Маркетплейсы хотят обязать контролировать налогоплательщиков

ФНС планирует делегировать интернет-площадкам контроль за уплатой налогов продавцами.
Новые требования коснутся маркетплейсы с числом контрагентов более 10 000.

Согласно новым требованиям, площадки обязаны будут выявлять и уведомлять продавцов о налоговых нарушениях в течение 3 дней через личный кабинет. Продавец должен предоставить пояснения в течение 10 дней, которые будут направлены в налоговую.

❗️В случае отказа исправить нарушения или явиться за разъяснениями, ФНС получит право требовать блокировки аккаунта продавца и удаления его товаров из поисковой выдачи.

Невыполнение этих требований приведет к штрафу для маркетплейса в размере до 100 тысяч рублей.

Эти меры направлены на усиление налогового контроля и повышение прозрачности электронной коммерции.

Госдумой РФ в первом чтении принят проект поправок в Налоговый кодекс

Поправки принесут в бюджет около 6,66 трлн рублей за 2026–2028 г.

В действующей редакции законопроект содержит следующие изменения:

🔺НДС вырастет с 20% до 22%;

🔺Плательщиками НДС станут компании на УСН с доходом свыше 10 млн рублей (ранее — 60 млн);

🔺Отменятся льготы по НДФЛ при продаже недвижимости (вне зависимости от срока владения) и при наследовании или получении подарков от близких родственников;

🔺Лимит дохода для патента снизится с 60 млн до 10 млн рублей.

🔺Страховые взносы по пониженному тарифу в размере 15% для МСП будет отменен для большинства отраслей;

🔺Вырастут акцизы на табак, алкоголь и сахаросодержащие напитки.

Комитет по бюджету и налогам составил заключение к законопроекту, в нем обозначены предложения по доработке инициативы ко второму чтению, в том числе указано:

при подготовке законопроекта ко второму чтению предлагается рассмотреть возможность:

1) установления более плавного поэтапного перехода реализации проектируемых норм в части:
- изменения пороговых значений доходов, при которых налогоплательщики, применяющие УСН, становятся плательщиками НДС, а налогоплательщики, применяющие ПСН, теряют право на применение указанного налогового режима;

2) сохранения возможности применения ПСН в отношении розничной стационарной торговли в сельских и труднодоступных населенных пунктах.

Банкам хотят запретить взимать повышенную комиссию за перевод денег организацией физическому лицу

Согласно Проекту банкам запретят устанавливать различный размер комиссии за операции по переводу денежных средств в зависимости от статуса получателя (юридическое лицо, ИП или физическое лицо).

Данная мера разработана в соответствии с правовой позицией Верховного Суда РФ, который ранее признал незаконной практику завышения комиссии за перечисление денег физлицам:

Компания перевела денежные средства в размере 4,6 млн рублей на счет физического лица.​
В ответ на это банк списал со счета компании комиссию в размере 691 495 рублей. Эта сумма составила 15% от суммы перевода. Банк ссылался на свои внутренние тарифы. Критически важным моментом стало сравнение: если бы эти 4,6 млн рублей переводились не физическому лицу, а другой организации, комиссия составила бы всего 29 рублей (или до 1000 рублей при срочном переводе). Такая огромная разница в стоимости услуги, по мнению Верховного Суда, не имела экономического обоснования - Определение ВС РФ от 24.01.2025 N 305-ЭС24-17374.

📢 Что такое АУСН и стоит ли туда переходить? Мнение эксперта

С 2026 года АУСН (автоматизированная упрощённая система налогообложения) — один из главных трендов налоговой реформы в России. Многие предприниматели даже не знают, что это, а кто знает — не до конца понимает, с чем столкнутся.

Разбираемся.

💡 Что такое АУСН?

Это новая система налогообложения, где:
• Всё происходит автоматически через банк
• Не нужна отдельная бухгалтерия
• Налог считает и платит банк
• Работает только для ип и ооо

📌 Условия перехода:

• До 5 сотрудников в штате
• До 150 млн ₽ основных средств
• Выручка до 60 млн ₽
• Работа только через уполномоченные банки
• Подходят не все виды деятельности (например, подакцизные товары нельзя)

🧾 Налоговые ставки:

• 8% с доходов или
• 20% с доходов минус расходы (но не менее 3%)

С ЗП не платится НДФЛ и страховые взносы по общему тарифу . С ФОТ платится только взнос на травматизм, который в 2025 году составляет 2750 рублей в год и не зависит от численности персонала.

⚠️ В чём подвох?

