​Флагманские продукты

Вот и наступило то время, когда выясняется, кто был прав. Когда наша команда только вышла в Telegram, нас не замечали. Когда мы писали про легендирование и флагманы, над нами посмеивались. Когда стали предлагать свой продукт, часто слышали едкие комментарии в стиле: «зачем эти дорогие флагманы с офисами и сайтами, для чего делать продукт с дорогой себестоимостью, никому это не надо, а нужно дешево, быстро и удобно».

Мы ни с кем не ругались, ничего не доказывали, всегда имели свою точку зрения и двигались своим путем. Время шло и канал рос. С ростом узнаваемости стали замечать, что наш контент частенько копируют разные ресурсы. Где-то воруют один в один, где-то переписывают, где-то просто берут темы. Сначала мы писали авторам с просьбами так не делать, но потом перестали. Во-первых, это малоэффективно, во-вторых даже приятно и говорит о полезности нашего контента. Бесполезную фигню таскать не будут.

Теперь же наступил тот момент, когда стали копировать не только контент, но и наши продукты. Мы одни из первых на рынке осознали, за чем будущее и создали по-настоящему флагманский продукт для оптимизации НДС. И это не пафос, а факт.

Да, у него своя себестоимость и он дороже. Мы об этом писали много раз и предупреждали, что продукт не массовый, хотя у нас он стал очень популярен. Да, раньше было время, когда можно было купить и забыть. Сегодня же без усложнения оптимизация становится слишком непредсказуемой. И это признают владельцы всех ключевых площадок, о чем мы знаем из первых рук. Уверены, скоро флагманские тарифы появятся на всех значимых ресурсах.

Мы верим в свою команду, свои авторские подходы и прогнозы, стараемся видеть на два шага вперед и перед выгодой всегда выберем надежность и качество. Жизнь все расставляет по своим местам и сегодня она говорит, что мы верно оценили тенденцию и наши оценки правильные. Это значит, что мы не только ориентируемся в настоящем, но и верно намечаем стратегию на будущее, прогнозируя изменения и готовя правильные реакции на них.

А теперь подумайте об опыте создания и работы по флагманским продуктам. Если мы уже давно совершенствуем и актуализируем свой сервис, кто-то только сейчас начинает с этим работать.

Приведем аналогию. Какого врача вы выберете: того, кто только закончил ординатуру и имеет минимальный опыт работы или того, кто практикует уже несколько лет, кому приходилось сталкиваться с различными непростыми ситуациями, ошибками, находить пути решения и брать на себя ответственность? Так вот, у нас есть такой практический опыт.

Так что делайте правильный выбор. Наше предложение в закрепе.

Сразу отметим ещё одно. Нас читают разные люди: и владельцы бизнеса, и бухгалтеры, и наемные работники, и оптимизаторы. Каждый находит что-то интересное для себя и, надеемся, чувствует нашу искренность.

Мы видим, что канал нравится и у некоторых это даже стало вызывать ревность. Нам часто поступают разные предложения, за людьми из нашей команды охотятся, стараясь переманить на другие ресурсы. Что хотим сказать?

У канала есть свои затраты, которые надо финансировать. Большинство идет по пути размещения платной рекламы, но мы не хотим заставлять вас ее смотреть и проматывать. Кто-то делает платные подписки. Уверены, никому из читателей это тоже не понравится. Хотя наш контент часто в несколько раз круче, чем на платных каналах. Где-то есть некие силы-спонсоры. За нами нет никаких сил, мы просто команда профи, которая делает свое дело.

Мы содержим канал за счет части прибыли сервиса. Больше вариантов нет. Поэтому не нужно грызть нас в комментах за НДС. Мы не злоупотребляем и весь квартал пишем самые разносторонние посты. Кому не нужен НДС, подождите конца отчетного периода.

Мы уверены, что у нас один из лучших продуктов и нам не стыдно его предлагать.

По всем вопросам и заказам писать: @OptiPlan
#разное

@bi_plan План Б

​Новости и налоги

Завтра последний день отчетного периода, у всех много работы. Поэтому мы не будем грузить сложными темами, а поделимся примечательными новостями с нашими авторскими комментариями.

Новость № 1

Задержан замглавы Минтранса Токарев. Обвиняют в заключении фиктивных договоров пять лет назад. В то время герой работал замдиректора в «Спецтрансстрое». По версии следствия, Токарев и подельники создавали видимость работ, заключали фиктивные договоры займа и оказания услуг, после чего выводили средства на счета своих юрлиц и ИП. Ущерб превысил 500 миллионов рублей. Короче, по не сильно закрученным схемам прогоняли и выводили бабки.

Воровство – это плохо, но хотим обратить внимание на другое. Если договоры были фиктивные, а затраты реальные, почему не возмущалась ФНС? Получается, пока не выяснилось воровство, по налогам никаких претензий не было, а фиктивные договоры были никому не интересны.

Ответ на поверхности: товарищ не простой. До получения кресла замглавы Минтранса руководил федеральным агентством ж/д транспорта, был заместителем министра регионального развития, министра строительства и ЖКХ, занимал руководящие должности в «РусГидро» и «Спецтрансстрое», кандидат экономических наук.

Тем не менее простых предпринимателей уже несколько лет без отдыха грызут за аналогичные фиктивные договоры.

Новость № 2

Суды разрешили вычет НДС по кассовым чекам на бензин без счетов-фактур. Заголовок обнадеживающий. Компания заявила вычет и подтвердила его чеками и путевыми листами, но налоговая отказала (дело А70-4528/2021).

И хотя сумма спорного НДС – 943 рубля, бизнесмены из принципа пошли в суд и выиграли. Согласно судьям, счет-фактура не является единственным документом для вычета. Но история не закончена и ФНС уже стучится в Верховный суд. Фискалы указывают на несоответствия базовой норме расхода топлива, сомнительность чеков, недоказанность связи приобретения ГСМ с деятельностью.

Теперь всех интересует, что решит Верховный суд. Ведь если можно будет принять 943 рубля, то и 9 млн тоже. Чеки взять на заправке не сложно. Решение будет прецедентным.

Что примечательно? Компания ничего не оптимизировала, НДС законный из сформированного источника, в конце уплачен производителями топлива и даже выделен в чеке. Почему не дать? Почему с билетов на самолет взять можно, а с бензина нельзя? И почему налоговая идет в Верховный суд, чтобы не дать честный вычет? Компанию можем только похвалить и будем следить за их делом.

Новость № 3

На развитие АИС «Налог-3» и автоматизацию ФНС до 2024 г. планируется выделить 30,1 млрд руб. Предполагается наладить межведомственный обмен данными об актах гражданского состояния, составе семьи и доходах физлиц и ИП, создать внутренний информационный ресурс участников инвестиционной деятельности. Целью является организация межведомственного обмена в режиме онлайн и выдача с использованием инфраструктуры электронного правительства УКЭП юрлицам и ИП.

Вроде хорошая новость, цифровое госуправление, цифровая экономика. Только радостного тут мало. По факту, речь о финансировании автоматизации проекта закручивания гаек. За деньги налплатов их же и будут стричь, отслеживая акты гражданского состояния и доходы. Вы платите, а мы на эти средства создадим системы для ещё более эффективного выжимания. Радостно только одно, что это все происходит не быстро.

Выводы

Кому все это нравится, и кто считает, что это все здорово и правильно, нас читать не нужно. Вот вам КБК НДС: 182 1 03 01000 01 1000 110, платите.

Если не хватает денег, государство и здесь дает супер-возможности! На сайте налоговой разместили интерактивный сервис: как влезть в долги и получить рассрочку по налогам. Вот ссылка: https://www.nalog.gov.ru/rn77/rnp/
Можно оформить банковскую гарантию, привлечь поручителя, заложить имущество, все как в банке.

Кто считает, что это не совсем справедливо и не хочет влезать в долги по налогам, вот ссылка на наш сервис: @OptiPlan

Предложение в закрепе.
#новости

@bi_plan План Б

​Анализируй это. Или прием ведет налоговый психотерапевт

Цифровая сфера в последние годы развивается, пожалуй, круче всех остальных. А жизнь, особенно в городах, постепенно превращается в набор мобильных приложений: такси вызвать, еду заказать, гардероб обновить, познакомиться, сменить работу, снять жилье – скачиваешь нужное приложение на App Store или Google Play и вперед.

Но у всего есть, как известно, две стороны. Смотрите, что происходит. Мы зарабатываем в цифровой сфере, тратим деньги там же, обучаемся, знакомимся. Цифровизация нашей жизни привела к тому, что люди все больше теряют живое человеческое общение. А поговорить с живым человеком и этот дефицит восполнить многим иногда просто жизненно необходимо.

