Налоги-2024: ИП
Продолжаем серию публикаций о налогах и сборах, которые ждут бизнес в наступающем 2024-м году. Сегодня поговорим про обязательные платежи для индивидуальных предпринимателей.
Если на ОСНО, хотя ИП редко её применяют
1. НДФЛ со своих доходов: 13% или 15% (от суммы свыше 5 млн ₽ в год).
Платится 4 раза в год — до 25 числа последнего месяца квартала.
Напоминаем, до 15 июля 2024 года следует погасить задолженность за 2023 год❕
2. Налог на добавленную стоимость. Ставки здесь.
Если на УСН
Действуют те же условия и ставки, что и для ООО: 6% — для объекта «Доходы» и 15% — для объекта «Доходы минус расходы».
Если на ПСН
Налог на ПСН — это стоимость патента, который ИП приобретает на срок 1–12 месяцев. Стоимость патента зависит от региональной ставки, вида деятельности и срока действия. Рассчитать можно на сайте ФНС.
Если на АУСН
Экспериментальный режим, действующий в Москве, Московской, Калужской областях и в республике Татарстан.
Можно выбрать объект налогообложения АУСН аналогично УСН: «Доходы» по ставке 8% или «Доходы минус расходы» по ставке 20% (минимум 3% от доходов).
Если на ЕСХН
ИП на ЕСХН освобождаются от налога на доход от предпринимательской деятельности и от налога на имущество физлиц — для активов, которые используются при производстве. НДС платят по общему правилу, но возможно освобождение (п. 1 ст. 145 НК).
Единая налоговая ставка — 6%. Взимается с разницы между доходами и расходами. В отдельных регионах ставка — 0%.
Кроме налогов по выбранной системе налогообложения
Индивидуальный предприниматель также платит в пользу государства:
• страховые взносы на себя — в 2024 сумма вырастет с 45 842 ₽ до 49 500 ₽ +1% от дохода, если его размер превысил 300 000 ₽ в течение года;
• имущественный налог: за 2023 год нужно заплатить до 1 декабря 2024 года;
• земельный и транспортный — если такие объекты есть в собственности.
Перечисленное не касается самозанятых ИП и ИП на АУСН.
Про налоги для компаний мы писали здесь, а в следующей публикации ждите информацию о самозанятых и обязательных платежах за сотрудников.
Продолжаем серию публикаций о налогах и сборах, которые ждут бизнес в наступающем 2024-м году. Сегодня поговорим про обязательные платежи для индивидуальных предпринимателей.
Если на ОСНО, хотя ИП редко её применяют
1. НДФЛ со своих доходов: 13% или 15% (от суммы свыше 5 млн ₽ в год).
Платится 4 раза в год — до 25 числа последнего месяца квартала.
Напоминаем, до 15 июля 2024 года следует погасить задолженность за 2023 год❕
2. Налог на добавленную стоимость. Ставки здесь.
Если на УСН
Действуют те же условия и ставки, что и для ООО: 6% — для объекта «Доходы» и 15% — для объекта «Доходы минус расходы».
Если на ПСН
Налог на ПСН — это стоимость патента, который ИП приобретает на срок 1–12 месяцев. Стоимость патента зависит от региональной ставки, вида деятельности и срока действия. Рассчитать можно на сайте ФНС.
Если на АУСН
Экспериментальный режим, действующий в Москве, Московской, Калужской областях и в республике Татарстан.
Можно выбрать объект налогообложения АУСН аналогично УСН: «Доходы» по ставке 8% или «Доходы минус расходы» по ставке 20% (минимум 3% от доходов).
Если на ЕСХН
ИП на ЕСХН освобождаются от налога на доход от предпринимательской деятельности и от налога на имущество физлиц — для активов, которые используются при производстве. НДС платят по общему правилу, но возможно освобождение (п. 1 ст. 145 НК).
Единая налоговая ставка — 6%. Взимается с разницы между доходами и расходами. В отдельных регионах ставка — 0%.
Кроме налогов по выбранной системе налогообложения
Индивидуальный предприниматель также платит в пользу государства:
• страховые взносы на себя — в 2024 сумма вырастет с 45 842 ₽ до 49 500 ₽ +1% от дохода, если его размер превысил 300 000 ₽ в течение года;
• имущественный налог: за 2023 год нужно заплатить до 1 декабря 2024 года;
• земельный и транспортный — если такие объекты есть в собственности.
Перечисленное не касается самозанятых ИП и ИП на АУСН.
Про налоги для компаний мы писали здесь, а в следующей публикации ждите информацию о самозанятых и обязательных платежах за сотрудников.
Налоги-2024: самозанятые + работодатели
Сегодня финальная публикация из серии о налогах и сборах, которые ждут бизнес в наступающем 2024-м году. Поговорим про обязательные платежи для самозанятых и напомним про выплаты работодателей за сотрудников.
