Не чистые на руку сотрудники налоговых органов отправляются в места не столько отдаленные за получение взяток и оказание незаконных услуг. Чаще всего это проверка контрагентов, предупреждение о ВНП, незаконное возмещение НДС, отмена и непринятие решений по нарушениям и общее покровительство, а также передача конфиденциальных данных о налогоплательщиках конкурентам. Но вот только заказчики забывают о том, что дача взятки должностному лицу - это тоже уголовное преступление, которое карается по УК РФ, зависит от суммы взятки. Так что выгода, полученная незаконным путем, это вообще ни что в сравнении с реальным сроком.@BlackAudit

Ну, и в продолжении темы. Налоговиков, которые нарушили закон, порой наказывают по полной программе. Суд в Казани приговорил к 10 годам колонии строгого режима, штрафу в 100 млн руб и запрет на госдолженности на 10 лет бывшего начальника отдела камеральных проверок ФНС Республики Татарстан Ильнура Галазиева за получение взятки в 21 млн руб (самый крупный транш 5,5 млн руб). Все суммы были получены с 2018 по 2023 года за покровительство организациям, в которых были выявлены налоговые нарушения. При этом Галазиев просил признать его действия мошенничеством.@BlackAudit

Серые инвестиционные схемы продолжают существовать и пользоваться спросом у новых жертв. В первом полугодии было выявлено более 4,1 тыс субъектов с признаками нелегальной деятельности и финансовых пирамид. Это на 19,7% больше, чем в 2024 году. Вся проблема в том, что зачастую распространять информацию о таких нелегальных проектах помогают соцсети и инфоцыгане. А так как большинство продолжает доверять этим «источникам информации», то результат соответствующий. Отсутствие финансовой грамотности у большинства тоже делает свое дело. Во едино сходятся доверчивость, финансовая безграмотность и жажды легких денег - поэтому и спрос высокий. И такие схемы будут жить ещё долго - закроют одни, появятся новые.@BlackAudit

Налоговые органы начали передавать материалы правоохранителям о проверках бизнеса, по которым принято решение о рассрочке об уплате налогов. А это значит, что если правоохранительные органы возбудят в отношении этих компаний уголовные дела, то решение о рассрочке будет отменено. При этом, если решение о рассрочке одобрено, то материалы не могут быть направлены в следственные органы. Возникает противоречие. Материалы передают даже на те компании, которые добросовестно соблюдают условия по рассрочке.@BlackAudit

Сотрудник криптообменника задержан в Москве по подозрению в краже криптовалюты клиенты на 21,4 млн руб. Крипту перевел с помощью служебного ноутбука. Правоохранительные органы задержали его в аэропорту. Уголовное дело о краже в особо крупном.@BlackAudit

Подростков втягивают в финансовую пирамиду. Мошенники предлагают подросткам слушать музыку, получая за это деньги. Обещают до ₽1000 в день. Но для этого сначала надо заплатить взнос. А доход они получают только в том случае, если перепродают доступ к платформе.@BlackAudit

С сегодняшнего дня вступили в силу изменения, направленные на борьбу с мошенничеством:
- Выдача наличных в банкоматах. При подозрении на мошеннические действия вводится лимит на 48 часов - 50 тыс руб в сутки.
- Кредиты от 50 до 200 тыс руб будут выдаваться через 4 часа, более 200 тыс - через 48 часов. Возможность отказаться от сделки.
- Доверенное лицо для совершения операций. 12 часов на подтверждение. Отказ от доверенного лица через 24 часа.
- Следователи смогут блокировать банковские счета на 10 суток при подозрении получения средств незаконным путем. Конфискация средств не предусмотрена.
- МФО будут проверять принадлежность займа заемщику - запрос у банка или заемщика информации об открытых счетах.@BlackAudit

Судебные споры по дроблению бизнеса - тенденция изменилась. Если раньше суды поддерживали налоговиков на основании формальных признаков, то теперь всё иначе. Суд требует доказательств и аналитики реальной картины в каждом конкретном случае. Таким образом суды переходят на защиту бизнеса. Этому поспособствовали в том числе и сами налогоплательщики, которые сумели доказать, что не любое дробление бизнеса является преступной схемой. Дробление является незаконным, когда целью является получение необоснованной налоговой выгоды. И один из важным моментов - на досудебной стадии привести аргументы и оспорить выводы налоговой о наличии схемы. Основным доказательством отсутствия схемы является аргументированное обоснование деловой цели разделения бизнеса и самостоятельность каждого отдельного юрлица. И если линия защиты выстроена правильно, то суд с большей вероятностью будет на стороне налогоплательщика.@BlackAudit