В связи с этим мы сейчас наблюдаем зарождение интересного синтеза нескольких профессиональных компетенций. А так как на нашем канале речь иногда заходит о новых и необычных трендах и возможностях, которые можно и нужно монетизировать, то не можем не поделиться любопытным наблюдением из жизни. А вы в комментариях расскажете, сталкивались ли уже с подобным. Речь вот о чем:

Сейчас у многих директоров и владельцев бизнеса уже есть свои психотерапевты. На них растет спрос, и это будет отдельный успешно развивающийся рынок. Однако при этом все большему количеству бизнесменов нужна профессиональная помощь на стыке бизнеса и психологии.

Видим это так. Можно, конечно, нанять Лабковского, но он вряд ли поймет, что у клиента повышенная тревожность не потому, что в детстве ему железную дорогу не подарили, а потому что налоговая акт проверки прислала и хочет НДС доначислить. Психотерапевт, даже очень хороший, скорее всего и не знает, что такое НДС или камеральная проверка. Максимум, он понимает, что это некая проблема по работе. Но обсудить ее на языке клиента он не сможет. А бенефициару как раз это надо. И это он находит в общении со своим налоговым консультантом. Вот и получается, что консультация, например, по отстаиванию плавно перерастает в оказание психологической помощи.

Дома предприниматели о рабочих проблемах ведь тоже говорить не могут, не хотят домой негатив нести. Не всякая жена готова выслушать и поддержать, а если и готова, то вряд ли что-то толковое посоветует. Еще и скажет противным голосом, а я говорила, я предупреждала. С любовницами тоже такое не обсуждают, с деловыми партнерами тем более.

Вот перед праздниками у нашего консалтинга @ConsultPlanB был случай: обратился один из клиентов, и слышно, как у него голос дрожит. Ему письмо из налоговой пришло. У человека реальная паника, истерика. Он готов уже завтра с утра бежать сдаваться. Первое, что пришлось делать – это успокаивать, говорить, что ничего страшного еще не произошло, давайте спокойно разбираться. И оказалось, что идти надо не завтра, а через две недели, и не в 9 часов, а в 11. А сумма разрывов там по одному поставщику 180 тысяч и по другому примерно столько же. И бизнес полностью легальный. Но человек в истерике, даже письмо толком прочитать сам не смог. Вот тут людям реально нужна сначала психологическая помощь. И они ее очень ценят.

Всем, кто продает свои услуги через живую коммуникацию, не помешает этот навык. Таким специалистам уже сейчас готовы платить большие деньги не только за советы из области финансов или права. Бывает, что иногда их просят просто присутствовать на сделках, на совещаниях. Директорам необходима уверенность, что они не одни, что рядом есть кто-то вменяемый, кто понимает их проблему и может просто разумное слово сказать вовремя.

Такому пока нигде не учат. Пока ситуацией пользуются те, у кого просто есть эти задатки и кто готов выйти за рамки своей профессиональной сферы. Но уже скоро, возможно, в эту нишу зайдут и профессионалы, поставят на поток, выпустят обучающие курсы и начнут на этом зарабатывать. Сейчас успеха обычно добиваются те, кто чуть раньше остальных успевает среагировать на новые запросы. А как вы думаете – перерастет этот запрос в новую профессию или так и останется преимуществом одиночных специалистов?
#разное

@bi_plan План Б

​Декабрьская ипотека побила рекорд. Что дальше?

В декабре 2021 года на ипотечном рынке случился настоящий бум. Хотя народ удивлял экспертов в течение всего года, одинаково резво оформляя ипотеку и при 6,5% и при 9% годовых. И вот в декабре сумма выданных за месяц ипотечных кредитов побила все рекорды. Она составила, по данным финансовых изданий, 654,5 млрд руб. и на 27% превысила показатель декабря 2020 г. Годовая сумма выданных кредитов также установила рекорд и достигла 5,8 трлн руб., что тоже почти на треть больше, чем в 2020 г.

При этом Банк России в седьмой раз за год повысил ключевую ставку еще на целый пункт, т.е. кредитные ставки коммерческих банков в наступившем году снова подрастут. Если подумать, складывается не очень хорошая ситуация. Льготные ставки и лояльная политика банков в свое время привели к дикому росту спроса на жилье. Сметали все еще на стадии котлованов. Это неминуемо вызвало рост цен за квадратный метр. Теперь граждане получили обратно и дорогую ипотеку и цены, которые в ближайшем будущем не собираются снижаться. Как показывает ситуация не только в Москве, но и в регионах, граждане готовы уменьшать сумму кредита и увеличивать его срок, только бы не отказываться от заветной собственной недвижимости, значит, спрос еще сохранится.

Хотя постепенно в столице набирает силу новый тренд, особенно среди людей до 40+. Они считают, что в новых условиях, на удаленке, можно жить где угодно, свободно перемещаясь между городами и регионами. Для них ипотека – это ненужный и дорогой груз, от которого лучше отказаться.

С ними, возможно, согласятся и те, кто уже платит ипотеку 5-10 лет, а то и дольше. За это время у них столько всего изменилось в жизни, что вожделенная квартира давно потеряла свою привлекательность. Люди говорят о том, что устали жить в постоянном страхе потерять работу и оказаться на улице. К тому же многим приходится постоянно отказывать себе буквально во всем.

Банковское сообщество также сильно озабочено закредитованностью населения. Хотя вряд ли им жалко людей. Скорее думают, как будут план выполнять. Ведь многие сейчас уже и эту ипотеку не могут тянуть. Вы обратили внимание, сколько сейчас банки выставляют на аукционы квартир? Сформировался практически новый бизнес. Мы уже консультировали некоторых клиентов, которые скупают эту недвижимость и перепродают.

Так вот, чтобы хоть как-то облегчить жизнь простых людей, вспомним один старенький лайфхак. Как выяснилось после небольшого опроса, многие до сих пор не в курсе, что так можно делать. Итак, напоминаем, что работодатель имеет право компенсировать своим сотрудникам проценты по ипотеке. Тут, кстати, всем хорошо: работник получает вместе с зарплатой компенсацию процентов по кредиту, а бизнес законно уменьшает налогооблагаемую базу за счет увеличения зарплатных отчислений и при этом экономит на страховых взносах. Весь механизм уже достаточно подробно расписан в интернете. Если нужно будет что-то уточнить, то вам всегда в помощь наш консалтинг @ConsultPlanB. Быстренько напомним основные моменты, которые надо учесть:

1. Обязательно прописываем соответствующий пункт в трудовом договоре.

2. Помним, что компенсации не должны превышать 3% от общей суммы расходов на оплату труда (считается нарастающим итогом с начала года в целом по организации). Можно и полностью компенсировать, но учесть для уменьшения налога на прибыль уже не получится.

3. Предупреждаем работника, чтобы не вздумал оформлять имущественный вычет по НДФЛ.

4. Сами НДФЛ в пределах компенсированных работникам ипотечных процентов не отчисляем, если, конечно, нет превышения 3% - тогда придется с этого превышения удержать НДФЛ по ставке 13%.

5. Также не платим с возмещаемых сумм страховые взносы, даже при превышении лимита в 3%. Это, кстати, относится и к спецрежимникам!

6. Собираем и контролируем пакет подтверждающих документов.

Видите, как все достаточно просто и хорошо. Можно и доброе дело сделать, и выгоду получить. Уверены, что ваши сотрудники это оценят.
#новости

@bi_plan План Б

​Вывод на собственника

Почти все бухгалтеры юрлиц страны сейчас заняты составлением годовой финансовой отчетности. Главное отличие юрлица от ИП в том, что собственнику нужно выводить свой доход. Законно это делается через дивиденды. И если, несмотря на все кризисы, у компании есть прибыль, то ее надо ещё и вынуть.

Начислять дивиденды и хочется, и колется. Это законно, но стоит 13% НДФЛ (15% свыше 5 млн). Учитывая, что все это после уплаты УСН или налога на прибыль 20%. Многим столько отдавать жалко и их можно понять.

Есть фирмы, кто никаких дивидендов не платит, а выводят привычными способами. Особенно хорошо тем, у кого есть наличная выручка, которую можно не пробивать. Но таких все меньше.

Хотим предупредить, что в связи с повышенными аппетитами ФНС, старые способы работают все хуже. И ладно, если собственники оформлены и получают хорошие оклады, если же нет или стоит минималка при существенных оборотах, – это опасно. Теперь все чаще налоговая, понимая, что благосостояние владельцев не может базироваться на столь малых доходах, начинает проявлять внимание. Особенно, если больше никаких доходов у хозяина нет.

Как правило, выводят на займы. Компания дает заем владельцу, который потом так и висит без погашения. Договоры есть, вроде прокатывает. Этим можно объяснить дорогие покупки владельца, только вот непонятно, за счет чего и когда он собирается возвращать. Нам возразят, что это никого не волнует. Да, так и было, но вот сейчас налоговая может принудительно изменить статус сделки и доначислить НДФЛ. Случаи уже есть.

Мы – практики и видим это своими глазами. Этот вопрос возникает все чаще. А кто не хочет этого замечать, сформирует будущую арбитражную практику. Вывод: с бесконечными займами пора заканчивать.