Если самозанятый
Плательщиками налога на профессиональную деятельность (НПД) могут быть физлица и ИП. НПД считается автоматически в приложении «Мой налог» — на основе выбитых чеков.
Ставки:
4% — за приход от частных лиц;
6% — от ИП и организаций.
Больше самозанятые государству ничего не должны, даже сдавать отчётность. Но для этой системы налогообложения действует и ряд ограничений:
• доход — до 2,4 млн рублей в год;
• отсутствие сотрудников;
• нельзя перепродавать товары.
Если ООО или ИП нанял сотрудников
Компании и ИП удерживают с дохода сотрудников и платят в налоговую:
• НДФЛ по ставке — 13% или 15% (с суммы более 5 млн ₽ в год);
• взносы на пенсионное (ОПС) и медицинское страхование (ОМС), и на период временной нетрудоспособности (ВНиМ) — по общей ставке 30%;
• взносы на травматизм — 0,2–8,5% в зависимости от класса профриска. Этот платёж переводят не в составе ЕНП, как остальные, а напрямую в СФР.
Исключение. Если в штате компании на АУСН есть работники, нужно перечислить 2434 рубля — фиксированные взносы на травматизм в 2024 году. Других взносов платить не нужно — частично их компенсирует государство. НДФЛ банк рассчитывает автоматически.
Компания «БК-Консалтинг» представляет бухгалтерские и кадровые услуги под ключ. Вам необязательно разбираться в налогах и взносах, чтобы руководить бизнесом — для этого есть мы :) Чтобы обсудить наше выгодное сотрудничество — заполните форму на нашем сайте, жмите на «Записаться на консультацию».
Сегодня финальная публикация из серии о налогах и сборах, которые ждут бизнес в наступающем 2024-м году. Поговорим про обязательные платежи для самозанятых и напомним про выплаты работодателей за сотрудников.
Если самозанятый
Плательщиками налога на профессиональную деятельность (НПД) могут быть физлица и ИП. НПД считается автоматически в приложении «Мой налог» — на основе выбитых чеков.
Ставки:
4% — за приход от частных лиц;
6% — от ИП и организаций.
Больше самозанятые государству ничего не должны, даже сдавать отчётность. Но для этой системы налогообложения действует и ряд ограничений:
• доход — до 2,4 млн рублей в год;
• отсутствие сотрудников;
• нельзя перепродавать товары.
Если ООО или ИП нанял сотрудников
Компании и ИП удерживают с дохода сотрудников и платят в налоговую:
• НДФЛ по ставке — 13% или 15% (с суммы более 5 млн ₽ в год);
• взносы на пенсионное (ОПС) и медицинское страхование (ОМС), и на период временной нетрудоспособности (ВНиМ) — по общей ставке 30%;
• взносы на травматизм — 0,2–8,5% в зависимости от класса профриска. Этот платёж переводят не в составе ЕНП, как остальные, а напрямую в СФР.
Исключение. Если в штате компании на АУСН есть работники, нужно перечислить 2434 рубля — фиксированные взносы на травматизм в 2024 году. Других взносов платить не нужно — частично их компенсирует государство. НДФЛ банк рассчитывает автоматически.
Компания «БК-Консалтинг» представляет бухгалтерские и кадровые услуги под ключ. Вам необязательно разбираться в налогах и взносах, чтобы руководить бизнесом — для этого есть мы :) Чтобы обсудить наше выгодное сотрудничество — заполните форму на нашем сайте, жмите на «Записаться на консультацию».
❤1
Ювелиры закрываются и работают в убыток: верните УСН!
Председатель правления Ассоциации малого ювелирного бизнеса Анна Романовская попросила Совет Федерации вернуть «упрощёнку» для производителей драгоценностей.
«Нам нужно поднимать наше российское производство. Ведь это не только рабочие места и налоги. Это еще и культурный пласт. Российская ювелирка — это как русский балет, это же великая вещь», — заявила Романовская.
1 января будет год как для ювелирных компаний и ИП запретили применять УСН. Результаты такого решения:
— 35% предприятий уже закрылись;
— импорт драгоценных изделий вырос в 200 раз;
— предприниматели работают себе в убыток: из-за НДС сумма налогов и сборов достигает 40% от оборота.
Председатель правления Ассоциации малого ювелирного бизнеса Анна Романовская попросила Совет Федерации вернуть «упрощёнку» для производителей драгоценностей.
«Нам нужно поднимать наше российское производство. Ведь это не только рабочие места и налоги. Это еще и культурный пласт. Российская ювелирка — это как русский балет, это же великая вещь», — заявила Романовская.
1 января будет год как для ювелирных компаний и ИП запретили применять УСН. Результаты такого решения:
— 35% предприятий уже закрылись;
— импорт драгоценных изделий вырос в 200 раз;
— предприниматели работают себе в убыток: из-за НДС сумма налогов и сборов достигает 40% от оборота.