Бизнес, предупреждения закончились, теперь будете платить штрафы и-за одной простой фразы ваших - «Вам чек нужен?» Для сотрудников налоговых органов невыдача чека приравнивается к уклонению от уплаты налогов. Чек вы обязаны пробивать. Штрафы кратно увеличились: должностные лица 30 тыс руб, компании - 150 тыс руб. Повторные нарушения для должностных лиц - минимум 60 тыс руб, для компаний - от 300 тыс руб.@BlackAudit

В августе потери криптовалюты из-за взломов и эксплойтов составили $163 млн - 16 инцидентов среди которых несколько громких утечек. Для сравнения: в июле $142 млн. Значительная часть краж возложена на Lazarus, которые часто переводили средства через миксеры и кросс-чейн мосты. При этом всё больше эксплойтов нацелено на человека, а ускоренное отмывание денег делают восстановление более сложным.@BlackAudit

Никогда ни при каких обстоятельствах, ни под каким предлогом не помогайте друзьям, знакомым забрать где-то деньги и куда-то их отвезти. Даже если их объяснения кажутся вам вполне логичными и обоснованными. В любой момент вы можете стать соучастником по ст.159 УК РФ. И пусть вас мучает совесть, что вы отказались помочь, чем потом сидеть в СИЗО или в колонии. Историй таких уже достаточно. Подставить может даже человек, с которым вы не один пуд соли съели. Особенно подозрительно, если просящий находится в этот момент за границей или в другом городе. Придут за вами очень быстро. И ваши объяснения не снимут с вас обвинения. Преступление уже будет совершено.@BlackAudit

Ещё одна проблема ФНС - компании, занимающиеся грузоперевозками. Проблема заключается в том, что такие компании чаще привлекают самозанятых водителей вместо штатных сотрудников. Уже были поправки, которые должны были повлиять на это и ликвидировать серые схемы налогообложения. В частности, поправки должны были ликвидировать самозанятых водителей или заставить из регистрировать ИП. Но до сих пор львиная доля налогов не поступает в бюджет. С 2026 года ФНС вводит новую систему проверки надежности компаний и ИП. На первом этапе будет дана оценка по ряду критериев - отсутствие налоговых нарушений, оценка рисков, отсутствие в перечне недобросовестных поставщиков. Далее с помощью бальной системы будет дана оценка каждой компании (в том числе условия труда и фонд зарплаты, стоимость активов и т.д.). Это позволит в выборе контрагентов тем, кто пользуется услугами транспортных компаний. Но, с другой стороны, такая система заставит уйти с рынка часть компаний, а следовательно повысит стоимость услуг.@BlackAudit

Очередная схема мошенников - запись в отдел «Финуслуги» ФНС для заполнения декларации 3-НДФЛ. Уведомляют о наличии якобы налоговой задолженности и высылают код для записи к специалисту. Если жертва сообщает код, ей звонят уже «представители МВД, ФСБ или ЦБ». А далее запугивание подозрительными операциями и последствиями и необходимость перевода средств на «безопасный счет».Будьте бдительны. @BlackAudit

Взыскать доначисленные налоги и штраф по вине директора можно, если будет доказано, что он создал фиктивный документооборот с однодневками, чтобы получить налоговую выгоду; исказил налоговую отчетность, что стало причиной доначислений; нарушил сроки уплаты налогов; при утрате права на спецрежим не перевел компанию на общую систему налогообложения; его неправомерные действия стали причиной уплаты компанией больше НДФЛ и страховых взносов. Всё это обнаруживает налоговая проверка. Но при этом суды зачастую взыскивают с директоров лишь пени и штрафы. Что касается недоимки - это обязательный налоговый платеж, хотя и просроченный. Верховный суд определил, что недоимку нельзя считать убытком компании и взыскивать с руководителя. Только в случае, если директор присвоил себе средства от фиктивных сделок, а компания соответственно получила завышенные расходы, тогда недоимка может быть взыскана с руководителя.@BlackAudit

