Сроки выездных проверок сокращаются - с начала года зафиксировано сокращение в 1,5-2 раза. Несмотря на то, что НК РФ оговаривает максимальные сроки, нижнего предела нет. Снизилось и число дополнительных мероприятий налогового контроля, решения всё чаще выносятся без них. А причины вполне понятные - ФНС продолжает улучшать аналитические инструменты и программы, которые используются для проверок. Однако нельзя не заметить и обратную сторону: часто предоставленные налогоплательщиками документы анализируются поверхностно или вообще не анализируются, что сказывается на справедливости вынесенного решения.@BlackAudit

На беглого Алексея Ананьева снова возбудили уголовное дело по статье мошенничество в особо крупном размере. Следствие будет добиваться его заочного ареста. Пресс-служба ПСБ заявляет, что банк не является инициатором возбуждения уголовного дела. На этот раз хищения не связаны с банком. В ближайшие дни Тверской суд рассмотрит ходатайство о заочном аресте Ананьева.@BlackAudit

Сбербанк и Т-банк вызывают клиентов на беседы. Это новый метод работа с дропперами. Часто таких людей используют в темную, они не до конца понимают в чем замешаны. Сбер уверен, что этот метод проще и быстрее, чем законодательный механизм.

«Судебный механизм возврата средств тяжеловесный. Должно быть возбуждено дело, вынесено судебное решение — тогда будет основание для возврата по закону. И все эти дела надо сопровождать. А если таких дел тысяча — необходима тысяча юристов. Это трудозатратно как для кредитных организаций, так и для самих граждан».

Именно поэтому банки сами начали проводить профилактические беседы, в ходе которых людям объясняют происходящее. После дроппер пишет заявление об ошибочно полученном переводе, и средства возвращают потерпевшим.@BlackAudit

Сейчас ВНП охватывает трехлетний период, который предшествует году, когда вынесено решение о проведении ВНП. Законопроект по реализации очередных основных направлений налоговой политики, который уже внесен на рассмотрение в Госдуму, предусматривает, что проверены могут быть и налоговые периоды года, в котором вынесено решение о ВНП. Таким образом проверяемый период может быть увеличен.@BlackAudit

С 1 ноября 2025 года будет действовать новый порядок взыскания налоговой задолженности с физлиц, которые не являются ИП - внесудебное взыскание. Важно запомнить:
- если не согласны с суммой долга, то в течение 30 календарных дней необходимо подать возражение;
- пока будет рассматриваться возражение, сумма взысканию не подлежит;
- если спор не удастся урегулировать внесудебно, то взыскание будет проводиться в судебном порядке.
Поэтому важно следить за уведомлениями в ЛКН. Это позволит избежать споров.@BlackAudit

Налоговая проверка назначена с нарушением сроков - тут без вариантов. Решение будет отменено, так как это является грубым нарушением, которого достаточно для признания результатов недействительными и незаконными. Постановление Арбитражного суда Московского округа от 23.09.2025 № Ф05-14445/2025 по делу № А40-74689/2024.@BlackAudit

Законпроект по реализации очередных основных направлений налоговой политики перекроет ещё одну схему использования ЕНС. Сейчас банки предлагают кэшбек при уплате налогов. И чтобы его получить люди кидают деньги на ЕНС с кредитных карт. Таким образом получая кэшбек и выводят деньги с кредитки. И не редкость, когда это делают посредством перевода на ЕНС третьему лицу, как физические лица, так и юридические. А потом возвращают с ЕНС. Как прикроют: если деньги поступили на ЕНС от лица, у которого нет налоговых обязательств, то деньги автоматически вернутся на тот счет, с которого было поступление. Если же будет сделан зачет в счет предстоящих платежей в отсутствии обязанности, а обязанность так и не появилась, то сумма вообще не будет возвращена.@BlackAudit

Ещё о законопроекте по реализации очередных основных направлений налоговой политики. Будет установлено, что уведомление о вызове для дачи показаний может быть передано физлицу лично под расписку; направлено по почте заказным письмом; передано в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи; через личный кабинет налоплательщика; через личный кабинет на портале госуслуг.@BlackAudit

Пристальное внимание к режиму самозанятых вызывает негодование у специалистов, которые выступают в защиту режима и людей, которые его используют. По их мнению, ужесточение режима - это борьба с пешками. Наказывать надо не тех, кто использует этот режим для легальной работы, а тех, кто использует самозанятых для уклонения от уплаты налогов. Малый и микробизнес, по их мнению, это достаточно сильная прослойка, которую нужно поддерживать, а не ужесточать их условия существование. А вот наказывать тех, кто злоупотребляет доверием - вполне логично. И профильные органы вполне способны обнаруживать этих недобросовестных коммерсов и призывать к ответственности.@BlackAudit

Трое руководителей компании «Торговый Дом «Транзит-ДВ» Сергей Болдырев, Татьяна Дубровина и Константин Хилинский из Приморья отправятся под суд за хищение денег у Сбербанка в размере 3,5 млрд руб, отмывании денег и преднамеренном банкротстве. Действуя в составе организованной группы, обманом похитили у банка деньги, легализовали их через финансовые операции, приведя компанию к банкротству. В итоге общие обязательства перед кредиторами превышают 5,7 млрд руб.@BlackAudit

Наверное, один из самых глупых проколов в схеме выплаты зарплаты под видом подотчетных денег. Помимо того, что деньги, якобы выданных под отчет директору, тратились на личные нужды, а выплаты превышали годовой доход, по банковским выпискам «выдача под отчет» поступала с кодом «01» - «зачисление зарплаты». Тут без вариантов - доначислили НДФЛ.@BlackAudit

