Антирекорд 2025 года - за первую половину года закрылось около 141 тыс компаний (в том числе старые однодневки), открылось около 95 тыс новых компаний. Для сравнения 2024 год: около 216 тыс новых, где-то 203 тыс закрылось. Наиболее значимыми причинами стали: рост ключевой ставки, изменение и ужесточение налогового законодательства и контроля, окончательный уход иностранных компаний. Что на сегодняшний день: любые ошибки стали стоить бизнесу очень дорого, в том числе работа по серых схемам (средний чек доначислений продолжает расти).@BlackAudit

Иногда жадность совсем губит коммерсов. Бизнес на УСН на ставке 6% с доходов. Переводят часть бизнеса на ИП, который применяет региональные 0%. Спалились по всем параметрам: заказчики и покупатели перешли от организации к ИП, подрядчики те же, руководители и работники одни, как и банк, как и IP, деньги с ИП были в руках руководителей организации, через выпущенные к счету банковские карты (деньги перечислялись под видом беспроцентных займов). Естественно, коммерсы попытались всё это оспорить, дошли до Верховного суда, где им окончательно отказали в пересмотре.@BlackAudit

Кадры прибытия Владимира Плахотнюка в Кишинев. Суд арестовал его на 30 суток, которые он проведет в СИЗО. Официально обвинения ещё не предъявлены.@BlackAudit

После вынесения решения по проверке, ИФНС не имеет права вносить изменения в это решение, ухудшающее положение налогоплательщика - это общее правило. Исключение составляют лишь исправление описок, опечаток и арифметических действий. Если же исправление есть, то оно не должно менять сути документа или налогового нарушения, а также квалификацию действий налогоплательщика.@BlackAudit

В Красноярске вынесен приговор семи местным жителям за обналичивание 1,6 млрд руб. Группой лиз была создана сеть из 300 фиктивных фирм, через счета которых и происходило обналичивание. Стоимость услуг 8-13%. Таким образом преступникам удалось заработать более 190 млн руб с ноября 2020 года по январь 2023, когда сотрудники УФСБ пресекли их деятельность. Наказание для всех - условные сроки от 4 лет 3 месяцев до 5 лет, испытательные сроки от 3 до 4 лет, штрафы от 260 до 350 тыс руб. ПРи этом конфисковано было всего лишь 660 тыс руб.@BlackAudit

Амнистия за дробление, но не срабатывает. Даже наоборот - бизнес продолжает дробиться. Отказ от дробления гарантирует проверку, которая обязательно обнаружит то, что под амнистию не попадает - доначислят налоги и страховые взносы. Бизнесу необходимо привести всё в идеальный порядок, что сделать крайне сложно.@BlackAudit

Силовики трясут криптообменники в Москва-Сити, которые не только помогают оплачивать товары из Поднебесной, но и выводят туда миллиарды долларов ежемесячно. И, скорее всего, началось вскрытие серьезной схемы, которая будет покруче молдавского ландромата.@BlackAudit

Не препятствуйте проверкам ни на каком этапе, не пытайтесь сорвать проверки. За это тоже предусмотрены штрафы от 2 до 10 тыс руб. А если проверка начата, но по вине проверяемого не завершилась - от 5 до 50 тыс руб.@BlackAudit

В Сбербанке рассказали, что с начала года вернули со счетов дропперов 2,4 млрд руб. При этом из-за высокой скорости действий мошенников сумма потерь к концу года может достичь 340 млрд руб.@BlackAudit

Обналичивание денег различными организациями продолжается. И попадаются они правоохранительным органам из-за банальных глупостей. Одна из самых распространенных схем: организация оплачивает проведение каких-либо работ по договору, при этом работы проводятся собственными силами (сотрудники, материалы и т.д.). Деньги по договору уходят, а потом возвращаются в виде налички в карманы заинтересованных лиц. А налоговые органы легко проверяют исполнителя через систему СПАРК, которая содержит исчерпывающую информацию - отсутствие сотрудников, материалов и прочего. И в итоге расходы не признают, НДС нет. Даже на допрос не вызовут, и так всё понятно будет. А если дойдет до банкротства, то и обналичивание денег всплывет - директору прилетит субсидиарка.@BlackAudit

Дропперы стали использовать нотариальные доверенности для открытия счетов и получения банковских карт. Таким образом скрываются истинные участники обналичивания и транзита украденных средств. Объемы подобных операций уже достигают 10 млрд руб.@BlackAudit

Банк России продлил ещё на полгода ограничения на переводы за границу.@BlackAudit