«Было актуально в 90-ые»: в России могут исчезнуть ИП
Успешное завершение эксперимента по самозанятым может исключить такую форму бизнеса как индивидуальное предпринимательство без оформления юридического лица.
Спорное заявление сделал заместитель председателя комитета Госдумы по экономической политике Артём Кирьянов.
«Морально устаревшая форма» — это конечно, интересная формулировка. Не хотим пугать или радовать вас мнением одного чиновника, — официальных заявлений по поводу ликвидации ИП как формы бизнеса от властей пока не было.
Сложно сказать, что будет с бизнесом в России и мире в 2029-м году, — эпоха перемен слишком непредсказуема для простых бизнесменов. Остаётся только обсудить новость в кулуарах телеграма :)
А вы как думаете, есть поводы считать индивидуальное предпринимательство неактуальным? Если да, то какие? Будем рады, если поделитесь своим мнением в комментариях⬇️
Успешное завершение эксперимента по самозанятым может исключить такую форму бизнеса как индивидуальное предпринимательство без оформления юридического лица.
Спорное заявление сделал заместитель председателя комитета Госдумы по экономической политике Артём Кирьянов.
«Эксперимент по введению налогового режима для самозанятых закончится в 2029 году. Мы должны будем подвести итоги. Это будет очень важная дата для налогоплательщиков, которые занимаются сегодня малым и микробизнесом. Я считаю, то, что сегодня называется индивидуальный предприниматель, — морально устаревшая форма налогообложения и ведения бизнеса. Возможно, после подведения итогов по эксперименту, её не станет. Она была актуальна в 1990-е годы», — сообщил Кирьянов информационному агентству URA.RU.
«Морально устаревшая форма» — это конечно, интересная формулировка. Не хотим пугать или радовать вас мнением одного чиновника, — официальных заявлений по поводу ликвидации ИП как формы бизнеса от властей пока не было.
Сложно сказать, что будет с бизнесом в России и мире в 2029-м году, — эпоха перемен слишком непредсказуема для простых бизнесменов. Остаётся только обсудить новость в кулуарах телеграма :)
А вы как думаете, есть поводы считать индивидуальное предпринимательство неактуальным? Если да, то какие? Будем рады, если поделитесь своим мнением в комментариях⬇️
❤4🤡2
Минфин: строгого списка признаков дробления НЕ БУДЕТ
Бизнес давно обсуждает такую насущную проблему как отсутствие официальных признаков незаконного дробления компании. Минфин уверяет, что они не нужны, и выпустил официальный ответ всем возмущающимся.
Формулировка в переводе с бюрократического на русский такая:
Налогоплательщик вправе самостоятельно выбирать, какие налоговые режимы применять и какие налоговые льготы использовать. Этот выбор не должен способствовать противозаконному сокращению налоговых выплат компании в казну.
Бизнес постоянно придумывает новые способы «налоговой оптимизации», поэтому установить исчерпывающий перечень признаков «дробления» невозможно.
В общем, сами виноваты!
Бизнес давно обсуждает такую насущную проблему как отсутствие официальных признаков незаконного дробления компании. Минфин уверяет, что они не нужны, и выпустил официальный ответ всем возмущающимся.
Формулировка в переводе с бюрократического на русский такая:
Налогоплательщик вправе самостоятельно выбирать, какие налоговые режимы применять и какие налоговые льготы использовать. Этот выбор не должен способствовать противозаконному сокращению налоговых выплат компании в казну.
Бизнес постоянно придумывает новые способы «налоговой оптимизации», поэтому установить исчерпывающий перечень признаков «дробления» невозможно.
В общем, сами виноваты!
А вы пытаетесь дробить бизнес для своей выгоды?
Anonymous Poll
44%
Да, всё по закону
11%
Нет, не хочу рисковать
44%
Мне не требуется
Общественники просят продлить льготу на пени
«Опора России» предложила Минфину продлить льготный режим штрафов за налоговые просрочки на 2024 год. Иначе малый и средний бизнес ждут финансовые трудности, — считают в общественной организации.
Сейчас
С марта 2022 года и до конца 2023 года в России действует льготный режим, который предусматривает начисление пеней за налоговые просрочки по 1/300 ключевой ставки ЦБ.
Будет
С 1 января 2024 года к должникам будут применять обычные правила начисления санкций — 1/300 только в первые 30 дней просрочки, потом 1/150 ключевой ставки.
«Опора России» предложила Минфину продлить льготный режим штрафов за налоговые просрочки на 2024 год. Иначе малый и средний бизнес ждут финансовые трудности, — считают в общественной организации.
Сейчас
С марта 2022 года и до конца 2023 года в России действует льготный режим, который предусматривает начисление пеней за налоговые просрочки по 1/300 ключевой ставки ЦБ.