Ещё, по традиции, выводят на подотчет. Здесь сегодня тоже надо быть аккуратным. Об этом писали уже много раз. И до сдачи балансов в марте еще есть время все подбить. Кому не хватило постов на канале, обращайтесь к нашим консультантам: @ConsultPlanB.

Третий способ – выводы на ИП самого собственника. Это не запрещено и полстраны так делает. только мало кто проводит это так, чтобы исключить придирки. И до кого-то уже докапываются. Здесь важно грамотно оформить все документы и уметь обосновать деловую цель. Напомним: налоговая выгода не может быть единственной целью, и отвечать: «вывожу на свое ИП, ибо там 6%» нельзя.

Также надо помнить, что, когда заинтересуются, бухгалтер не сможет поправить всю бухгалтерию за прошлые годы. Этот большой труд, и его надо делать в моменте, а не задним числом.

Если узнаете себя и понимаете, что ваши способы вывода несовершенны, посоветуем все же направлять часть выручки на дивиденды. Особенно, если бизнес растет и обороты увеличиваются. Иначе у инспекторов может возникнуть желание узнать, на что же вы живете. А там и ещё вопросы появятся. Много не надо, небольшие дивиденды можно легко объяснить тем, что прибыль вкладывается в развитие.

Вы спросите: а как же быть? Бесплатных надежных методов не осталось, но пока еще хорошо воспринимается плата за аренду собственнику реального помещения. Для этого у собственника должно быть ИП. Еще лучше – неаффилированному лицу. Но цена не должна быть в разы больше рыночной. Платить самому себе за странные услуги уже тоже опасно. А помещение – вот оно, реальное. Даже если это пустой склад, он есть. Для надежности можно в регпалате зарегистрировать.

ИП в идеале «посадить» на патент, в регионах они дешевые, но и 6% тоже неплохо. Кстати, патенты применяются и к субаренде. Это значит, что можно купить патент не на свое помещение, а на то, которое в аренде. При умелом обращении способ предоставляет хорошие возможности недорого вывести.

Доначислить могут, поэтому начинайте отказываться от старых методов, ищите новые, комбинируйте. Мы не фантазируем, этих вопросов в жизни все больше. Кто не умеет, добро пожаловать в консалт: @ConsultPlanB.
#безопасность

@bi_plan План Б

​Непопулярное совмещение систем налогообложения

Недавно в одном из тематических чатов в Telegram обсуждалась тема каверзных вопросов кандидату в бухгалтеры для определения уровня его компетентности и сообразительности. Один звучал так: при каких условиях на один и тот же расчетный счет можно принимать НДС-ную и безНДС-ную выручку вперемешку. Предлагаем здесь остановиться и попробовать ответить.

Большинство участников, среди которых много опытных финдиректоров и налоговых консультантов, кинулись усложнять, обращаться к разным тяжелым конструкциям типа агентирования и т.п. Правильный же ответ прозвучал далеко не сразу.

На самом деле это просто. Р/с должен принадлежать ИП, который совмещает режим ОСН и патент. ИП, потому что у фирмы патента быть не может. Так он может иметь разных заказчиков и выручку. Сегодня мы решили рассказать про эту комбинацию, так как она довольно интересная, а знают про нее мало, в отличие от часто используемой комбинации УСН + ПСН.

Глава 26.5 НК РФ не запрещает ИП совмещать ПСН и ОСН. Уникальное отличие в том, что доходы от реализации по патенту не должны превышать 60 млн, но выручка по ОСН во внимание не принимается (Письмо Минфина от 29 июля 2020 № 03-11-11/66669). Средняя численность сотрудников не должна превышать 15 человек, и тут учитываются как работники патента, так и общей системы (письмо Минфина от 01.02.2018 № 03-11-12/5711).

Правда, придется распределять расходы. Если это, допустим, торговля оптом электроматериалами с НДС и электромонтажные работы на патенте, все понятно. Но если у вас, например, одно здание под аренду склада для обоих видов деятельности, то сложнее. Тогда надо распределять соответственно выручке, пропорционально доходу от каждого налогового режима. Кстати, процентное соотношение рассчитывается без учета НДС.

Также нужно разделять и доходы – учитывать входной налог НДС в стоимости продукции по системе ПСН и брать его к вычету на ОСН. Если суммы относятся сразу к обоим видам деятельности, то порядок их распределения надо прописать в учетной политике. Тут должны поработать юрист с бухгалтером.

Если патент вдруг закончился, то доход от деятельности по ПСН нужно учитывать в ОСН и облагать по общей системе.

Какие выводы? При совмещении УСН и ПСН учитываются доходы по всем видам деятельности, иначе слетишь с патента. Уникальность ПСН + ОСН в том, что общих лимитов нет (ст. 346.45 НК РФ). За 60 млн можно выйти, просто по патенту должно быть не больше 60-ти, по ОСН же хоть миллиард. Таким образом, появляется возможность при неограниченном обороте по ОСН дополнительно принимать 60 млн без НДС. Раньше так можно было делать, комбинируя ЕНВД + ОСН.

Подобрать и приобрести патент – не проблема. Есть очень недорогие, а взять можно хоть на месяц. Также отметим, что нет необходимости покупки юрадреса, а значит его не смогут признать недостоверным.

Схема интересная и возможности ее использования описать в одном посте не получится. При должной сообразительности можно применить в разных вариантах и лайфхаки, поверьте, тут тоже есть. Поэтому обратите на нее внимание. Если хочется, но непонятно, обращайтесь в наш консалт: @ConsultPlanB. С грамотной оптимизаций НДС при такой связке тоже поможем.
#налоги

@bi_plan План Б

​Инвестиции – это не сказка

В январе на фондовом рынке России случился обвал. Некоторые акции известных и надежных компаний потеряли в цене 30-40%. Обвалы для рынков, а тем более нашего – не редкость, но этот отметим.

Как сообщают некоторые эксперты, падение котировок вошло в топ-4 крупнейших за последнее десятилетие и спалило 31 млрд долларов инвесторов. Самое неприятное, что большинство из них – новички.

Если верить Мосбирже, количество физлиц с брокерскими счетами в 2021 году увеличилось почти вдвое и достигло 17 миллионов. За 2021 год эти новые инвесторы вложились на почти 532 млрд рублей. А их совокупный портфель в акциях РФ достиг 2,6 триллиона рублей. Видя, как растут акции, люди почувствовали вкус денег. Многие бросились спекулировать, покупать роботов-советников и прогнозы аналитиков.

Лидеры покупок – Газпром, Сбербанк, Норникель, Лукойл и ВТБ. Все эти эмитенты рухнули в январе на 20-25%, а значит разом похоронили средства на сотни миллиардов.

И беда не только, что люди стали беднее в приложениях, а в том, что многим пришлось фиксировать убытки, брокеры сообщали о волне маржин-коллов. Это когда позиция закрывается принудительно по причине отсутствия средств на счете для обеспечения. Кто-то просто в панике продавал бумаги с убытком, думая, что все будет только хуже.

И если опытные инвесторы уже привычны к таким поворотам событий, имеют подушку безопасности, знают, что делать, и даже закупаются на низах, простые люди терпят убытки. Впрочем, как обычно, народ увидел легкие деньги, решил, что так будет всегда, и его «побрили». Очень многим эта ситуация сильно даст по рукам, которыми они жали кнопки в приложениях, когда становились начинающими инвесторами.

Ситуация усугубилась ещё и тем, что с этого года ввели налог с вкладов. И, так как ставки банков по депозитам невысоки, а инфляция откровенно съедает деньги на счетах, люди побежали на биржу.

Особо отметим, что среди пострадавших много тех, кто вышел из малого бизнеса. Когда гайки стали закручивать, многие поняли, что еще чуть-чуть и их бизнесу придет конец. И сегодня ничего не заработаешь, и завтра еще может за вчера прилететь. Поэтому некоторые вовремя «соскочили», продали или закрыли дело, вытащили какие-то деньги и пошли на рынок. У кого-то одно время даже вполне хорошо получалось. Деньги в акциях, дивиденды капают, котировки растут. Можно путешествовать, знакомиться с людьми, саморазвиваться, смотреть мир. Вроде всего хватает, вот она – новая жизнь! Санатории, курорты, горы, моря, свобода, новые отношения. Капитал позволил почувствовать себя стабильно и уверенно.

И года два-три все действительно было хорошо. Но что теперь? Торговля стала приносить убытки, консультанты путаются, акции упали, а дохода больше никакого нет. Приходится проедать капитал, который стремительно тает. А вернется все назад или нет, неясно. И тем, кто уже почувствовал себя на ранней пенсии, приходится задумываться о том, как жить дальше.

Мечта не работать и жить в статусе рантье рушится. Но куда идти? В найм? Свободный человек, у кого был свой бизнес, вряд ли на это согласится. И остается только обратно в бизнес.

Но времена изменились, зажали еще больше и, если многие соскочили из-за того, что криво оптимизировали раньше, сегодня будет еще сложнее. И если возвращаться, стоит побороть свои страхи и серьезно заняться повышением компетенции, ибо без грамотной оптимизации заработать не получится.