🔸 Банк может ошибаться в расчётах.
🔸 Если не перепроверить данные — ответственность всё равно на предпринимателе.
🔸 Баланс по юрлицу всё равно нужно вести.
🔸 Налоговая будет видеть все движения, т.к. банк, касса сдает отчётность напрямую.
🔸 Перепроверка обязательна: например, банк может включить заём как доход 😳

🧠 Мнение эксперта:

«АУСН — это, по сути, тестовая площадка тотального контроля. Пока система сырая, ошибок много. Банки ошибаются и ещё не до конца накоплена система , как это всё должно работать.
Если ваша деятельность — максимально простая и белая, АУСН может быть удобным. Но если есть нюансы, сотрудники, закупки, внешние транзакции — будьте осторожны.
Переходить нужно осознанно и только после расчётов».

🤔 Кому стоит задуматься:

✅ИП и ООО с максимально простой бизнес моделью с сотрудниками до 5 чел
✅ У кого нет сложных закупок и транзакций
✅ Кто хочет «сбросить» бухгалтерию и не платить НДС
❌ Тем, у кого есть прочие операции кроме купли продажи через расчетный счет, кто работает через маркетплейсы(нужно проверять банк), самозанятых или ведёт расчёты по разным юрлицам — пока не рекомендовано

🏦 Центробанк снизил ключевую ставку до 16,5%.

С 27 октября в платежных поручениях необходимо указывать новое наименование Банка России

С 27 октября 2025 года изменяется наименование подразделения Банка России.

❗️Новое наименование — «ОКЦ № 7 ГУ Банка России по Центральному федеральному округу»

Пока распоряжения о перечислении средств с неактуальным наименованием исполнять будут, но в будущем в этой части появится блокирующий контроль.

Выходные в ноябре

На этой неделе нас ожидает шестидневная рабочая неделя: 1 ноября (суббота) — рабочий день, сокращенный на 1 час.

Затем последуют длинные выходные, которые продлятся 3 дня подряд — со 2 по 4 ноября (воскресенье, понедельник и вторник).

Следующая рабочая неделя будет короткой и будет состоять из трех дней: 5, 6 и 7 ноября.

📍Указанный график работы распространяется на сотрудников с пятидневной рабочей неделей и выходными днями в субботу и воскресенье.

Налоговые льготы по НДФЛ при продаже жилья продолжат действовать

23 октября 2025 года Госдума приняла в первом чтении законопроект № 1026190-8 с поправками в Налоговый кодекс.
Поправками уточняется, что для применения льготы недвижимость до продажи должна находиться в собственности налогоплательщика непрерывно в течение вышеуказанных сроков.

❕Данная поправка носит технический характер и соответствует текущей правоприменительной практике. Налоговые льготы при продаже жилья не исключаются и продолжают действовать.

Для освобождения от НДФЛ недвижимость должна находиться в собственности непрерывно:​
▫️более 5 лет — в общем случае
▫️более 3 лет — при наследовании, дарении от близких родственников, приватизации или если жилье единственное
Если недвижимость продавалась и оформлялась обратно, срок начинается заново.

Кроме того, расширяется возможность применения налоговой льготы в виде освобождения от НДФЛ:

При продаже жилья с целью улучшения жилищных условий теперь будут учитываться:​
▫️дети любого возраста, признанные судом недееспособными
▫️дети, родившиеся после продажи, но не позднее 30 апреля следующего года
У семьи не должно быть более 50% доли в ином жилье с кадастровой стоимостью, превышающей стоимость приобретаемого жилья.

Рассчитаться с сотрудниками за декабрь надо 30 декабря

Если заработная плата выплачивается 1 по 11 число следующего месяца, то выплата заработной платы производится накануне этого дня – 30.12.2025 г.

⚡️Порог для уплаты НДС малым и средним бизнесом будет снижаться постепенно - до 20 млн рублей в 2026-м, 15 млн рублей в 2027-м и 10 млн рублей в 2028-м, сообщил Мишустин.

День бухгалтера

Целых два профессиональных праздника в ноябре отмечают очень важные для любой организации люди - бухгалтеры.

🌹10 ноября День бухгалтера отмечается во всем мире

🌹21 ноября традиционно отмечается бухгалтерами в России

Работа бухгалтера - это не просто цифры, а основа финансовой стабильности и порядка в любой компании.
Если вам посчастливилось найти специалиста, которому вы доверяете, не забудьте поздравить его с профессиональным праздником, и не столь важно, в какой именно день вы это сделаете.