Будет
С 1 января 2024 года к должникам будут применять обычные правила начисления санкций — 1/300 только в первые 30 дней просрочки, потом 1/150 ключевой ставки.
Питерские компании — лидеры по доначислениям в 2023 году
Сейчас, из-за моратория, выездные налоговые проверки касаются только 1% бизнеса. Нарушения выявляют в 95% из них.
По размеру доначислений за 9 месяцев уходящего года наша любимая северная столица опережает даже Москву — 115 млн ₽ при 204 проведённых проверках. По России средняя цифра — 60 млн ₽.
Интересная ситуация сложилась в Краснодарском крае и в Москве. Проверок прошло много: 898 и 247, соответственно, а доначислений всего 81 млн ₽ и 14 млн ₽. По идее, это должно привести к увеличению количества проверок в этих регионах.
Напомним, мораторий на проверки будет продлён и на 2024 год.
Сейчас, из-за моратория, выездные налоговые проверки касаются только 1% бизнеса. Нарушения выявляют в 95% из них.
По размеру доначислений за 9 месяцев уходящего года наша любимая северная столица опережает даже Москву — 115 млн ₽ при 204 проведённых проверках. По России средняя цифра — 60 млн ₽.
Интересная ситуация сложилась в Краснодарском крае и в Москве. Проверок прошло много: 898 и 247, соответственно, а доначислений всего 81 млн ₽ и 14 млн ₽. По идее, это должно привести к увеличению количества проверок в этих регионах.
Напомним, мораторий на проверки будет продлён и на 2024 год.
В России почти на 50% увеличилось количество финансовых пирамид
Центробанк опубликовал статистику: за 9 месяцев 2023 года раскрыта деятельность 2 176 финансовых пирамид. Это на 47% больше, чем за тот же период прошлого года.
По сравнению с 2021 годом число пирамид выросло на 250%.
98% финансовых мошенников работают в интернете. Центробанк признается, что их сложно отслеживать, блокировать и привлекать к ответственности. Для обмана россиян злоумышленники:
— используют удалённые зарубежные сервисы;
— быстро создают проекты-клоны.
Рост числа финансовых пирамид связан с ростом интереса граждан к инвестициям и дополнительному доходу, полагают в Центробанке.
В Федеральном фонде по защите прав вкладчиков и акционеров текущую ситуацию назвали пирамидоапокалипсисом🔥
Решить проблему призвана новая стратегия по повышению финансовой грамотности россиян и формированию финансовой культуры. Документ уже одобрен правительством и начнёт действовать с января 2024 года.
Центробанк опубликовал статистику: за 9 месяцев 2023 года раскрыта деятельность 2 176 финансовых пирамид. Это на 47% больше, чем за тот же период прошлого года.
«По последним исследованиям Минфина, только 10% россиян в состоянии назвать признаки пирамиды. Это значит, что 9 из 10 граждан могут стать потенциальными жертвами пирамид», — рассказали в Федеральном фонде по защите прав вкладчиков и акционеров.
По сравнению с 2021 годом число пирамид выросло на 250%.
98% финансовых мошенников работают в интернете. Центробанк признается, что их сложно отслеживать, блокировать и привлекать к ответственности. Для обмана россиян злоумышленники:
— используют удалённые зарубежные сервисы;
— быстро создают проекты-клоны.
Рост числа финансовых пирамид связан с ростом интереса граждан к инвестициям и дополнительному доходу, полагают в Центробанке.
В Федеральном фонде по защите прав вкладчиков и акционеров текущую ситуацию назвали пирамидоапокалипсисом🔥
Решить проблему призвана новая стратегия по повышению финансовой грамотности россиян и формированию финансовой культуры. Документ уже одобрен правительством и начнёт действовать с января 2024 года.
Основные изменения по налогам-2024. Ч.1
Новый год приближает новые налоговые правила, которые делают наши нервы и ваш бизнес крепче. Вот уже год мы живём с ЕНС, и справляемся💪🏻 2024-й принесёт не такой большой сюрприз, но много маленьких. Долго мучить вас не будем, пусть в налоги и отчёты погружаются специалисты «БК-Консалтинг», это наша работа, но основное — сегодня и в среду — расскажем.
НДФЛ
1. С 1 января 2024 года со всех зарубежных удалёнщиков нужно будет удерживать НДФЛ.
2. К доходам, которые не облагаются НДФЛ, будет относиться компенсация дистанционному сотруднику за использование своих ресурсов. При этом устанавливается верхний предел такого возмещения — 35 ₽/день. А в случае расходов, которые подтверждены документально, сумма возмещается полностью.
3. С нового года определены лимиты суточных (довольствия), которые выплачиваются работодателем и не облагаются НДФЛ. Так, максимальная сумма составляет: 700 ₽/день — при разъездной работе, работе в пути, при вахтовой работе и за время, которое вахтовики проводят в пути на территории РФ; 2500 ₽/день — за пределами территории РФ.