Бухгалтеры стали получать приглашения на экономическую беседу. Цель таких бесед - доплата налогов. Такие приглашения нельзя игнорировать, так как это является законным распоряжением ФНС, за невыполнение которого грозит штраф от 2 до 4 тыс руб. При этом представитель компании вполне может отказаться давать пояснения - не наказуемо. Также в подобных уведомлениях могут указать, что если будут предоставлены пояснения и документы, то визит в налоговый орган не обязателен. Многое зависит от самого уведомления. Если оно содержит описание множество фактов и обстоятельств, то от вас, скорее всего, ждут уточненных деклараций, а не пояснений. В общем, смотреть надо по обстоятельствам в каждом конкретном случае. Однозначно одно - игнорировать нельзя, даже если вы уверены в своей работе. Такие уведомления дают понимание сути претензий со стороны ФНС и возможность дальнейших рисков для организации. Кроме того, ваши пояснения могут повлиять на дальнейшее включение компании в план ВНП. Всё это позволит вам заранее собрать доказательства в свою защиту.@BlackAudit

Компания в качестве управляющего нанимает другую организацию или ИП, выплачивает вознаграждение за услуги. Всё это идет в расходы. И тут проверка ИФНС, которая начинает сравнивать эти выплаты с рыночным уровнем. Если сумма вознаграждения окажется гораздо выше рыночной, то налоговики на законных основаниях снимут эту часть расходов. Постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 30.07.2025 № Ф01-2108/2025 по делу № А82-15839/2021.@BlackAudit

Все без исключения декларации по НДС подвергаются камеральной проверке. Наиболее распространенной причиной для доначислений является разрыв в цепочке, но туда же можно отнести и дробление, фиктивные сделки, сделки с неблагонадежными контрагентами и неправильно оформленные документы. И если у ИФНС возникнет хоть малейшее подозрение, то будьте готовы предоставить абсолютно все документы по возникшим вопросам. И если они не убедят налоговиков, что ваши намерения не имеют никакой противозаконной составляющей, то будет доначисление НДС. Конечно, если сумма небольшая, то лучше заплатить и не думать. А вот когда сумма доначислений значительная, то в большинстве случаев налогоплательщики идут в суд отстаивать свои права. И успех этого предприятия порой непредсказуем.@BlackAudit

Мошенники звонят по FaceTime (видеосвязь от Apple). Для тех, кто вообще не использует эту функцию - лучше отключить в настройках, так как незнающих сбивает с толку то, что высвечиваются адреса электронных почт, и потенциальная жертва думает, что звонит кто-то знакомый (реальный кейс). Жертвы получают сообщение о якобы взломе аккаунта, потом звонят по FaceTime и просят включить демонстрацию экрана, получая доступ к смс-кодам и push-уведомлениям банка и паролям. У правоохранителей нет возможности найти мошенников, так как FaceTime работает со сквозным шифрованием.@BlackAudit

Схема кражи криптовалютных активов «Try my game» («Попробуй мою игру»). Хакеры присоединяются к Discord-группам и продолжительное время наблюдают за общением, собирая информацию. Потом находят, например, владельцев NFT-коллекций и расспрашивают об активах. После приглашают сыграть в онлайн-игру, и даже предлагают купить её. Игры выглядит безопасно, но на сервере, куда пригласили жертву, скрыт троян. И пока жертва играет, хакеры получают полный доступ к устройству, крадут крипту, личные данные и полностью чистят Discord-аккаунт жертвы от сообщений и контактов.@BlackAudit

В Госдуму внесен законопроект, согласно которому иностранные организации смогут встать на учет в налоговом органе - при открытии счета через банки. Банк должен будет отправить заявление в налоговую, получив в ответ в течение 5 дней выписку ЕГРН для передачи клиенту. Это упростит процедуру регистрации иностранного бизнеса. Если законопроект будет принят, он вступит в силу через 270 дней после официальной публикации.@BlackAudit

Предполагаемому организатору банды обнальщиков Ильдару Абдрахманову продлили арест на полгода в Набережных Челнах. В СИЗО также ещё трое участников банды, один под домашним арестом, 28 под подпиской. Им вменяют 12 эпизодов незаконной банковской деятельности, а также незаконное хранение запрещенных веществ. Оборот их деятельности составил более 400 млн руб, за что они брали 13%. Прибыль 54 млн руб. Названия компаний-клиентов и обнальных контор пока не раскрываются.@BlackAudit