Новый порядок взыскания налоговой задолженности с физических лиц

С 01.11.2025 налоговую задолженность физлиц могут взыскивать во внесудебном порядке.

📍Теперь, налоговая направляет требование об уплате, и если должник его игнорирует, в течение шести месяцев инспекция может принять решение о взыскании задолженности.

Внесудебный порядок взыскания не применяется, если налогоплательщик не согласен с суммой задолженности. В этом случае физлицо подает заявление о перерасчете или жалобу.

В каких случаях будет происходить автоматическое прекращение действия ЭЦП, выпущенной УЦ ФНС России

Удостоверяющий центр ФНС России информирует о доработке функционала автоматического прекращения действия квалифицированных сертификатов ключей проверки электронных подписей на основании сведений из государственных реестров (ЕГРЮЛ, ЕГРИП и ЕГРН).

Автоматическое прекращение теперь происходит в следующих случаях:

🔺Прекращение деятельности юридического лица или ИП

🔺Прекращение полномочий физического лица действовать от имени юрлица без доверенности

🔺Запись о недостоверности сведений о лице, имеющем право действовать без доверенности, в ЕГРЮЛ

🔺Дисквалификация такого лица

🔺Снятие с налогового учета в связи со смертью

Это позволяет своевременно блокировать электронные ключи в ситуациях, когда право их использования утрачено, повышая безопасность документооборота.

До 1 декабря нужно оплатить имущественные налоги и налог на доходы с банковских вкладов за 2024 год

Гражданам, имеющим в собственности жилые дома, квартиры, транспортные средства, земельные участки, и доходы по банковским вкладам, должны поступить налоговые уведомления. Уведомление может не прийти, если общая сумма налогов меньше 300 рублей.

🔸По доходам от вкладов налогом облагается не вся сумма процентов, а только доход, превышающий необлагаемый минимум, за 2024 год он равен 210 тыс. руб.

Обязанность платить налоги распространяется на всех собственников имущества, включая несовершеннолетних детей.

Если не уплатить налог вовремя, со 2 декабря будут начисляться пени.

Второе чтение законопроекта № 1026190-8

18 ноября 2025 года — дата второго чтения законопроекта №1026190-8 в Государственной Думе.
На сайте появился текст законопроекта ко второму чтению.

Основные изменения, которые будут рассматриваться:

🔹 повышение ставки НДС с 20% до 22%;

🔹камеральную проверку смогут проводить не только налоговая по месту учета, но и любой налоговый, который на это уполномочит ФНС

В случае, если камеральная налоговая проверка проводится уполномоченным налоговым органом, налогоплательщику не позднее пяти дней с даты получения информации о проведении камеральной налоговой проверки уполномоченным налоговым органом направляется уведомление о проведении камеральной налоговой проверки ...

🔹 уменьшение лимита дохода по УСН для НДС:

в совокупности:
- 20 миллионов рублей за 2025 год,
- 15 миллионов рублей за 2026 год,
- 10 миллионов рублей за 2027 год и последующие годы.

🔹 уменьшение лимита для утраты права на применение патентной системы налогообложения:

В 2026 году патентная система теряется, если доходы за 2025 год или в 2026 году превысили 20 миллионов рублей.
В 2027 году патентная система теряется, если доходы за 2026 год или в 2027 году превысили 15 миллионов рублей.
В последующие годы патентная система теряется, если доходы превысили 10 миллионов рублей.

Поправки по исключению из перечня ПСН розничную торговлю и грузоперевозки убрали.

🔹теперь только Правительство РФ будет определять, какие виды деятельности могут получать пониженные ставки УСН, а субъекты Федерации уже не будут иметь полной свободы в установлении пониженных ставок по УСН.

Законами субъектов Российской Федерации могут быть установлены налоговые ставки в пределах от 1 до 6 процентов для налогоплательщиков, осуществляющих определяемые Правительством Российской Федерации отдельные виды экономической деятельности и отвечающих критериям, установленным Правительством Российской Федерации.

Перечень расходов на УСН перестанет быть закрытым

В перечень расходов по УСН, предусмотренный статье 346.16 НК РФ, планируют добавить новый пункт:

"иные расходы, определяемые в порядке, установленном главой 25 НК РФ."

В этом случае расходы, учитываемые на УСН, будут аналогичны тем расходам, которые учитываются при расчете налога на прибыль организаций.

Проект федерального закона № 1026190-8 приняли во втором чтении
Подробности пока неизвестны

🗓Третье чтение назначено на 20 ноября