📍На сайте налоговой появился калькулятор расчета стоимости патента на 2026 год

Уменьшение патента на страховые взносы

Один из самых эффективных способов снизить налоговую нагрузку на ПСН — уменьшение стоимости патента на сумму страховых взносов.
При этом для уменьшения стоимости патента, фактическая оплата фиксированных взносов, а также взносов в размере 1% свыше 300 тысяч рублей на момент подачи заявления не обязательна.

▫️ Если ИП работает без сотрудников: патент можно уменьшить на полную сумму (вплоть до нулевой оплаты)
▫️ Если у ИП есть наемные работники: патент можно уменьшить только на 50%

Какие взносы можно учесть для уменьшения суммы патента:
- Фиксированные взносы за себя (пока еще не уплачены!)
- Взносы 1% с дохода свыше 300 000 рублей
- Страховые взносы за наемных работников
- Пособие по болезни за первые 3 дня
- Взносы на добровольное медицинское страхование

Налоговые органы рекомендуют подавать уведомление об уменьшении суммы налога за 20 рабочих дней до оплаты патента.
Срок платежа по патенту на 2025 год: до 28 декабря 2025 года

Увеличение штрафов за ККТ

Законопроект № 158452 предлагает кардинальное ужесточение штрафов за неиспользование онлайн-касс

Размеры штрафов:

🚨 Первое нарушение (неприменение ККТ)
- Должностные лица: от 30 000 руб.
- ООО и ИП: от 150 000 руб.

🚨 Повторное нарушение (если сумма расчетов без ККТ < 1 млн руб.)
- Должностные лица: от 60 000 руб.​
- ООО и ИП: от 300 000 руб.

🚨 Третье и последующие нарушения
- Должностные лица: от 150 000 руб.
- ООО и ИП: от 750 000 руб.

Что ещё изменится:
✓ Предупреждение больше применяться НЕ будет — сразу штраф​
✓ ИП приравниваются к юрлицам по ответственности​
✓ Штраф за невыдачу электронного чека: от 50 000 руб.​
✓ Плюс штраф как процент от суммы расчетов без ККТ (до 100%)

Даже если закон примут позже, правильная работа с ККТ уже сейчас снижает риск любых штрафов.

Уважаемые партнеры!

Приглашаем вас на встречу

по изменениям в налоговом законодательстве в 2026 году и рискам дробления бизнеса

В программе встречи:
- разбор налоговых изменений 2026 года;
- рекомендации по дроблению, а именно, что необходимо сделать до конца 2025 года;
- что делать, если вы слетели с патента;
- как выстроить учёт и какую сдать отчётность за 2025 год, чтобы не платить лишнего.

!!! Будет 100% инсайдерская информация и только для своих!

17 декабря, с 15:00 до 17:00 часов ждём вас на закрытом мероприятии с руководителем Блиц Консультант Ларисой Брацихиной

Для регистрации на закрытую встречу просим заполнить форму по ссылке:

https://forms.gle/X6eJZmeebdYU7H3eA

Место проведения: конференц-зал отеля «Ибис»
Чебоксары, Президентский бульвар, 27Б

Внимание! Участие не клиента Блиц Консультант возможно при условии предварительного согласования с руководством и оплате участия в сумме 3000 рублей.

Переходите по ссылке на регистрацию и до скорой встречи! Наши клиенты под надёжной защитой!

Обязательные платежи ИП до 29 декабря 2025

29 декабря 2025 года срок уплаты фиксированных страховых взносов ИП и налога по ПСН

🔸Размер фиксированных страховых взносов для ИП за 2025 год - 53 658 руб., это обязательный платеж для всех ИП.

🔸Если срок окончания действия патента приходится на 31 декабря, то уплата налога производится не позднее 29 декабря. Эти изменения в налоговое законодательство вступили в силу с 1 января 2025 года

В 2025 году срок уплаты фиксированных взносов и патента приходится на 28 декабря, но поскольку это выходной день, заплатить можно до 29 декабря включительно.

Изменения в РСВ за 1-й квартал 2026 года

Компании смогут сдавать РСВ за 1 квартал 2026 года по двум разным формам:

🔸 действующая форма из приказа ФНС № ЕД-7-11/878 от 29.09.2022;

🔸 новая форма с изменениями — рекомендуется к применению с отчетности за 1-й квартал 2026 года.

Для части организаций будет ограничение и они смогут использовать только новую форму.

С 2026 года пониженный тариф страховых взносов 15% на выплаты сверх 1,5 МРОТ смогут применять не все МСП, а только те, кто войдет в специальный перечень Правительства. Льготный вид деятельности придется подтверждать. Поэтому форму РСВ меняют, чтобы плательщики пониженных страховых взносов могли отразить в приложении 3.1 к разделу 1 РСВ расчет соответствия условиям пониженного тарифа.

Ключевые изменения в новой форме:

🔺устаревший код тарифа 20 и коды категорий застрахованных лиц «МС», «ВЖМС», «ВПМС» отменяются;

🔺вводится новый код тарифа 32 — для льготников-МСП из правительственного перечня.

С 2026 года: обязательные взносы на директора 97 535 руб. в год

С 1 января 2026 года все компании обязаны платить страховые взносы на директора.
Даже если он не работает и не получает зарплату: 8 128 рублей в месяц или 97 535 рублей в год.