Дробление приводит к банкротству - об этом часто забывают. Организация на ОСН делится на большое количество маленьких бизнесов со спецрежимами. Налоговая выгода очень ощутимая. Но приходит налоговая и пересчитывает налоги всех этих бизнесов по ОСН. В итоге организация оказывается банкротом из-за непосильных долгов. На директора заводят уголовное дело. Директора даже в таких случаях пытаются судиться во всевозможных инстанциях. Но ответ для всех один, который стоит запомнить, как основное правило и следовать ему, если не хотите повторить самой неприятной участи, который постоянно напоминают ВС РФ и КС РФ: ни один налоговый режим не должен использоваться для неправомерного сокращения налоговых поступлений в бюджет в результате злоупотребления. Снижение налогов должно быть своеобразным побочным эффектом, но целью.@BlackAudit

Королева марафонов Елена Блиновская не выйдет на свободу в 2025 году. 13 октября состоится рассмотрение апелляционной жалобы. Для УДО необходимо, чтобы приговор вступил в законную силу, после придется собрать необходимые документы. Вопрос об УДО рассматривается по месту отбытия наказания, которое пока неизвестно.@BlackAudit

МВД предлагает ввести ответственность за передачу криптокошельков третьим лицам, если в последствие они будут использоваться в мошеннических схемах. По сути, это тоже самое дропперство, когда используются банковские карты. В ЦБ же считает такие меры преждевременными, так как непонятен сам предмет регулирования, а также насколько актуальна данная проблема.@BlackAudit

С апреля 2026 года на официальном сайте ФНС будет публиковаться расширенный перечень информации о компаниях. Каждое 25 число будут публиковаться сведения о налоговой задолженности, спецрежимах, данные по доходам и расходам. Это позволит потенциальным партнерам тщателнее выбирать контрагентов, а недобросовестным компаниям значительно усложнит работу.@BlackAudit

Лакомый кусок для налоговой проверки - организация, где по документам трудоустроен только один директор, а все остальные сотрудники ИП. В таком случае тоже до банкротства дойти может, потому что доначислят НДФЛ и страховые взносы. Такая схема тоже сводится к тому, что единственный плюс - это налоговая выгода. И такие даже не утруждают себя тем, чтобы как-то замаскировать схему. Риски не просчитывают. А после проверки банкротство и субсидиарка.@BlackAudit

У Дмитрия Портнягина опять долги по налогам - ₽799 869 172 ФНС доначислила.@BlackAudit

Бизнес обеспокоен повышением НДС и снижением порога для НДС на УСН. С момента появления информации об этом владельцы бизнеса озадачились подсчетом того, на сколько им придется повысить стоимость своих товаров и услуг, а также зарплат сотрудникам. При этом, речь о добросовестных предпринимателях, проблемы не только в будущем повышении. Многим пришлось заключать трудовые договоры с самозанятыми, так как вопреки всему, даже логичные и правдивые доказательства не убеждают налоговые органы, что нет никакой схемы в конкретном случае. И приходится платить доначисления по НДФЛ и страховым взносам. Особенно трудно тем, у кого деятельность связана с сезонными работами. Многим дешевле просто закрыться, чем судиться.
Что же касается перспективы понижения порога для НДС на УСН - очевидно, что это может привести к ещё бОльшему количеству дроблений. Соответственно, доначислений будет ещё больше, как и уголовных дел. А кто-то решит вовсе не рисковать и прекратит свой бизнес.@BlackAudit

Дмитрия Портнягина обязали оплатить налоги за других бизнесменов и компании.

«Требования ИФНС по городу Наро-Фоминску носят абсурдный характер, поскольку речь идет о совершенно разных видах экономической деятельности» - заявил один из его адвокатов Евгений Грицков.

При проверке налоговый орган анализировал счета и имущество третьих лиц, однако решением по ее итогам обязательства были возложены на Портнягина. Адвокат добавил, что большинство из этих предпринимателей уже обжаловали данное решение и получили от ФНС ответ, что претензии предъявлены не к ним, а к Портнягину.

«Столкнувшись с беспрецедентным, на наш взгляд, решением, мы общались с рядовыми и руководящими сотрудниками ИФНС, которые на словах соглашались, что ситуация ненормальна… Однако, по нашей информации, из-за того, что наш доверитель изначально фигурировал в некоем «списке блогеров», чиновники боятся объективно пересмотреть сумму в сторону уменьшения» - пояснил Грицков.

Сейчас Портнягин вместе с командой адвокатов готовятся к обжалованию действий налоговиков в суде.@BlackAudit

АСВ отказалось от всех требований к Турлову. Арест на имущество снят. У АСВ нет претензий к основателю Freedom Holding.@BlackAudit