Новые штрафы
1. За непредставление расчёта по налогу на прибыль для налогового агента — 5% от неуплаченного налога, но не более 30% от указанной суммы и не менее 1000 руб.
2. За недостоверные сведения для получения упрощенных социальных вычетов — 20% от сумм, неправомерно сэкономленных в связи с предоставлением социального налогового вычета в упрощенном порядке. Организации и ИП не будут привлекаться к ответственности в случае исправления допущенных ошибок до их обнаружения налоговой.
И ещё с 1 апреля 2024 года
1. ФНС получит новые полномочия — ставить на налоговый учёт иностранцев, иностранные компании и ИП.
2. Налоговые органы смогут частично отменять или заменять уже наложенные обеспечительные меры (при частичном исполнении решения или частичной его отмене).
3. ИП будут использовать личный кабинет для отправки и получения налоговых документов, но только с усиленной квалифицированной электронной подписью.
В следующей публикации ждите информацию об изменениях в НДС и имущественных налогах.
Новый год приближает новые налоговые правила, которые делают наши нервы и ваш бизнес крепче. Вот уже год мы живём с ЕНС, и справляемся💪🏻 2024-й принесёт не такой большой сюрприз, но много маленьких. Долго мучить вас не будем, пусть в налоги и отчёты погружаются специалисты «БК-Консалтинг», это наша работа, но основное — сегодня и в среду — расскажем.
НДФЛ
1. С 1 января 2024 года со всех зарубежных удалёнщиков нужно будет удерживать НДФЛ.
2. К доходам, которые не облагаются НДФЛ, будет относиться компенсация дистанционному сотруднику за использование своих ресурсов. При этом устанавливается верхний предел такого возмещения — 35 ₽/день. А в случае расходов, которые подтверждены документально, сумма возмещается полностью.
3. С нового года определены лимиты суточных (довольствия), которые выплачиваются работодателем и не облагаются НДФЛ. Так, максимальная сумма составляет: 700 ₽/день — при разъездной работе, работе в пути, при вахтовой работе и за время, которое вахтовики проводят в пути на территории РФ; 2500 ₽/день — за пределами территории РФ.
Новые штрафы
1. За непредставление расчёта по налогу на прибыль для налогового агента — 5% от неуплаченного налога, но не более 30% от указанной суммы и не менее 1000 руб.
2. За недостоверные сведения для получения упрощенных социальных вычетов — 20% от сумм, неправомерно сэкономленных в связи с предоставлением социального налогового вычета в упрощенном порядке. Организации и ИП не будут привлекаться к ответственности в случае исправления допущенных ошибок до их обнаружения налоговой.
И ещё с 1 апреля 2024 года
1. ФНС получит новые полномочия — ставить на налоговый учёт иностранцев, иностранные компании и ИП.
2. Налоговые органы смогут частично отменять или заменять уже наложенные обеспечительные меры (при частичном исполнении решения или частичной его отмене).
3. ИП будут использовать личный кабинет для отправки и получения налоговых документов, но только с усиленной квалифицированной электронной подписью.
В следующей публикации ждите информацию об изменениях в НДС и имущественных налогах.
Основные изменения по налогам-2024. Ч.2
Предновогодняя суета отнимает много времени, поэтому с информацией по налоговыми изменениями прыгаем сразу с места в карьер👇🏼
НДС
1. С 1 января 2024 года освобождение от НДС не применяется к строительству помещений, которые предназначены для временного проживания + застройщики получат право принимать к вычету входной НДС и выставлять счета-фактуры заказчикам.
2. Упрощён порядок подтверждения ставки 0% при экспорте. Теперь вместо деклараций и контрактов нужно будет предоставлять реестр в электронной форме, который будет содержать соответствующие сведения.
3. Дополнен перечень товаров для детей, которые облагаются по ставке 10%: стулья, стульчики для кормления, велосипеды, пеленки и т.д. (закон от 19.10.2023 № 504-ФЗ).
4. Внесли изменения в перечни льготируемых медицинских товаров. Об этом мы писали здесь.
5. До конца 2025 года продлён упрощённый порядок заявительного порядка возмещения НДС.
6. Возможность применения права на возмещение НДС налогоплательщиками, у которых уплаченные налоги за три предыдущих года составляют не менее 2 млрд ₽, теперь будет зависеть еще от одного условия — на момент подачи заявления в отношении указанного налогоплательщика не должно быть возбуждено дело о банкротстве.
7. С 1 апреля 2024 года заявление в целях возмещения налога нужно будет подавать в электронном виде. В настоящий момент не разработаны форма, формат и порядок подачи такого заявления, поэтому такую обязанность ФНС берёт на себя.