Вчера гражданину Великобритании и Камбоджи, председателю Prince Holding Group Чэнь Чжи было предъявлено обвинение в сговоре с целью мошенничества и использованием электронных средств связи и отмывании денег. У него было конфисковано $14 млрд в биткоинах (крупнейшая конфискация в истории). Он до сих пор находится на свободе. Руководил одной крупнейших сетей инвестиционного мошенничества и кибермошенничества в Камбодже и Мьянме, где использовался принудительный труд. Для обмана людей по всему миру использовалась схема «забоя свиней» и криптовалютные схемы. Всё это проворачивалось под видом агентств недвижимости и финансовых услуг более чем в 30 странах по всему миру. Деньги в том числе отмывались через Prince Group в сфере азартных игр и добычи крипты. Всё украденное тратилось на покупку дорогостоящей недвижимости, самолеты, яхты, люксовые часы, предметы искусства. Если суд США решит, то все конфискованные средства 127271 ВТС) будут использованы для выплат компенсации жертвам.@BlackAudit

Верховный суд окончательно решил вопрос по начислению штрафа и НДФЛ в случае подмены трудовых отношений. Если трудовые отношения были подменены сделкой с самозанятым, то уплаченный самозанятым НПД нельзя зачесть в долг перед бюджетом по неуплаченному НДФЛ. Т.е. доначиленный НДФЛ не может быть уменьшен на сумму уплаченного НПД, а штраф будет считаться со всей суммы налога.@BlackAudit

Банк «Таврический» признан банкротом по иску ЦБ РФ. Лицензия у банка была отозвана 2 сентября. АСВ несет страховую ответственность на 56,5 млрд руб.@BlackAudit

Крупнейшую турецкую лицензированную компанию электронных платежей Papara обвиняют в крупнейшем в стране отмывании денег. Схема связана с незаконными онлайн-ставками, в которой участвуют 40 миллионов граждан Турции. Генпрокуратура Стамбула добивается тюремного заключения до 28 лет для основателя Papara Ахмета Фарука Карслы и четырех руководителей, которые били арестованы в мае. Установлено, что с 2021 по 2023 года на 102 незаконных букмекерских платформах использовалось более 26 тысяч счетов Papara, через которые прошло более $286 млн. Далее средства были выведены на 274 внутренних банковских счета, а затем переведены на 5 криптовалютных кошельков, которые связаны с букмекерскими сетями. Papara выступала как финансовый посредник. Букмекеры используют платежные платформы, которые собирают депозиты игроков и переводят их операторам сайтов за комиссию 4-15%. Даже наличие лицензии не останавливает передачу средств. Один из свидетелей по этому делу заявил, что Papara является крупнейшей системой отмывания денег в Турции с годовым оборотом $1,19 млрд. Теперь слово за судом, который должен принять обвинительное заключение.@BlackAudit

Какая задолженность не будет подлежать внесудебному взысканию с 1 ноября 2025 года:
- если подано заявление о перерасчете или жалоба на уведомление;
- задолженность возникла в результате налоговой проверки, на которую подана апелляционная жалоба;
- по задолженности не получен судебный акт о взыскании, налогоплательщик подал жалобу на требование или на решение о взыскании.
Проще говоря, внесудебное взыскание будет применяться, если у налогоплательщика нет возражений.@BlackAudit

Ещё один пункт законопроекта по реализации очередных основных направлений налоговой политики: рассмотрение материалов ВНП станет ещё один контрольным мероприятием, в ходе которого сотрудники налоговых органов смогут посетить налогоплательщика, провести осмотр, выемку документов.@BlackAudit

Агрегатор криптообменников BestChange ограничил рублевые направления у 95 криптообменников, которые применяли схему «белый треугольник», когда обменник выступает в роли посредника и выдает реквизиты одного клиента другому - не осуществляя перевод средств самостоятельно и не проверяя происхождение фиатной/криптовалюты. Прямых доказательств причастности к схеме у агрегатора нет, но ограничения коснулись тех, кто дробил переводы и переводил средства с помощью непроверенных процессингов.@BlackAudit

Банк России сообщает, что число дропперов выросло на 71% - с 700 тысяч в декабре 2024 до 1,2 млн на сентябрь 2025. В связи с этим готовится законопроект о запрете операции при идентификации клиента по минимальным данным - ФИО, номеру паспорта, ИНН или СНИЛС, без его личного присутствия. Инициативу уже поддержали в правительстве и ЦБ. В случае принятия банковские платежные агенты не смогут оказывать клиентам целый ряд услуг, в том числе открывать электронные кошельки без полной идентификации.@BlackAudit

Тверской суд Москвы вынес постановление об аресте экс-совладельца «Промсвязьбанка» по делу о мошенничестве в особо крупном размере. Алексея Ананьева заочно заключили под стражу на два месяца. Срок начнет исчисляться с момента его передачи правоохранительным органам в случае экстрадиции на территорию РФ, и с момента фактического задержания на территории РФ.@BlackAudit

Бизнес направил обращения председателю Госдумы Вячеславу Володину и спикеру Совета Федерации Валентине Матвиенко, в которых просят ввести переходный период и сохранить льготы по страховым взносам. Согласно опросам, почти 1/3 владельцев микропредприятий готовы свернуть своё дело, а большинство будут повышать цены или уходить в тень. Также в обращении говорится о возможных тяжелых последствиях для малого и среднего бизнеса из-за налоговых изменений.@BlackAudit