Мы не будем прогнозировать, что будет с рынком, просто напомним: чтобы тратить, есть весь мир, а зарабатывать надо в России. Поэтому сохраняйте контакты нашего консалта и сервиса оптимизации. Без них заработать будет сложнее.

Консалт: @ConsultPlanB
Сервис: @OptiPlan
#разное

@bi_plan План Б

​Упрощение ликвидации

Наша сфера деятельности – помощь бизнесу, поэтому мы тщательно мониторим все новости и инициативы по теме. Сегодня поделимся с вами свеженьким.

Зреет законопроект, упрощающий ликвидацию недействующего бизнеса по упрощенной схеме.

Мы много писали, что бросать и продавать фирмы опасно. Есть много желающих подобрать то, что плохо лежит, как и недобросовестных посредников – скупщиков и ликвидаторов. Сейчас наступили времена, когда предприимчивые дельцы стали их использовать в своих целях, после чего с фирмами стало происходить много удивительного. И если раньше искали лавки только на ОСН, чтобы спереть вычеты и навесить своих контров, то сегодня стали собирать и даже «УСН-ки». Их можно перевести на НДС и дальше использовать в схемах зашива.

Закрыть компанию сегодня – это целый квест из девяти этапов, нужно трижды подать заявление в налоговую, дважды подготовить бухгалтерский баланс, связаться со службой занятости, снять с учета кассу, опубликовать информацию в «Вестнике госрегистрации», передать документы в архив. Это дорого, канительно и долго, иногда уходит больше года. Поэтому малый бизнес продолжает сливать и тупо бросать фирмы, даже несмотря на риск получить запрет открывать новое юрлицо в течение трех лет.

В итоге государство этим вопросом озадачилось и скоро бизнес можно будет закрыть по одному заявлению, после чего налоговая сама все сделает. Вроде отлично, но, как всегда, куча условий. Нужно:

1. Быть субъектом МСП;

2. Не являться плательщиком НДС;

3. Не иметь долгов перед кредиторами и сотрудниками;

4. Не иметь неисполненных обязательств по результатам проверок;

5. Не находиться в процессе ликвидации, реорганизации, банкротства, уменьшения УК;

6. Не иметь недвижимости и транспорта;

7. Не иметь записи о недостоверности в ЕГРЮЛ.

Условия почти все логичны и понятны. Может возникнуть проблема с недостоверностью, так как у многих адреса уже недействующие, но это решаемо. Недвижимость и транспорт чаще всего и так заблаговременно выводят.

Однозначно непонятно одно – не являться плательщиком НДС. На момент подачи заявления или вообще? Проверки глубиной 3 года вроде никто не отменял. Можно ли будет перевести ООО на УСН и заявить на упрощенную ликвидацию? Если на момент подачи, то инициатива действительно интересная. Иначе, получается, упрощенно закрывать будут только «идеальных». Но такие обычно решают свои проблемы сами.

В целом, бизнес давно ждал простой и четкой процедуры ликвидации. И даже если это делается не ради интересов предпринимателей, а с целью не дать определенным группам лиц эти фирмы подбирать, это реально кому-то поможет.

В любом случае, официальная законная ликвидация – самый лучший и надежный способ избавиться от фирмы. Посмотрим, как все будет реализовано. Как всегда, напишем, дадим лайфхаки и советы, как с этим работать. Пока оцениваем новость позитивно.

П.с. На нашей работе это никак не отразится. Мы подобные компании не используем и не другим не советуем.
#новости

@bi_plan План Б

​Не все требования одинаковые

Сейчас в разгаре процесс камеральных проверок по декларациям НДС за 4 квартал. По умолчанию они длятся два месяца, но могут быть продлены. Как известно, эта процедура сопровождается веерным разлетом требований по налогоплательщикам всей страны. И их с каждым кварталом все больше. Что хотелось бы отметить?

На сайте ФНС есть много интересной информации, например, такой: за январь-октябрь 2021 года в процессе камеральных проверок после получения требований о предоставлении пояснений и документов налоговые обязательства увеличились на сумму 43,6 млрд рублей.

Только после требований! Иными словами, бизнес получил требования и без всяких актов КП и вызовов на комиссии сдал корректировки, добровольно увеличив свои налоговые обязательства!

А ещё мы нашли такие цифры: всего по актам камеральных проверок за тот же период доначислено 45,5 млрд рублей.

О чем это говорит? Порядок цифр сопоставим! Ситуация такая же, как с комиссиями. Мы писали, что в результате проведения комиссий налоговики получают столько же, сколько при ВНП. Только работать не нужно. Вот тут такая же схема. Но в данном случае даже на комиссии звать не надо, можно просто отправить требование, удаленно запугать и навести жути. Это означает, что требования сами по себе – крайне эффективный инструмент для пополнения бюджета. И раз инспекторы это поняли, значит, практика будет лишь шириться. Требований будут слать все больше, а люди будут пугаться и доплачивать.

Здесь может сложиться неверная трактовка нашего посыла, что все эти требования ничего не значат, поэтому стоит проявить стойкость и забить. Нет! Отстанут, но не от всех. А как понять, можно ли не бояться?

Снова идем на сайт ФНС, читаем. Одним из параметров оценки эффективности работы ФНС является сокращение удельного веса расхождений по декларациям по НДС в общей сумме налоговых вычетов по НДС. За январь-октябрь она составляет 0,68%. Переводим на понятный язык: если это не какие-то невнятные мифические претензии к поставщику, а конкретно к вашей декларации в ключе расхождения по НДС, то лучше это исправить.

Конечно, прокатить может, ибо отработать 100% всех разрывов-расхождений налоговики не могут, но прокатит ли у вас – неизвестно. И лучше заменить.

Поэтому связывайтесь с поставщиком и убирайте эти расхождения. Если он не хочет или по объективным причинам не может этого сделать, добро пожаловать к нам. Мы можем.

Если возникли сложности, есть нужда в уточненке по любым кварталам и вопросы по теме, пишите @OptiPlan

Поможем профессионально.
#разное

@bi_plan План Б

​Теория закрывающихся окон

В нашем консалтинге и среди клиентов есть люди, которые буквально стояли у истоков зарождения бизнес-среды в далеких 90-х. Они помнят первые кооперативы, ИЧП, молодежные центры при райкоме комсомола (была и такая форма собственности). Они застали время, когда платежки печатали на машинке под копирку, а балансы и отчеты исключительно в бумажном виде бухгалтер лично относил персональному налоговому инспектору.

Вспоминая то интересное время, они часто говорят о том, что уже тогда вместе с предпринимательской активностью и новыми формами собственности зарождалась и налоговая оптимизация. Все здравомыслящие люди понимали, что реальность в России далека от законов и инструкций, и учились креативно эти законы и инструкции нарушать.

Второй момент, на который часто сетуют ветераны бизнес-пятилеток, касается того, что с каждым годом эффективно работать и противостоять системе становится труднее. И сейчас кажется, вот если бы с нынешними знаниями вернуться на 2-3 года назад, сколько можно было бы еще сделать и заработать. Что уж говорить про то, какие возможности были 20-30 лет назад. Жаль, что не пользовались в полной мере, не ценили. А потом окошко раз, и закрылось. И если задуматься, то этот процесс идет постоянно. И сейчас тоже периодически какое-то окно закрывается. По сути, все новые законы, инструкции, внедрение цифры в работу госорганов – это закрывающиеся окна возможностей.

Так как на нашем канале мы честно стараемся держать вас в курсе, в том числе, и таких вот закрывающихся окон, то решили сегодня обратить ваше внимание на очередной законопроект, который разработали в Госдуме. Он касается поправок в УК в отношении номиналов, ИП, участвующих в выводе налички, и тех, кто подписывает левые платежки. Если коротко, то номиналов предлагается освободить от уголовной ответственности, если они «настучат» на бенефициара и будут активно сотрудничать со следствием, а ИП и финансовых работников предлагается наказывать за участие в схемах по выводу денег.

Новость заставляет насторожиться и задуматься. И если с номиналами не все так страшно: про серые зарплаты тоже предлагали стучать, но что-то не сильно все ломанулись, – то тема с ИП сложная. Если ипэшников начнут массово привлекать, и они начнут сдавать своих заказчиков и закрываться, то под этот замес попадет полстраны.

Хотя, если вспомнить историю вопроса, то не все так безнадежно. Ответственность для номиналов ввели в 2011 году. 173 статья УК. Прошло 10 лет, статья хоть и не сразу, но кое-как заработала. Но это явление победить так не смогли и своих целей не достигли: номиналов меньше не стало, собираемость налогов сильно за счет этой статьи не увеличилась, обеление экономики не произошло.

Насколько удачной будет новая инициатива? Посмотрим на авторов законопроекта. Один из них – Владимир Сипягин, первый зампред комитета Госдумы по науке и высшему образованию, бывший губернатор Владимирской области. У нас вопрос, с каких пор такие предложения двигают комитеты по науке и экс-губеры? С каких пор они стали разбираться в номиналах, площадках, зашиве, обнальных схемах? Надеемся, что депутату, как это часто бывает, просто доверили этот проект озвучить, а разрабатывали его все-таки профессионалы. А если такие как он и разрабатывали, то эффект, возможно, будет такой же, как и от предыдущей статьи.