8. С 1 апреля 2024 года можно будет применять электронную банковскую гарантию при возмещении НДС и акцизов.
Налог на имущество организаций
Устанавливается ставка, не превышающая 0,3% в отношении жилых помещений, гаражей, машино-мест, принадлежащих личному фонду. Подробности здесь.
КЭП
С 1 сентября 2024 года не будет возможности подписывать документы от лица компании с применением КЭП сотрудников. Возможно, в вашем случае это уже произошло, так как сертификаты на подписи сотрудников перестали выдавать с 1 сентября этого года.
УСН
С 1 января 2024 года, если сменили место нахождения или место жительства, нужно будет применять ставку налога, установленную по новому месту.
Отчитываться тоже нужно будет по новым формам, но это уже наша работа.
Компания «БК-Консалтинг» предоставляет комплексные услуги по ведению налогового, бухгалтерского и кадрового учёта для любой сферы бизнеса. Занимайтесь любимым делом, а мы наведём порядок в вашей бухгалтерии! Чтобы обсудить совместное сотрудничество, записывайтесь на консультацию через наш сайт .
А это была последние налоговые новости в этом году. С 8 января наш канал снова будет в строю — увидимся в блоге уже совсем скоро!
Предновогодняя суета отнимает много времени, поэтому с информацией по налоговыми изменениями прыгаем сразу с места в карьер👇🏼
НДС
1. С 1 января 2024 года освобождение от НДС не применяется к строительству помещений, которые предназначены для временного проживания + застройщики получат право принимать к вычету входной НДС и выставлять счета-фактуры заказчикам.
2. Упрощён порядок подтверждения ставки 0% при экспорте. Теперь вместо деклараций и контрактов нужно будет предоставлять реестр в электронной форме, который будет содержать соответствующие сведения.
3. Дополнен перечень товаров для детей, которые облагаются по ставке 10%: стулья, стульчики для кормления, велосипеды, пеленки и т.д. (закон от 19.10.2023 № 504-ФЗ).
4. Внесли изменения в перечни льготируемых медицинских товаров. Об этом мы писали здесь.
5. До конца 2025 года продлён упрощённый порядок заявительного порядка возмещения НДС.
6. Возможность применения права на возмещение НДС налогоплательщиками, у которых уплаченные налоги за три предыдущих года составляют не менее 2 млрд ₽, теперь будет зависеть еще от одного условия — на момент подачи заявления в отношении указанного налогоплательщика не должно быть возбуждено дело о банкротстве.
7. С 1 апреля 2024 года заявление в целях возмещения налога нужно будет подавать в электронном виде. В настоящий момент не разработаны форма, формат и порядок подачи такого заявления, поэтому такую обязанность ФНС берёт на себя.
8. С 1 апреля 2024 года можно будет применять электронную банковскую гарантию при возмещении НДС и акцизов.
Налог на имущество организаций
Устанавливается ставка, не превышающая 0,3% в отношении жилых помещений, гаражей, машино-мест, принадлежащих личному фонду. Подробности здесь.
КЭП
С 1 сентября 2024 года не будет возможности подписывать документы от лица компании с применением КЭП сотрудников. Возможно, в вашем случае это уже произошло, так как сертификаты на подписи сотрудников перестали выдавать с 1 сентября этого года.
УСН
С 1 января 2024 года, если сменили место нахождения или место жительства, нужно будет применять ставку налога, установленную по новому месту.
Отчитываться тоже нужно будет по новым формам, но это уже наша работа.
А это была последние налоговые новости в этом году. С 8 января наш канал снова будет в строю — увидимся в блоге уже совсем скоро!
Дорогие предприниматели, коллеги и партнёры! Коллектив БК-Консалтинг поздравляет вас с наступающим Новым годом и Рождеством🎄
Благодарим вас за доверие и сотрудничество! Вместе мы преодолевали трудности, достигали новых вершин и развивались. В 2024-м году желаем вам еще больше успешных проектов, надёжных партнеров и стабильного роста. Пусть грядущий год будет полон ярких и значимых событий, смелых идей и возможностей для реализации ваших планов.
Желаем крепкого здоровья, благополучия и удачи во всех начинаниях. Пусть эти волшебные дни принесут радость, тепло и уют в ваш дом, а успех и процветание — в ваш бизнес.
Счастливого Нового Года и Рождества!
Благодарим вас за доверие и сотрудничество! Вместе мы преодолевали трудности, достигали новых вершин и развивались. В 2024-м году желаем вам еще больше успешных проектов, надёжных партнеров и стабильного роста. Пусть грядущий год будет полон ярких и значимых событий, смелых идей и возможностей для реализации ваших планов.
Желаем крепкого здоровья, благополучия и удачи во всех начинаниях. Пусть эти волшебные дни принесут радость, тепло и уют в ваш дом, а успех и процветание — в ваш бизнес.
