бульвар, 27Б

Внимание! Участие не клиента Блиц Консультант возможно при условии предварительного согласования с руководством и оплате участия в сумме 3000 рублей.

Переходите по ссылке на регистрацию и до скорой встречи! Наши клиенты под надёжной защитой!

Обязательные платежи ИП до 29 декабря 2025

29 декабря 2025 года срок уплаты фиксированных страховых взносов ИП и налога по ПСН

🔸Размер фиксированных страховых взносов для ИП за 2025 год - 53 658 руб., это обязательный платеж для всех ИП.

🔸Если срок окончания действия патента приходится на 31 декабря, то уплата налога производится не позднее 29 декабря. Эти изменения в налоговое законодательство вступили в силу с 1 января 2025 года

В 2025 году срок уплаты фиксированных взносов и патента приходится на 28 декабря, но поскольку это выходной день, заплатить можно до 29 декабря включительно.

Изменения в РСВ за 1-й квартал 2026 года

Компании смогут сдавать РСВ за 1 квартал 2026 года по двум разным формам:

🔸 действующая форма из приказа ФНС № ЕД-7-11/878 от 29.09.2022;

🔸 новая форма с изменениями — рекомендуется к применению с отчетности за 1-й квартал 2026 года.

Для части организаций будет ограничение и они смогут использовать только новую форму.

С 2026 года пониженный тариф страховых взносов 15% на выплаты сверх 1,5 МРОТ смогут применять не все МСП, а только те, кто войдет в специальный перечень Правительства. Льготный вид деятельности придется подтверждать. Поэтому форму РСВ меняют, чтобы плательщики пониженных страховых взносов могли отразить в приложении 3.1 к разделу 1 РСВ расчет соответствия условиям пониженного тарифа.

Ключевые изменения в новой форме:

🔺устаревший код тарифа 20 и коды категорий застрахованных лиц «МС», «ВЖМС», «ВПМС» отменяются;

🔺вводится новый код тарифа 32 — для льготников-МСП из правительственного перечня.

С 2026 года: обязательные взносы на директора 97 535 руб. в год

С 1 января 2026 года все компании обязаны платить страховые взносы на директора.
Даже если он не работает и не получает зарплату: 8 128 рублей в месяц или 97 535 рублей в год.

Один из способов избежать эти платежи: переход на АУСН.
АУСН — это специальный налоговый режим, при котором страховые взносы = 0 рублей.

Ограничения:

📍доход за предыдущий год не более 60 млн рублей;

📍 в штате не более 5 человек;

📍основные средства стоят не более 150 млн рублей

📍 банковские счета только в специальных банках, которые ФНС указала как «уполномоченные»

Если у вас нулевая организация — переход на АУСН позволит экономить 97 535 рублей в год на страховых взносах за директора.

Успейте подать заявление в ФНС до конца года.

Выплата от работодателя при рождении ребенка в 2026 году

С 1 января 2026 года работодатели смогут выплачивать сотрудникам до 1 млн рублей при рождении ребенка — без налогов и страховых взносов❗️

Ранее максимальный размер такой выплаты составлял 50 тысяч рублей.

Выплата носит добровольный и рекомендательный характер для повышения лояльности сотрудников, уходящих в декрет.

Условия :

▫️ выплата должна быть единовременной (однократной), но перечислять ее можно частями.

▫️ выплата должна быть произведена в течение первого года после рождения (усыновления, установления опеки) ребенка. Это значит, что выплата возможна в 2026 году за ребенка, родившегося в 2025-м, если она произведена в течение первого года после рождения.

Праздничные выходные✨

Согласно производственному календарю, предновогодняя неделя 2025 года ограничивается 29 и 30 декабря.

С 31 декабря начинается период новогодних праздников, который продлится до 11 января 2026 года.

Возвращение к рабочим обязанностям для сотрудников с пятидневной рабочей неделей запланировано на 12 января 2026 года.

Определены категории МСП, которые в 2026 году смогут применять пониженный тариф страховых взносов

С 2026 года пониженный тариф 15% на страховые взносы с выплат свыше 1,5 МРОТ применяют не все МСП, а только те, чей основной ОКВЭД по ЕГРЮЛ входит в Перечень Правительства РФ.
При этом доход от данного вида деятельности должен занимать минимум 70% в общей выручке за отчётный период.