Тем не менее, между строк мы читаем, что очередное окно хотят закрыть. Поэтому ценим и продолжаем пользоваться, пока еще открыто, пока это еще только законопроект. Но раз уж пошла такая тема, то уже сейчас начинайте готовиться к изменениям. Надо настолько защитить свою схему, чтобы то, что вы делаете, никоим образом не было похоже на то, за что будут ловить. Качественное легендирование здесь особенно пригодится. Не вывозите сами, обращайтесь, наш консалт @ConsultPlanB в помощь.

Мы же будем следить за судьбой этого законопроекта, и если окно начнет закрываться, то врасплох нас это точно уже не застанет.
#новости

@bi_plan План Б

​Кто может наказать налоговиков?

Не секрет, что в этой стране за госслужащими одних структур есть надзиратели из силового блока, задачей которых является пересечение коррупционных и иных должностных преступлений с причинением ущерба бюджету.

Сегодня хотим поделиться информацией из первых рук о подковерной борьбе между госструктурами и наблюдениях за налоговиками, которые регулярно выбивают деньги из налогоплательщиков, зачастую с превышением полномочий, сажают их на «абонентскую плату» за помощь и закрывают глаза на часть сумм доначислений по итогам проверок.

Естественно, все это делается за материальную благодарность, что и должны выявлять силовые структуры. Сегодня основным наблюдателем и потенциальным пресекателем являются оперативные подразделения МВД и ФСБ. СК и прокуратура никакого реального контроля не ведут, ограничиваясь отписками на заявления и жалобы на беспредел налоговиков.

Между тем, каждая структура жаждет извлечь выгоду из нарушения налогоплательщиками налогового законодательства. Поэтому уголовные дела и посадки чиновников часто становятся следствием межведомственного конфликта за право трясти налогоплательщиков для личной выгоды.

Иногда сотрудники МВД действуют на опережение, запрашивая весь негатив о налогоплательщике: разрывы, схемные цепочки, расчётные счета и книги покупок и продаж, что потом прямо в готовом виде можно предъявить налогоплательщику, побудив его к уточнению, но не в бюджет, а в личный карман.

Иногда МВД ведёт наблюдение за честностью налоговиков постфактум, что предполагает запросы результатов выездных проверок. Особенно, когда сумма доначислений от акта до решения сильно сократилась. Просят налоговые декларации и материалы проверок по возмещению НДС и списки топовых разрывников.

Иногда сотрудники налоговых подразделений УЭБиПК "ныряют" в налоговую инспекцию с целью "пробить" кто потенциально в плане выездных проверок, либо какая есть фактура на тех, кто уже в проверке или разработке.

Объясняются такие "ныряния" исключительно профессиональным интересом для выявления перспектив возбуждения уголовного дела по 199 (в идеале ч.2, так как это тяжкое преступление и более весомая "палка"). И зачастую, это может быть правдой, но наличие альтернативной цели все равно порождает недоверие со стороны ФНС, что иногда ограничивает качество и полноту передаваемой информации.

Более серьёзная федеральная силовая структура, которую называют конторой, имеет иной подход, поскольку уклонение от уплаты налогов не является для них профильным направлением, в отличии от коррупции. Основой оперативной работы у них является вербование внештатных агентов из числа сотрудников ФНС и МВД, чем выше должность, тем такой агент почётнее. А успешное вербование связано с поимкой его на чем-то очень горячем.

Более того, полномочия руководящих лиц этой структуры позволяют влиять и на прямые кадровые решения по своим внештатным сотрудникам, с целью получения последними все более обширной информации, которая может стать ценным источником как для выявления более тяжких преступлений, так и для возможностей перехватить инициативу сбора средств с налогоплательщиков себе.

При этом завербованные сотрудники как ФНС, так и МВД, могут быть использованы для провокации, выявления должностных преступлений между работниками этих же структур (на жаргоне – торпеда), а также для набора "палок" в отношении второй стороны коррупционных правоотношений по факту дачи взятки (об этом сообщит завербованный госслужащий).

Со стороны этой структуры тоже имеет быть место "ныряние", но оно чаще связано с получением информации о проблемах конкретных лиц, уже находящихся под их патронажем.

Так что налоговики в своих действиях далеко не всесильны. Но, по сути, наказать их могут только другие работники той же системы.
#разное

@bi_plan План Б

​ПСН-2021: статистика и практика применения

Если посмотреть, для каких видов деятельности в России чаще всего выбирали патенты в 2021 году, и в каких регионах их больше всего выдали, то официальная статистика на сайте налоговой службы (данные пока на 01.07.21) на этот счет сообщает нам следующее.

Безусловный лидер по количеству выданных патентов в разрезе видов деятельности ожидаемо розничная торговля – 907185 шт.
Затем идет оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом– 277962 шт.
Еще среди популярных: услуги общепита – 68288 шт., парикмахерские и косметические услуги – 63124 шт., а также сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, садовых домов, земельных участков – 59383 шт.

По регионам, как показывает другая таблица, лидируют Московская область, Краснодарский край и Свердловская область. В аутсайдерах Чукотский и Ненецкий АО, Республика Тыва, Калмыкия и почти все республики Северного Кавказа.

По этим данным можно предположить, где более благоприятная среда для развития малого бизнеса, а где у малого бизнеса либо нет условий для работы в указанных отраслях, либо в регионе популярны другие системы налогообложения.

Почему мы вдруг заинтересовались этой статистикой? Ну, во-первых, мы консультируем бизнес по всей стране и стараемся быть в курсе тенденций, а такие данные всегда дают пищу для размышлений и аналитики. А во-вторых, мы еще раз убедились в том, что патент все еще недооценивают, судя по тому, что в некоторых регионах его практически не применяют.

Статистика, конечно, полезная штука, но она показывает только одну сторону процесса, мы же как практики за этими цифрами видим и еще кое-что. Зная 4 способа применения ПСН, из которых только один законный, нам, конечно, интересно было бы посмотреть на ситуацию совсем в другом разрезе, для чего к этому посту мы прицепили небольшой опрос.

Для начала кратко напомним эти 4 способа (если вы знаете больше, не стесняйтесь, расскажите в комментариях):

Во-первых, конечно, это удобный и простой налоговый режим, когда есть условный семейный магазинчик или газелька для грузоперевозок. Все просто и незатейливо: купил патент и работай спокойно в рамках лимитов.

Во-вторых, ИП на патенте нужен для оптимизации налогообложения: имея в контрагентах дружественного ипэшника на патенте, фирма на ОСНО с помощью этой схемы экономит 20% на налоге на прибыль, а на УСН Д-Р – 15% за счет увеличения затрат. Обе цифры существенные. Да, конечно, патенты не бесплатные, но по сравнению с экономией на налоговых выплатах – овчинка стоит выделки. Весь 2021 год схема массово применялась по всей стране.

3 вариант, когда поможет ИП на ПСН – добыча налички для нужд фирмы. Бизнес радостно освоил этот способ и активно им пользуется. Если грамотно встроить в схему ИП на патенте, то это иногда даже выгоднее, чем ИП на 6% – все зависит от вида деятельности и от региона. Второй способ получения налички через патент – это вывод средств сначала под отчет, а затем закрытие подотчетных денег документами об услугах, оказанных ИП на патенте.

Четвертый вариант выглядит как первый, только человек, купив патент, в реальности не занимается, например, разработкой компьютерного программного обеспечения, а майнит крипту. А патент нужен, чтобы у фискалов не возникало вопросов к его благосостоянию, и можно было таким образом доходы легализовать. Кстати, если актуально, то обращайтесь в @ConsultPlanB, подскажем, какой патент лучше выбрать в вашем случае.

Чуть позже мы еще напишем пост с конкретными примерами из наших кейсов о том, как удачно применить ПСН, и как подправить налог на прибыль за 2021 год задним числом при помощи патента. А пока ждем ваши ответы в опросе.

Продолжение следует.
#налоги

@bi_plan План Б

​Анализируй то. Или когда нервы дороже денег

Недавний пост про психологические компетенции налоговых консультантов, юристов и бухгалтеров вызвал у нашей аудитории большой отклик. Удивили и порадовали комментарии, вдумчивые, развернутые, откровенные. Не представляете, как мы это ценим и радуемся, когда пост заходит. И вот, есть неожиданное продолжение темы.

Недавно общались с нашим налоговым консультантом. И в какой-то момент разговор перешел на психологическую составляющую ее работы, как раз на вот эти «успокоить», «привести в чувство», «прекратить панику». Все это в ее консультациях постоянно присутствует. Она подтвердила, что сейчас действительно вырос спрос на психологическую поддержку, на возможность поговорить по душам, но не просто на отвлеченные темы, а в рамках профессионального запроса. А еще поделилась своими мыслями и наблюдениями по теме.