Счастливого Нового Года и Рождества!
☃4❤2🎉2
Со следующего года налоги можно будет платить цифровым рублём
С 1 января 2025 года в России начнёт действовать Федеральный закон от 19 декабря 2023 года № 610-ФЗ. Он изменит Налоговый кодекс РФ. Цифровой рубль «зайдёт» в налоги и «социалку».
Ожидается, что Минфин будет выплачивать пенсии и другие социальные пособия в цифровой валюте. Налоговые органы, в свою очередь, перейдут на «цифровой» сбор налогов.
Конечно, процесс вряд ли будет быстрым. Тем более, не все граждане хотят сдавать свои биометрические данные, необходимые для использования цифрового рубля.
А вы готовы к таким переменам? Ставьте 👍 или 👎 в комментариях👇🏼
С 1 января 2025 года в России начнёт действовать Федеральный закон от 19 декабря 2023 года № 610-ФЗ. Он изменит Налоговый кодекс РФ. Цифровой рубль «зайдёт» в налоги и «социалку».
Ожидается, что Минфин будет выплачивать пенсии и другие социальные пособия в цифровой валюте. Налоговые органы, в свою очередь, перейдут на «цифровой» сбор налогов.
Конечно, процесс вряд ли будет быстрым. Тем более, не все граждане хотят сдавать свои биометрические данные, необходимые для использования цифрового рубля.
👎3
Бесплатные лицензии
С 1 января 2024 года до 31 декабря 2029 года за предоставление большинства лицензий не нужно платить государственную пошлину.
Правительство продлило «бесплатные лицензии» постановлением № 2269 от 23 декабря прошлого года.
Льгота НЕ распространяется на компании, которые занимаются:
— тушением пожаров в населенных пунктах, на производственных объектах и объектах инфраструктуры;
— монтажом, техобслуживанием и ремонтом средств обеспечения пожарной безопасности зданий и сооружений;
— оказанием услуг связи;
— геодезической и картографической деятельностью;
— в сфере, не регулируемой законом о лицензировании.
С 1 января 2024 года до 31 декабря 2029 года за предоставление большинства лицензий не нужно платить государственную пошлину.
Правительство продлило «бесплатные лицензии» постановлением № 2269 от 23 декабря прошлого года.
Льгота НЕ распространяется на компании, которые занимаются:
— тушением пожаров в населенных пунктах, на производственных объектах и объектах инфраструктуры;
— монтажом, техобслуживанием и ремонтом средств обеспечения пожарной безопасности зданий и сооружений;
— оказанием услуг связи;
— геодезической и картографической деятельностью;
— в сфере, не регулируемой законом о лицензировании.
Новые лимиты для УСН
Лимит дохода для применения упрощённой системы налогообложения (УСН) ежегодно индексируется. В прошлом году коэффициент-дефлятор составлял 1,257, в этом — увеличился до 1,329.
С учётом коэффициента-дефлятора, лимиты дохода по УСН в 2024 году такие:
— 149,51 млн ₽ – для перехода на УСН;
— 199,35 млн ₽ – для стандартных ставок УСН;
— 265,8 млн ₽ – для повышенных ставок УСН.
Лимит дохода для применения упрощённой системы налогообложения (УСН) ежегодно индексируется. В прошлом году коэффициент-дефлятор составлял 1,257, в этом — увеличился до 1,329.
С учётом коэффициента-дефлятора, лимиты дохода по УСН в 2024 году такие:
— 149,51 млн ₽ – для перехода на УСН;
— 199,35 млн ₽ – для стандартных ставок УСН;
— 265,8 млн ₽ – для повышенных ставок УСН.
Ждите проверку, если...
8 января Минтруд утвердил две новые причины для внеплановых проверок компаний. Трудовая инспекция может нагрянуть, если:
1. среднее значение оплаты труда работника ниже МРОТ при соотношении размера фонда оплаты труда и количества работников у одного работодателя за квартал (исключения: предоставление отпуска без сохранения з/п, отстранение от работы, установление сокращенного дня и снижение оклада);
2. бизнес сокращает взносы в СФР на 50% без кадровых изменений.
А вашу компанию, в таком случае, ждут неожиданные визиты?
8 января Минтруд утвердил две новые причины для внеплановых проверок компаний. Трудовая инспекция может нагрянуть, если:
1. среднее значение оплаты труда работника ниже МРОТ при соотношении размера фонда оплаты труда и количества работников у одного работодателя за квартал (исключения: предоставление отпуска без сохранения з/п, отстранение от работы, установление сокращенного дня и снижение оклада);
2. бизнес сокращает взносы в СФР на 50% без кадровых изменений.
А вашу компанию, в таком случае, ждут неожиданные визиты?
Предприниматель! До 30 января нужно отчитаться в ФНС 👇🏼
о движении денежных средств по счетам в зарубежных банках за 4-й квартал 2023 года.
