Добрый день.
Да, нужно будет. Но уже в 2028, после срока сдачи декларации, после 30 апреля. Скорее всего налоговая в автоматическом режиме пришлет запрос +/- такого смысла:
«Просим дать пояснения систематических оплат от …, если эти оплаты …, просим задекларировать их и оплатить налоги».
Важный момент - мы сейчас говорим о рисках. С точки зрения закона и технической возможности , НИ может это делать уже сейчас, только в «ручном режиме», что не очень оптимально при оценке соотношения дополнительно собранных налогов к потраченным ресурсам.
После 1 января 2027 года налоговая будет иметь всю полноту информации о всех переводах всех физических лиц, дальше дело за анализом и выявлением закономерностей, в чем в чем, а в этом нашей налоговой нет равных в мире.
Да, нужно будет. Но уже в 2028, после срока сдачи декларации, после 30 апреля. Скорее всего налоговая в автоматическом режиме пришлет запрос +/- такого смысла:
«Просим дать пояснения систематических оплат от …, если эти оплаты …, просим задекларировать их и оплатить налоги».
Важный момент - мы сейчас говорим о рисках. С точки зрения закона и технической возможности , НИ может это делать уже сейчас, только в «ручном режиме», что не очень оптимально при оценке соотношения дополнительно собранных налогов к потраченным ресурсам.
После 1 января 2027 года налоговая будет иметь всю полноту информации о всех переводах всех физических лиц, дальше дело за анализом и выявлением закономерностей, в чем в чем, а в этом нашей налоговой нет равных в мире.
👍4❤2🔥2
Бартко_В_Н_ИП_2026_Расчет_страховых_взносов_ИП.pdf
2.3 MB
ИП на УСН «Доходы». Сколько на самом деле платит?
«Не только лишь все, но многие» индивидуальные предприниматели считают, что их налоговая нагрузка на УСН «Доходы» составляет 7%. На самом деле реальная налоговая нагрузка даже с учетом фиксированных взносов составляет 6%.
⚠️ Разберем на примере:
📝 К примеру, оборот (налогооблагаемая база) в 2026 году 2 000 000,00 рублей.
1. Фиксированные взносы - 57 390,00 рублей.
2. Налог при УСН 6% - 120 000,00 рублей.
3. Страховой взнос с дохода свыше 300 000,00 1% - 17 000,00 рублей.
4. Общий размер страховых взносов 74 390,00 рублей.
🤔 Так как ИП без сотрудников страховые взносы в полном объеме уменьшают налог по УСН.
🫡 Итог:
1. Налог по УСН 45 610,00 рублей.
2. Страховые взносы 74 390,00 рублей.
3. Итоговая сумма налоговой нагрузки 120 000,00
🤓 При обороте меньше 1 000 000,00 рублей в 2026 году этот расчет максимальной налоговой нагрузки в 6% уже не будет работать! Если поняли - напишите в комментариях, почему. 🖖
Такой расчет актуален только для случая, когда предприниматель работает без сотрудников и применяет УСН «Доходы» 6%.
О правильном расчете страховых взносов, оптимизации налога УСН при других случаях подробно написал в файле, в начале этого поста ⬆️
«Не только лишь все, но многие» индивидуальные предприниматели считают, что их налоговая нагрузка на УСН «Доходы» составляет 7%. На самом деле реальная налоговая нагрузка даже с учетом фиксированных взносов составляет 6%.
⚠️ Разберем на примере:
📝 К примеру, оборот (налогооблагаемая база) в 2026 году 2 000 000,00 рублей.
1. Фиксированные взносы - 57 390,00 рублей.
2. Налог при УСН 6% - 120 000,00 рублей.
3. Страховой взнос с дохода свыше 300 000,00 1% - 17 000,00 рублей.
4. Общий размер страховых взносов 74 390,00 рублей.
🤔 Так как ИП без сотрудников страховые взносы в полном объеме уменьшают налог по УСН.
🫡 Итог:
1. Налог по УСН 45 610,00 рублей.
2. Страховые взносы 74 390,00 рублей.
3. Итоговая сумма налоговой нагрузки 120 000,00
🤓 При обороте меньше 1 000 000,00 рублей в 2026 году этот расчет максимальной налоговой нагрузки в 6% уже не будет работать! Если поняли - напишите в комментариях, почему. 🖖
Такой расчет актуален только для случая, когда предприниматель работает без сотрудников и применяет УСН «Доходы» 6%.
О правильном расчете страховых взносов, оптимизации налога УСН при других случаях подробно написал в файле, в начале этого поста ⬆️
❤10🔥9👏7
Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
УМЕНЬШАЕМ НДС НЕПРАВИЛЬНО
🤔 Давайте разбираться!