Как считает наш специалист, сейчас нельзя одинаково консультировать по практическому налоговому планированию двух разных людей, и дело не только в том, что у них разные бизнесы, обороты и пр., а еще и в их психологическом типе. Деньги могут помочь стать счастливым и уверенным в себе, а могут наоборот сделать несчастным невротиком с зашкаливающим уровнем тревожности. И хороший налоговый консультант, видя, что перед ним человек с тонкой душевной организацией, не будет советовать ему рискованные схемы. Есть грань оптимизации, когда уровень тревожности превысит сумму оптимизированного налогового вычета. Эту грань переступать не стоит.

«Если передо мной человек с железобетонными нервами, абсолютно спокойный и четкий, я ему скажу «делай» и научу как. А если я вижу, что это бизнесмен, который уже хочет все завершить и спокойно отойти от дел, да еще и некий нервный субъект, то зачем ему это все? Чтобы он потом весь срок исковой давности не мог спать спокойно? Зачем я буду ему давать этот совет? Ситуация может быть абсолютно одинаковая по налогам, но две совершенно разные рекомендации. Я буду смотреть на психологический портрет человека. Цель здесь, пожалуй, не только помочь клиенту заработать больше денег, важно понять, добавят ли эти деньги ему счастья, уверенности и позитива. Или я помогу ему заработать не только еще один миллион, но и нервный срыв».

Или вот, обратился клиент с оборотом 500 тысяч. Хотел получить консультацию по вопросу оптимизации. С чего-то он вдруг решил, что ему это нужно. Так вот, с человеком надо было просто поговорить, объяснить ему, что особо много он от этой оптимизации не приобретет. В абсолютных цифрах профит будет настолько небольшой, что не стоит на него менять свое спокойствие и нервные клетки. И он такой, как вы правильно мне все сказали, я об этом даже не задумывался. А когда мне это будет нужно? – Ну, вот когда вы вырастете примерно в два раза, тогда у вас профит от оптимизации в абсолютных цифрах будет намного существенней. И тогда уже вам решать, готовы ли вы потерять немножко спокойствия ради этого.

То есть, консультант ему посчитала реальные цифры и весь финансовый расклад на его системе налогообложения. И в итоге он сам сказал, что да, пока не стоит оптимизировать. А еще она ему подсказала, как легально сэкономить на каких-то вещах, что он может сделать сам совершенно законно и бесплатно. И он ушел совершенно счастливый. Конечно, если он нарастит обороты, то этих советов уже будет недостаточно, но тогда уже будет новая консультация в @ConsultPlanB.

И еще одно интересное наблюдение: если раньше все, начиная от самых мелких ИП и до крутых владельцев крупных бизнесов с миллиардными оборотами, взвешивали только деньги и профит, то теперь все чаще на другую чашу весов они кладут то, чего это может стоить: нервы, здоровье, душевное спокойствие. И думают, надо ли им это? И уже не всегда делают свой выбор в пользу профита. Такая вот психология с математикой.

А у вас были ситуации, когда вы выбирали душевное спокойствие вместо возможности заработать энную сумму?
#разное

@bi_plan План Б

​Инвестирование в коммерческую недвижимость: выбираем объекты

Тут подумали, что это мы все про налоги, и решили для разнообразия обсудить тему инвестиций в недвижимость. Сейчас везде много разной аналитики от экспертов в связи с ростом ключевой ставки, и нам просто стало интересно посмотреть чуть дальше банального инвестирования в квартиры. Мы также не стали уточнять, кто покупает, чтобы перепродать, а кто покупает для сдачи в аренду, а просто поспрашивали у клиентов, кто сейчас в какую недвижку вкладывает, и сделали сегодня небольшой обзор. Конечно, если у вас есть свой интересный опыт, то дополняйте наш список в комментариях. Мы всегда за развитие и обмен полезной информацией.

Итак, как показал опрос, все большей популярностью в последние два года пользуется недвижимость коммерческая. Цена на нее выросла несильно, потому что завязана на арендных платежах. А с арендой из-за локдаунов, удаленки и закрытия многих бизнесов стало в какой-то момент сложно, поэтому цена и не росла особо. Отметить стоит, что интерес инвесторов в этом сегменте сместился с торговых центров на разного рода складские помещения. Это и понятно: все больше бизнесов уходит в онлайн, вместо торговых площадей им нужны склады и пункты выдачи. Что касается офисных зданий, то сейчас растет популярность тех из них, которые можно приспособить как пространства для коворкинга.

Неожиданно привлекательной стала недвижимость второй-третьей линии, в спальных районах, но с хорошим подъездом и парковкой. Причиной интереса ожидаемо оказался локдаун. Запрет на посещение ресторанов, кафе и магазинов привел к тому, что предприниматели начали активно внедрять формат дарк китченов и дарк сторов. Это относительно новая форма общепита и торговли, не предусматривающая залов для обслуживания покупателей: только готовка, сборка, выдача и/или доставка. Представляем, как счастливы были владельцы этой прежде депрессивной недвижки, когда цена за квадратный метр вдруг выросла в 4-5 раз. И при этом в крупных городах спрос уже несколько превысил предложение.

Важным фактором роста интереса к коммерческой недвижимости стало и то, что теперь для инвестирования в крупные объекты не нужно иметь миллионы и миллиарды. Благодаря таким ребятам как Оскар Хартманн с его «Активо» или фондами типа PNK Rental народ все чаще начал объединяться и совместными усилиями покупать целые торговые центры и большие складские помещения. Для диверсификации своих активов это отличный вариант. К тому же достаточно предсказуемый, стабильный и приносящий белый, уже очищенный от налогов доход.

Конечно, инвестировать под крышей раскрученного предприятия проще и надежней, но доходность не всех устраивает. Поэтому все чаще возникают своего рода пулы или ЗПИФы, основанные на «пацанских» соглашениях. Собираются ребята, покупают в складчину здание, делают реновацию и далее либо продают в нарезку, либо подключают управляющую компанию, чтобы она дальше всем занималась.

По словам одного из наших клиентов, который недавно стал участником такого пула в Москве, они рассчитывают на 30-50% годовых. Что ж, для тех, у кого нет свободных миллиардов, но есть какая-то сумма, которую хочется вложить по-умному, это неплохая возможность. Правда, тут есть ряд рисков. Обычно здание покупают на кого-то одного, и если у него вдруг начнется раздел имущества с женой, то все может закончиться полным хаосом. Поэтому можно подумать о каких-то более сложных формах оформления и управления вроде производственного кооператива. Тогда это уже неделимый фонд, на который сложно обратить взыскания, и ни один пайщик не может без согласия других что-то сделать.

А еще один наш клиент рассказал, как купил по случаю гараж и в тот же день сдал его в аренду. Доходность – 20%, до сих пор считает эту сделку одной из очень удачных инвестиций.

Так что инвестиции в недвижку остаются в тренде, только меняются объекты интереса (от жилья к коммерческим зданиям) и формы приобретения (от личного владения к краудфандингу).

Был ли у вас опыт таких инвестиций? Что скажете?
#инвестиции

@bi_plan План Б

​Необходимые постоянные расходы

23 февраля – это всегда повод обсудить обороноспособность и военные расходы. Хотя бы потому, что их финансирование идет из бюджета, куда мы все платим налоги.

Чтобы понимать картину, мы взяли статистику и посмотрели, что было год назад. Итак, в 2021 году заголовки в СМИ были такие:

«Согласно проекту бюджета, на оборону в 2021 году направят 3,1 трлн рублей, в 2022 году – 3,2 трлн рублей, в 2023 году - 3,1 трлн рублей. Всего 9,5 трлн. На изменение предыдущего плана повлияло увеличение ассигнований на содержание Вооруженных сил (в 2021 году на 5,14 млрд рублей, в 2022 году на 8,59 млрд рублей и в 2023 году на 35,73 млрд рублей) и рост расходов на Черноморский флот».

Также более 7,4 трлн планировалось выделить в 2021-2023 годах на национальную безопасность и правоохранительную деятельность. В 2021 году – 2,4 трлн, в 2022 году – 2,4 трлн и в 2023 году – 2,55 трлн. Запланировали увеличение бюджета на зарплату сотрудников МВД, Росгвардии, ФССП и ФСО. На реализацию мероприятий ФСБ в сфере информационных технологий в 2021-2023 годах отвели более 4,7 млрд рублей, МЧС – 6,6 млрд рублей.

Такой был план, но уже сегодня есть данные, что он превышен. Если на 2022 год планировали пустить 3,2 трлн рублей, сейчас официально заявляют, что будет 3,5 трлн. А в 2023 вместо 3,1 – 3,8 трлн.

Что мы знаем о связи этих расходов и экономики? Потенциально это может влиять на рост экономики за счет нескольких эффектов. Раскроем по пунктам.

Первый. Усиление обороноспособности делает страну более защищенной, снижая риски политической нестабильности. А раз меньше вероятность военного конфликта, то и бизнес должен себя чувствовать спокойнее. Это позитив.