Один из способов избежать эти платежи: переход на АУСН.
АУСН — это специальный налоговый режим, при котором страховые взносы = 0 рублей.

Ограничения:

📍доход за предыдущий год не более 60 млн рублей;

📍 в штате не более 5 человек;

📍основные средства стоят не более 150 млн рублей

📍 банковские счета только в специальных банках, которые ФНС указала как «уполномоченные»

Если у вас нулевая организация — переход на АУСН позволит экономить 97 535 рублей в год на страховых взносах за директора.

Успейте подать заявление в ФНС до конца года.

Выплата от работодателя при рождении ребенка в 2026 году

С 1 января 2026 года работодатели смогут выплачивать сотрудникам до 1 млн рублей при рождении ребенка — без налогов и страховых взносов❗️

Ранее максимальный размер такой выплаты составлял 50 тысяч рублей.

Выплата носит добровольный и рекомендательный характер для повышения лояльности сотрудников, уходящих в декрет.

Условия :

▫️ выплата должна быть единовременной (однократной), но перечислять ее можно частями.

▫️ выплата должна быть произведена в течение первого года после рождения (усыновления, установления опеки) ребенка. Это значит, что выплата возможна в 2026 году за ребенка, родившегося в 2025-м, если она произведена в течение первого года после рождения.

Праздничные выходные✨

Согласно производственному календарю, предновогодняя неделя 2025 года ограничивается 29 и 30 декабря.

С 31 декабря начинается период новогодних праздников, который продлится до 11 января 2026 года.

Возвращение к рабочим обязанностям для сотрудников с пятидневной рабочей неделей запланировано на 12 января 2026 года.

Определены категории МСП, которые в 2026 году смогут применять пониженный тариф страховых взносов

С 2026 года пониженный тариф 15% на страховые взносы с выплат свыше 1,5 МРОТ применяют не все МСП, а только те, чей основной ОКВЭД по ЕГРЮЛ входит в Перечень Правительства РФ.
При этом доход от данного вида деятельности должен занимать минимум 70% в общей выручке за отчётный период.

Правительство РФ утвердило список видов деятельности, дающих право на этот льготный тариф страховых взносов:

01 - Растениеводство и животноводство, охота и предоставление соответствующих услуг в этих областях

03 - Рыболовство и рыбоводство

10 - Производство пищевых продуктов

11 - Производство напитков

13 - Производство текстильных изделий

14 - Производство одежды

15 - Производство кожи и изделий из кожи

16 - Обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели, производство изделий из соломки и материалов для плетения

17 - Производство бумаги и бумажных изделий

18 - Деятельность полиграфическая и копирование носителей информации

21 - Производство лекарственных средств и материалов, применяемых в медицинских целях и ветеринарии

22 - Производство резиновых и пластмассовых изделий

23 - Производство прочей неметаллической минеральной продукции

24 - Производство металлургическое

25 - Производство готовых металлических изделий, кроме машин и оборудования

26 - Производство компьютеров, электронных и оптических изделий

27 - Производство электрического оборудования

28 - Производство машин и оборудования, не включенных в другие группировки

29 - Производство автотранспортных средств, прицепов и полуприцепов

30 - Производство прочих транспортных средств и оборудования

31 - Производство мебели

32 - Производство прочих готовых изделий

33 - Ремонт и монтаж машин и оборудования

36 - Забор, очистка и распределение воды

37 - Сбор и обработка сточных вод

38 - Сбор, обработка и утилизация отходов; обработка вторичного сырья

39 - Предоставление услуг в области ликвидации последствий загрязнений и прочих услуг, связанных с удалением отходов

50 - Деятельность водного транспорта

51 - Деятельность воздушного и космического транспорта

53 - Деятельность почтовой связи и курьерская деятельность

55 - Деятельность по предоставлению мест для временного проживания

56 - Деятельность по предоставлению продуктов питания и напитков

58 - Деятельность издательская

59 - Производство кинофильмов, видеофильмов и телевизионных программ, издание звукозаписей и нот

60 - Деятельность в области телевизионного и радиовещания

61 - Деятельность в сфере телекоммуникаций

62 - Разработка компьютерного программного обеспечения, консультационные услуги в данной области и другие сопутствующие услуги

63 - Деятельность в области информационных технологий

68.3 - Операции с недвижимым имуществом за вознаграждение или на договорной основе

72 - Научные исследования и разработки

74 - Деятельность профессиональная научная и техническая прочая

75 - Деятельность ветеринарная

79 - Деятельность туристических агентств и прочих организаций, предоставляющих услуги в сфере туризма

80 - Деятельность по обеспечению безопасности и проведению расследований

84 - Деятельность органов государственного управления по обеспечению военной безопасности, обязательному социальному обеспечению

85 - Образование

87 - Деятельность по уходу с обеспечением проживания

88 - Предоставление социальных услуг без обеспечения проживания

90 - Деятельность творческая, деятельность в области искусства и организации развлечений

91 - Деятельность библиотек, архивов, музеев и прочих объектов культуры

93.1 - Деятельность в области спорта

94 - Деятельность общественных и прочих некоммерческих организаций

95 - Ремонт компьютеров, предметов личного потребления и хозяйственно-бытового назначения

96 - Деятельность по предоставлению прочих персональных услуг