Правительство РФ утвердило список видов деятельности, дающих право на этот льготный тариф страховых взносов:

01 - Растениеводство и животноводство, охота и предоставление соответствующих услуг в этих областях

03 - Рыболовство и рыбоводство

10 - Производство пищевых продуктов

11 - Производство напитков

13 - Производство текстильных изделий

14 - Производство одежды

15 - Производство кожи и изделий из кожи

16 - Обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели, производство изделий из соломки и материалов для плетения

17 - Производство бумаги и бумажных изделий

18 - Деятельность полиграфическая и копирование носителей информации

21 - Производство лекарственных средств и материалов, применяемых в медицинских целях и ветеринарии

22 - Производство резиновых и пластмассовых изделий

23 - Производство прочей неметаллической минеральной продукции

24 - Производство металлургическое

25 - Производство готовых металлических изделий, кроме машин и оборудования

26 - Производство компьютеров, электронных и оптических изделий

27 - Производство электрического оборудования

28 - Производство машин и оборудования, не включенных в другие группировки

29 - Производство автотранспортных средств, прицепов и полуприцепов

30 - Производство прочих транспортных средств и оборудования

31 - Производство мебели

32 - Производство прочих готовых изделий

33 - Ремонт и монтаж машин и оборудования

36 - Забор, очистка и распределение воды

37 - Сбор и обработка сточных вод

38 - Сбор, обработка и утилизация отходов; обработка вторичного сырья

39 - Предоставление услуг в области ликвидации последствий загрязнений и прочих услуг, связанных с удалением отходов

50 - Деятельность водного транспорта

51 - Деятельность воздушного и космического транспорта

53 - Деятельность почтовой связи и курьерская деятельность

55 - Деятельность по предоставлению мест для временного проживания

56 - Деятельность по предоставлению продуктов питания и напитков

58 - Деятельность издательская

59 - Производство кинофильмов, видеофильмов и телевизионных программ, издание звукозаписей и нот

60 - Деятельность в области телевизионного и радиовещания

61 - Деятельность в сфере телекоммуникаций

62 - Разработка компьютерного программного обеспечения, консультационные услуги в данной области и другие сопутствующие услуги

63 - Деятельность в области информационных технологий

68.3 - Операции с недвижимым имуществом за вознаграждение или на договорной основе

72 - Научные исследования и разработки

74 - Деятельность профессиональная научная и техническая прочая

75 - Деятельность ветеринарная

79 - Деятельность туристических агентств и прочих организаций, предоставляющих услуги в сфере туризма

80 - Деятельность по обеспечению безопасности и проведению расследований

84 - Деятельность органов государственного управления по обеспечению военной безопасности, обязательному социальному обеспечению

85 - Образование

87 - Деятельность по уходу с обеспечением проживания

88 - Предоставление социальных услуг без обеспечения проживания

90 - Деятельность творческая, деятельность в области искусства и организации развлечений

91 - Деятельность библиотек, архивов, музеев и прочих объектов культуры

93.1 - Деятельность в области спорта

94 - Деятельность общественных и прочих некоммерческих организаций

95 - Ремонт компьютеров, предметов личного потребления и хозяйственно-бытового назначения

96 - Деятельность по предоставлению прочих персональных услуг

12 января крайний срок подачи уведомления о переходе на УСН и АУСН

Для перехода на упрощенную систему налогообложения (УСН) или на автоматизированную упрощённую систему налогообложения (АУСН) с 1 января 2026 года, необходимо уведомить налоговые органы в срок не позднее 12 января 2026 года, так как 31 декабря 2025 года – был выходным днем.

Обновление кассы при смене налоговой системы с 2026 года

Система налогообложения — это обязательный реквизит чека.

Если с 1 января вы перешли на новый режим (например, с УСН на ОСНО), простого изменения настроек в бухгалтерских программах недостаточно.

Касса должна печатать в чеке именно ту систему, которую вы применяете сейчас, поэтому не забудьте обновить кассовый аппарат.

ФНС России запустила новый сервис «Мой ОКВЭД»

Сервис позволяет пользователям быстро определить коды ОКВЭД при регистрации нового бизнеса или при внесении изменений в реестры ЕГРЮЛ и ЕГРИП.

Возможности сервиса:

📍подбор кодов ОКВЭД;

📍определение кода ОКВЭД основного вида деятельности.

Налоговый кешбэк: 7% уплаченного НДФЛ с зарплаты для семей с детьми

С 2026 года работающие родители с двумя и более детьми могут вернуть часть НДФЛ.
Государство пересчитает налог по ставке 6% вместо 13% и вернет разницу — 7% от годового дохода.

Условия получения:

🔺 у вас 2 ребёнка и более

🔺вы работаете официально и получаете зарплату

🔺вы и ваши дети — граждане России

🔺вы живёте в России постоянно

🔺у вас нет долга по алиментам

🔺среднедушевой доход за прошедший год не превышал 1,5 прожиточного минимума в регионе, где они проживают.


Если все условия соблюдены, то за выплатой вправе обратиться оба родителя одновременно. Способы подачи:

▫️ Портал Госуслуги

▫️ МФЦ (многофункциональный центр)

▫️ Социальный фонд России

📍Срок подачи: с 1 июня по 1 октября года, следующего за отчетным.
Заявление за 2025 год нужно подать в период с 1 июня по 1 октября 2026 года.

Для оформления выплаты учитываются только те члены семьи, которые совместно ведут хозяйство и чьи доходы и имущество можно реально оценить.