Подписываейся на канал 🫡
🤝 Нужна консультация – пиши @bartko_ru
.
.
.
Разбираемся в налогах. В налогах вообще и в твоих в частности.
Давай разбираться и обсуждать в комментариях!
Сохраняй в закладках, отправляй другу!
🤔 Давайте разбираться!
Подписываейся на канал 🫡
🤝 Нужна консультация – пиши @bartko_ru
.
.
.
Разбираемся в налогах. В налогах вообще и в твоих в частности.
Давай разбираться и обсуждать в комментариях!
Сохраняй в закладках, отправляй другу!
❤6👍5🔥4
Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
КРИВОЙ НДС ЗА 3 ГОДА
🤔 Давайте разбираться!
Подписываейся на канал 🫡
🤝 Нужна консультация – пиши https://t.me/bartko_ru
.
.
.
Разбираемся в налогах. В налогах вообще и в твоих в частности.
Давай разбираться и обсуждать в комментариях!
Сохраняй в закладках, отправляй другу!
🤔 Давайте разбираться!
Подписываейся на канал 🫡
🤝 Нужна консультация – пиши https://t.me/bartko_ru
.
.
.
Разбираемся в налогах. В налогах вообще и в твоих в частности.
Давай разбираться и обсуждать в комментариях!
Сохраняй в закладках, отправляй другу!
❤7👍5🔥4
Бартко_В_Н_ИП_Список_документов_должная_осмотрительность.pdf
2.1 MB
Должная осмотрительность.
При запросе документов в рамках проверок НИ нередко «спрашивает» налогоплательщика - как он выбрал данного контрагента, каким образом он проверил его на благонадежность.
И речь тут не о том, выполнил ли поставщик условия сделки по договору, а о том сделал ли налогоплательщик все, чтобы убедиться в том, что он может взять НДС от этого поставщика к вычету.
В файле список документов, которые необходимо запрашивать у всех ваших поставщиков. Эти документы необходимо хранить, так же как и всю первичную документацию.
Наличие таких документов не обезопасит вас на 100% от до начисления, если ваш поставщик будет признан налоговой неблагонадежным, но добавит несколько «камешков» на чашу весов, чтобы она склонилась в вашу пользу.
Пользуйтесь!
При запросе документов в рамках проверок НИ нередко «спрашивает» налогоплательщика - как он выбрал данного контрагента, каким образом он проверил его на благонадежность.
И речь тут не о том, выполнил ли поставщик условия сделки по договору, а о том сделал ли налогоплательщик все, чтобы убедиться в том, что он может взять НДС от этого поставщика к вычету.
В файле список документов, которые необходимо запрашивать у всех ваших поставщиков. Эти документы необходимо хранить, так же как и всю первичную документацию.
Наличие таких документов не обезопасит вас на 100% от до начисления, если ваш поставщик будет признан налоговой неблагонадежным, но добавит несколько «камешков» на чашу весов, чтобы она склонилась в вашу пользу.
Пользуйтесь!
🤝5👍4👌2
Проверка своих организаций.
Уже писал о том, что необходимо систематически проверять собственные организации на предмет отсутствия записи о недостоверности сведений. Там же писал о рекомендациях, как избегать подобных случаев и что делать, если это все же произошло.
В этой статье разберем, что еще необходимо проверять по вашей организации. Задача таких проверок выявлять проблемы на ранней стадии и оперативно их решать.
Проверки я рекомендую производить системно 1 раз в месяц. Мы это делаем 15 числа каждого месяца по всем организациям наших клиентов. Сохраняем всю информацию о проверке и информируем клиента о ее результате. Эта опция входит в «базовый набор» для любого нашего клиента. Это один из наших стандартов.
Если у вас не так – есть о чем задуматься…
Этапы проверки:
1. Проверка сведений из ЕГРЮЛ / (ЕГРИП для ИП) по ИНН на сайте
https://egrul.nalog.ru/index.html
Обязательно просматривать Выписку на отсутствие сведений о недостоверности
ПО АДРЕСУ, УЧРЕДИТЕЛЮ, ДИРЕКТОРУ.
2. Проверка на статистические отчеты по ИНН (02 и 15 числа каждого месяца).
https://websbor.gks.ru/online/info
Пояснение: данные на сайте обновляются 01 числа каждого месяца, поэтому нужно проверять 02 числа (вдруг появится новая отчетность, которую надо сдать до 5 или 10, например, числа) и 15 числа в день проверки.
Внизу страницы при наличии статистических отчетов, которые нужно сдать, будет таблица с отчетностью и сроками сдачи, если стат. отчеты по этой организации не нужно сдавать, то и отчетов не будет.