Второй. Фискальный стимул. Он увеличивает совокупный спрос на ряд товаров военного назначения и, как следствие, стимулирует рост экономики просто за счет того, что работают производства. Это подталкивает другие сферы и смежные отрасли. Особенно, если есть возможность переноса военных разработок в гражданский сектор. С точки зрения долгосрочного развития это также может быть хорошо, так как многие важнейшие изобретения, такие как GPS, появились как следствия военных разработок. Это позитив.
Третий. Рост военных расходов оттягивает ресурсы из других секторов экономики. Если их больше, значит, меньше остается иным статьи затрат и, согласно многим исследованиям, ведет к снижению ВВП. Это негатив.

Журналисты любят рассуждать о том, что можно было бы сделать много хорошего на эти деньги. Но мы считаем, что забивать на обороноспособность нельзя. И она у нас есть, это факт.

Если верить официальным источникам, на сегодня в РФ лучшее в мире оружие, а личный состав постоянно участвует в разных учениях, в том числе сил стратегического сдерживания, воздушно-космических сил и флота. Кстати, как заявляют в Кремле, все наши учения абсолютно прозрачны и не должны вызывать ни у кого обеспокоенность.

Да, военные расходы растут, таких масштабных учений раньше не было и затраты выбиваются из плана. Но самолеты и ракеты без денег не летают, танки не ездят. В то же время мы видим и обстановку. А она заставляет задуматься и говорит о том, что, вероятно, расходы оправданы. И было бы лучше, если бы они были меньше, никто не знает. Вопрос крайне спорный.

Проще говоря, демонстрация мощи показывает степень готовности государства к «упсам». Мы не политики и не будем давать прогнозы, но убеждены, что это приносит пользу стране.

Сразу отметим один момент. Иногда нашим консультантам поступают вопросы в стиле «а как бы грамотно помаркетанить с Гособоронзаказом?» Ответим бесповоротно: мы эту тему не поддерживаем, по ней не консультируем и никакой помощи не оказываем. Тематик, где можно помаркетанить, хватает. Кроме того, что неправильно, это ещё и опасно. И заниматься вами будут совсем другие структуры. Поверьте, там и так есть кому присосаться.

Всех защитников поздравляем с праздником!
#разное

@bi_plan План Б

​ВНП идут к физическим лицам. Кто в зоне риска?

Отчеты ФНС на их официальном сайте – просто кладезь полезной информации. Вот и снова есть повод кое-что обсудить. Тема касается выездных налоговых проверок обычных физлиц. Этим давно пугали, но даже сами налоговики говорили нам, что на регулярной основе такого не будет никогда. Якобы, слишком трудоемко и сложнодоказуемо.

Однако, смотрим отчет о трудовых подвигах ФНС на 01.01.2022 г по форме 2-НК, и что мы видим: строка «Выездные проверки физических лиц (за исключением ИП и лиц, занимающихся частной практикой)», количество проверок по стране – 356, доначислено – 1 738 681 000 рублей! Выявили нарушения в 300 случаях. 56 или не нарушали, или откупились – об этом история умалчивает.

Свет на ситуацию пролил пост от 9 февраля на официальном канале вице-губернатора и Председателя Правительства Саратовской области Р. Бусаргина. Читаем:

«В прошлом году в рамках межведомственной комиссии по мобилизации доходов в качестве пилотного проекта были проведены проверки в отношении граждан, приобретающих имущество на десятки миллионов рублей, не имея при этом работы или официальных заработков. Налоговые и правоохранительные органы выявили случаи ведения нелегального бизнеса. <…> Здесь важно не допускать перегибов. Поэтому из списка будут исключаться граждане, у которых понятны источники поступления средств».

Кстати, по данным из того же отчета 2-НК по Саратовской области, в 2021 году из 12 проверок, которые там провели в отношении физиков, все 12 попали в цель и выявили нарушения. Доначислили более 48 млн руб.

Какие выводы делаем из поста г-на Бусаргина. Во-первых, проект пилотный, значит, пока проходит не во всех регионах. Во-вторых, что особенно важно, указаны критерии, по которым отбирают кандидатов – это безработные или не имеющие официального дохода граждане, купившие имущество на десятки миллионов рублей. То есть, примерные контрольные суммы тоже понятны. Дальше дело техники: посмотрят декларации, проверят сделки купли-продажи люксовой недвижки и пробьют покупателей на предмет трудоустройства и доходов.

Логика примерно ясна. Возникает вопрос, что делать? Как раз об этом мы писали недавно в посте про ПСН. Как в воду глядели. Один из пунктов, когда выручит патент, – это как раз легализация доходов. Если бы 12 друзей Оушена из Саратовской области заранее оформили ИП и купили бы хоть какие-нибудь патенты, то они по озвученным критериям уже не попали бы в выборку граждан, которые нигде не работают и не имеют дохода.

Во сколько бы это обошлось? Стоимость патента + страховые взносы (их можно вычесть при оплате патента). Мы считаем, что если уж нашли десятки миллионов на виллу с видом на Волгу, то можно было найти еще несколько десятков тысяч на взносы и недорогой патент. А так беспечность попавших в отчет ФНС саратовских граждан обошлась им в среднем в 4 млн руб.

Здесь тоже есть тонкости. Например, совсем уж любой патент, конечно, не подойдет. Вдруг начнут копать глубже. А рано или поздно так и будет. Надо брать тот, который не вызовет подозрений. Например, не стоит покупать патент на изготовление и ремонт лодок по индивидуальным заказам. Такую экзотику не надо. Или патент на распиловку дров. Ежу понятно, что одному на дровах десятки миллионов рублей за год не напилить.

Еще момент. У ИП-шников на патенте доход не виден, по нему не надо отчитываться в налоговой. Но нам могут возразить, что будет, если все-таки проверят расчетный счет, а там нули? Значит, нужен такой патент, где оплата идет наличкой, и разрешено не использовать ККТ. Есть, конечно, обязанность вести книгу доходов, но из практики можем сказать, что ее никогда почти не спрашивают.

Подходящими патентами для легализации, на наш взгляд, могут быть следующие: услуги фотографа, организатора обрядов (ведущий свадеб, юбилеев и корпоративов) и дизайнера. Легендирование минимальное, оборудование для работы – смартфон и ноутбук, ККТ не нужен, а гипотетический доход может быть очень приличным. Для ориентира: Собчак за одну свадьбу берет от 2,5 миллионов рублей, чем вы хуже?
#новости

@bi_plan План Б

​Три предложения для законопроектов

Мы следим за новыми предложениями и законопроектами в налоговой сфере, так как часто они потом превращаются в законы и нужно быть к этому готовым. Сегодня познакомим с тремя новыми проектами.

Первый. Планируется третий пакет поддержки для отечественных IT-компаний.

Напомним, первый пакет мер господдержки начал действовать с начала 2021 года. По нему для российских разработчиков ПО снизили налог на прибыль с 20 до 3%, а страховые взносы с 14% до 7,6%. Также разработчиков освободили от НДС в части предоставления прав на ПО, включенное в Единый реестр российских программ. Второй пакет приняли в сентябре 2021 года. Он содержит свыше 60 мероприятий и мер по снижению барьеров для использования цифровых решений. Меры по нему вводятся до сих пор. Сейчас вот готовят третий.

Примечательно то, что, согласно третьему проекту, налоговые льготы могут получить интернет-магазины, маркетплейсы и агрегаторы, такие как «Яндекс.Маркет», Ozon, Wildberries, AliExpress. По той причине, что все они одновременно являются и разработчиками ПО для собственных нужд.

Поддержка отечественной IT-отрасли – это хорошо. Только вот мы считаем, что одно дело – делать продукт, а совсем другое – делать его для себя, чтобы на нем зарабатывать миллиарды. Тем не менее все эти монстры тоже собираются заявить, что они IT-компании, чтобы к этим льготам присоседиться. Напомним, владелица Wildberries входит в список Forbs.

Второй. Это про отмену двойного налогообложения. Мы писали https://t.me/bi_plan/264 о том, что при покупке у физического лица НДС теперь нужно платить лишь с межценовой разницы и автомобили в этом списке недавно дополнили техникой. И вот под эту лавочку торговцы авто в лице ассоциации «Российские автодилеры» (РоАД) предлагают ввести такой же порядок относительно покупки б/у-шного автомобиля и у юридических лиц. Чтобы не только не платить при покупке у физиков, но и у других автосалонов. Ведь далеко не все юрики на общей системе. Мол, иначе задвоенный НДС получается... Да и рынок из тени выйдет.

Третий. Торгово-промышленная палата РФ предложила отменить для бизнеса оплату НДС с авансов от покупателей. Это должно помочь эффективнее использовать оборотные средства и значительно упростить администрирование НДС. Так как на сегодня уплата происходит еще до момента возникновения самого объекта налогообложения, что противоречит экономической сущности НДС. Ведь, согласно ст. 146 НК РФ, объектом налогообложения по НДС признается реализация товаров, работ и услуг.