Компании и ИП в составе сведений должны указать информацию о зачисленных на зарубежные счета и списанных с таких счетов денежных средствах, связанных с внешнеторговыми контрактами, поставленными на учёт в уполномоченных банках.
По новым правилам все резиденты должны указывать суммы операций и остатков по счетам в единицах соответствующих валют.
о движении денежных средств по счетам в зарубежных банках за 4-й квартал 2023 года.
Компании и ИП в составе сведений должны указать информацию о зачисленных на зарубежные счета и списанных с таких счетов денежных средствах, связанных с внешнеторговыми контрактами, поставленными на учёт в уполномоченных банках.
По новым правилам все резиденты должны указывать суммы операций и остатков по счетам в единицах соответствующих валют.
❤2
Новый сервис для малого и среднего бизнеса
На цифровой платформе МСП начал работать новый сервис, который поможет компаниям и ИП выйти на маркетплейсы. Площадки прошли отбор Корпорации МСП и готовы содействовать бизнесу в запуске и развитии онлайн-продаж.
Благодаря сервису «Продажи на маркетплейсах и в соцсетях» предприниматели:
— узнают о полезных инструментах на Ozon, Авито, ВКонтакте, Ярмарке Мастеров, Мегамаркете и Профи.ру;
— получат особые условия сотрудничества с онлайн-платформами: скидки на размещение товаров в верхних позициях на главной странице, бонусы на продвижение, оформление карточек товаров и т.д.;
— смогут воспользоваться региональными преференциями.
На цифровой платформе МСП начал работать новый сервис, который поможет компаниям и ИП выйти на маркетплейсы. Площадки прошли отбор Корпорации МСП и готовы содействовать бизнесу в запуске и развитии онлайн-продаж.
Благодаря сервису «Продажи на маркетплейсах и в соцсетях» предприниматели:
— узнают о полезных инструментах на Ozon, Авито, ВКонтакте, Ярмарке Мастеров, Мегамаркете и Профи.ру;
— получат особые условия сотрудничества с онлайн-платформами: скидки на размещение товаров в верхних позициях на главной странице, бонусы на продвижение, оформление карточек товаров и т.д.;
— смогут воспользоваться региональными преференциями.
Снова можно переводить деньги с ЕНСа на ЕНС
С 1 января 2024 года снова стал возможен зачёт единого налогового платежа (ЕНП) в счёт налогов третьих лиц. Прошлогодний июльский запрет закончил своё действие.
Теперь через расчётный счет можно пополнить свой ЕНС, а потом подать заявление о зачёте и перевести эти деньги на ЕНС контрагента. Таким образом, произойдёт расчёт с поставщиком без движений по счёту в адрес этого поставщика.
Подать заявление на зачёт можно через личный кабинет в разделе «Жизненные ситуации» – «Распорядиться переплатой» – «Заявление о распоряжении путём зачёта в счёт исполнения предстоящей обязанности по уплате налога (сбора, страхового взноса)».
С 1 января 2024 года снова стал возможен зачёт единого налогового платежа (ЕНП) в счёт налогов третьих лиц. Прошлогодний июльский запрет закончил своё действие.
Теперь через расчётный счет можно пополнить свой ЕНС, а потом подать заявление о зачёте и перевести эти деньги на ЕНС контрагента. Таким образом, произойдёт расчёт с поставщиком без движений по счёту в адрес этого поставщика.
Подать заявление на зачёт можно через личный кабинет в разделе «Жизненные ситуации» – «Распорядиться переплатой» – «Заявление о распоряжении путём зачёта в счёт исполнения предстоящей обязанности по уплате налога (сбора, страхового взноса)».
Забытые расходы: налог на проценты-2024
С процентных доходов по вкладам и счетам нужно снова платить налог😥
До 1 января 2024 года действовал закон, отменяющий эту обязанность с 2021 года.
Теперь резиденты и нерезиденты должны платить 13% со всех полученных в российских банках пассивных доходов, кроме процентов с:
— рублёвых вкладов со ставкой <1%;
— эскроу-счетов.
Дополнительные 15% придётся отдать государству от суммы дохода свыше 5 млн ₽.
Важно: платим за доходы 2023 года до 1 декабря 2024 года. И далее по аналогии.
С процентных доходов по вкладам и счетам нужно снова платить налог😥
До 1 января 2024 года действовал закон, отменяющий эту обязанность с 2021 года.
Теперь резиденты и нерезиденты должны платить 13% со всех полученных в российских банках пассивных доходов, кроме процентов с:
— рублёвых вкладов со ставкой <1%;
— эскроу-счетов.
Дополнительные 15% придётся отдать государству от суммы дохода свыше 5 млн ₽.
Важно: платим за доходы 2023 года до 1 декабря 2024 года. И далее по аналогии.