Это когда ничего ещё не отгрузил, но пришли деньги и надо платить НДС. Мы писали о схеме, когда перед отчетом недобросовестные контрагенты перекидывают друг другу авансы, чтобы снизить налогоблагаемую базу. Вот такое тоже предлагается прекратить.

Первые два предложения, на наш взгляд, неоднозначны. Помогать гигантам и их владельцам в списках Forbs, а также далеко не бедным автосалонам не надо. А вот НДС с аванса платит вся страна, включая малый бизнес, поэтому это предложение мы поддерживаем.

И нам очень интересно посмотреть, о ком же в итоге наши власти подумают больше. Всем читателям предлагаем проголосовать за один из вариантов, который, на ваш взгляд, более других достоин воплощения в жизнь.
#новости

@bi_plan План Б

​Как могут шалить крупные игроки

Сегодня пристальное внимание налоговой и общий уровень нервозности приводит к тому, что все больше предпринимателей не понимают, как в таких условиях работать. Для многих вопрос «оптимизировать или нет» равен дилемме «продолжать или закрыть бизнес».

Поэтому стараются найти способы, как сократить налоговое бремя. Бумажный НДС – это хорошо, но хотелось бы чем-то эту схему разбавить.

Среди малых и средних компаний есть счастливчики, у кого получилось освоить так называемый «встречный поток» или «народный обнал», про который мы писали здесь. Это когда можно закупить товар для контрагента, он отдаст за него наличкой, а по документам списать в производство. Метод относительно безопасный, так как оплата идет белому поставщику и в дереве не будет техничек и разрывов. Да и налоговая никогда не узнает, сколько реально ушло в производство.

Но тут ряд ограничений. Во-первых, такого партнера ещё надо найти. Во-вторых, надо научить бухов списывать. В-третьих, суммы все равно ограниченные, ярд не спишешь. И фирмам с крупными контрактами это не поможет.

У крупного бизнеса свои методы и сейчас мы об одном таком расскажем. Предупредим: это не лайфхак, а то, что узнали в процессе своих консультаций – как делают крупные фирмы, стараясь минимизировать убытки и токсичные последствия. Итак.

Жила была крупная ООО «Корова», которая имела долгосрочные контракты с несколькими серьезными партнерами. Переобуться, закрыться и сменить лицо для нее не вариант. Большие заказчики такого не любят. Значит, это ООО надо беречь и всячески ограждать от рисков, превратить его в некий тотем. При этом потребность в оптимизации у «Коровы» есть. Бумажный НДС – палево, а «народный обнал» сильно не поможет. Что делать?

Вот, подумала «Корова» и завела себе несколько дочек: козочка № 1, козочка № 2 и козочка № N, при этом имея 100% уставного капитала в каждой. Имущества у них нет, обязательств особо тоже. И теперь, когда «Корова» берет большой контракт, она делит его на части и раздает на субподряд козочкам. Клиенты видят, что козочками владеет корова, приблудных нет, значит, ничего страшного.

Дальше эти козочки нанимают субсубподрядчиков, среди которых уже появляются «васильки» и «ромашки», которые помогают оптимизировать НДС. Сама корова с ними, конечно, не общается.

Тут кто-то скажет: АСК все равно поймет, кто выгодник и накажет «Корову». Верно, но не совсем. Козочек у коровы – табун, все раздроблено, размыто и она их регулярно фильтрует. Сегодня налоговая заинтересовалась одной, завтра – пятой и т.п. Друзья в налоговой предупредят. Козочки – расходный материал. При необходимости их быстро обанкротят. Ещё до того, как фискалы успеют что-то насчитать и предъявить. В итоге каждая чуть пошалит с налогами и помрет.

Все бы ничего, но козочки нанимают, как оптимизаторов, так и реальных субподрядчиков, ведь контракт выполнять кому-то надо. И перед смертью, дабы получить дополнительный профит, их тоже кидают. Схема старая и без затей, но, учитывая, что корова жирная и богатая, имеет много юристов и грамотных конкурсных, такое работает. Не всегда малый бизнес пойдет доказывать правоту и будет иметь силы бороться. Ведь, по закону одно, а в жизни все немного иначе.

В результате корова получает двойной профит: и НДС оптимизирует, не имея при этом ни одной «паленой» счет-фактуры, и подрядчиков кидает на деньги. Возможно, особо настойчивым что-то и отдадут, но большинство «в пролете».

Конечно, когда-то корова по этой схеме загремит, но у нас есть реальные примеры таких кидков. Схема туповатая, но под прикрытием мощи коровы и абонентки в налоговых, успешно применяется. Например, на крупных стройках. Имейте в виду.

Какой вывод? У крупных «коров» возможностей мутить больше. Если вы не «корова» и веса у вас нет, остается только своевременно проверять своих «коров», например, с помощью пробивов по книгам покупок и продаж, а также самим работать с хорошими поставщиками НДС. Наш контакт в описании канала.
#безопасность

@bi_plan План Б

​Вот тебе, бабушка, и «национальное достояние»

Недавно прошла новость о том, что одна из структур «Газпрома» от души схематозила, была поймана ФНС и сейчас по решению суда должна вернуть в бюджет родного государства налоги и пени в размере более 580 млн руб., а также уплатить 28,2 млн руб. штрафа. Речь об ООО «Энергогаз». Этот, уже успешно обанкротившийся с долгом в 1,2 млрд руб., субгенподрядчик проекта расширения Пунгинского ПХГ в ХМАО, по версии налоговиков, с помощью двух техничек завышал стоимость приобретаемых МТР почти на 1000%. Ребята не стеснялись. Движение на счетах исчислялось миллиардами. Затем средства выводились из делового оборота и шли на покупку ценных бумаг, оплату за автомобилей сторонних физлиц и обналичивание.

Мы, конечно, не смогли пройти мимо этой новости по нескольким причинам. Задело за живое, вот честно. Во-первых, потому что речь не просто о какой-то компании, а о, на минуточку, нашем «национальном достоянии». «Газпром» в сознании простых граждан – это почти мифический объект, воплощение мечты о прекрасном райском месте работы. Если помните ту нашумевшую историю с кражей, то даже уборщицы офисных помещений этой конторы катаются на внедорожниках и разгуливают по Москве с сумочками из последней коллекции Dior за пару лямов. Что уж говорить про топов и акционеров. При этом они ведь, по сути, просто удачно присосались к трубе и барыжат нашими общими природными ресурсами себе на пользу.

Второй момент этой истории, который не можем не обсудить, это то, как примитивно все у ребят было устроено. Имея такие деньги, они абсолютно не заморачивались с тем, чтобы выстроить максимально безопасную схему. Фискалы быстро размотали коротенькие цепочки. Мы читали результаты проверки и не знали, плакать или смеяться. Все из разряда, как не надо делать. Судите сами.

Технические компании «Стройэнергомаш» и «Стройэнергокомплекс» были созданы незадолго до начала договорных отношений с «Энергогазом» и ликвидированы сразу после окончания договоров. У обеих организаций не было имущества и транспортных средств, в штате числились одни и те же лица, которые на допросах не смогли подтвердить эти места работы (некоторые даже не знали, что там числились), налоговые отчисления были минимальными. При этом, на счета техничек от 88 до 95% денежных средств поступало от «Энергогаза» и еще пары аффилированных газпромовских компаний. Плюс были авансовые платежи, не предусмотренные договорами, то есть, на лицо финансовая подконтрольность. Поставка товаров шла напрямую от производителя, минуя посредников. Даже здесь не подстраховались.

Вы понимаете?! Самая примитивная схема с нарушениями по всем пунктам легендирования. Люди вообще не заморачивались, хотя в то время уже вовсю работала АСК НДС. Скорее всего, изначально рассчитывали на банкротство или на то, что их не тронут. Однако, тронули. ФНС все красиво раскрыла, доказательства представила (благо, с этим проблем точно не возникло), а Арбитражный суд Москвы с ней согласился. Теперь осталось как-то 600 миллионов от этого банкрота получить.

Дело любопытное, поучительное и немного настраивает на философский лад. Вот нас периодически кто-нибудь в комментариях грызет за то, что мы, такие-сякие, предлагаем бумажный НДС, а от этого страдают бюджет, честный бизнес и пр. Но вот честно. От наших ли скромных усилий страдают бюджет и бизнес? Если подумать, что это только одно дело подобного масштаба, получившее огласку. А сколько еще миллиардов идет мимо кассы из-за всяких «народных достояний», сидящих на добыче нефти, газа, золота или реализации разных нацпроектов. Страшно подумать. Куда уж нам, простым смертным.

При этом мы при своих ограниченных, по сравнению с этими монстрами ресурсах, стараемся делать свою работу качественно, с надежными исполнителями и поставщиками, продуманным легендированием и умными схемами. И что бы ни говорили, все же считаем, что скорее помогаем бизнесу выживать в сложных условиях современной действительности.
#разное

@bi_plan План Б