3. Проверка организации как субъекта МСП по ИНН
https://ofd.nalog.ru/
4. Проверка организации на сайте
https://www.rusprofile.ru/personal
Обязательно проверять ВСЕ данные!
Особое внимание обращаем на:
- Отчет о проверке на блокировку расчетных счетов
- Отчёт о должной осмотрительности (только у ООО, у ИП нет этого отчета)
- Сводный отчет
ВАЖНО: ЕСЛИ ЕСТЬ «КРАСНЫЕ ДАННЫЕ» ПО ОРГАНИЗАЦИИ, АКТУАЛЬНЫЕ СУДЕБНЫЕ ДЕЛА, ДОЛГИ, ИСПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ПРОИЗВОДСТВА, АРБИТРАЖНЫЕ ДЕЛА, ДАННЫЕ О ПРОВЕРКАХ, НАДПИСИ О НЕДОСТОВЕРНОСТИ АДРЕСА, РУКОВОДИТЕЛЯ ИЛИ УЧРЕДИТЕЛЯ, ОТМЕТКИ О МАССОВОСТИ АДРЕСА, ЗАБЛОКИРОВАННЫЕ РАСЧЕТНЫЕ СЧЕТА И Т.П. – ОПЕРАТИВНО ДЕЙСТВУЕМ!
5. Судебная проверка организации по ИНН и ОГРН на сайте
https://kad.arbitr.ru/
Проверяем по ИНН и ОГРН с указанием суда (подсудность организации определяется по юридическому адресу, в файле с реквизитами прописано, какие суды указывать для каждой организации / ИП).
6. Судебная проверка по ИНН руководителя на сайте
https://kad.arbitr.ru/
Проверяем по ИНН физического лица – руководителя с указанием суда (подсудность определяется по адресу прописки, в файле с реквизитами прописано, какие суды указывать):
7. Судебная проверка на сайтах Судов руководителя по ФИО на наличие / отсутствие уголовных, административных и гражданских дел
Подсудность определяется по адресу прописки, в файле с реквизитами прописано, какие суды указывать.
Пример для г.о. Тольятти:
Автозаводской районный суд
https://avtozavodsky--sam.sudrf.ru/modules.php?name=sud_delo
Центральный районный суд
https://centralny--sam.sudrf.ru/modules.php?name=sud_delo –
8. Проверка организации по Банку данных исполнительных производств на сайте
https://fssp.gov.ru/iss/ip/
- по наименованию (обязательно полное наименование) и адресу (я копирую название и адрес из https://www.rusprofile.ru):
- по ИНН юридического лица.
9. Проверка руководителя как физического лица по Банку данных исполнительных производств по ФИО и дате рождения на сайте
https://fssp.gov.ru/iss/ip/
10. Сверка с ИФНС – заказ справок из 1С
Вот такой нехитрый список для проверки…
«В этом поганом мире гарантии отсутствуют. Профессионалы оперируют вероятностями.» (с) Генерал Джордж Паттон.
🖖
За консультацией и сопровождением пиши
https://t.me/bartko_ru
🫡
Уже писал о том, что необходимо систематически проверять собственные организации на предмет отсутствия записи о недостоверности сведений. Там же писал о рекомендациях, как избегать подобных случаев и что делать, если это все же произошло.
В этой статье разберем, что еще необходимо проверять по вашей организации. Задача таких проверок выявлять проблемы на ранней стадии и оперативно их решать.
Проверки я рекомендую производить системно 1 раз в месяц. Мы это делаем 15 числа каждого месяца по всем организациям наших клиентов. Сохраняем всю информацию о проверке и информируем клиента о ее результате. Эта опция входит в «базовый набор» для любого нашего клиента. Это один из наших стандартов.
Если у вас не так – есть о чем задуматься…
Этапы проверки:
1. Проверка сведений из ЕГРЮЛ / (ЕГРИП для ИП) по ИНН на сайте
https://egrul.nalog.ru/index.html
Обязательно просматривать Выписку на отсутствие сведений о недостоверности
ПО АДРЕСУ, УЧРЕДИТЕЛЮ, ДИРЕКТОРУ.
2. Проверка на статистические отчеты по ИНН (02 и 15 числа каждого месяца).
https://websbor.gks.ru/online/info
Пояснение: данные на сайте обновляются 01 числа каждого месяца, поэтому нужно проверять 02 числа (вдруг появится новая отчетность, которую надо сдать до 5 или 10, например, числа) и 15 числа в день проверки.
Внизу страницы при наличии статистических отчетов, которые нужно сдать, будет таблица с отчетностью и сроками сдачи, если стат. отчеты по этой организации не нужно сдавать, то и отчетов не будет.
3. Проверка организации как субъекта МСП по ИНН
https://ofd.nalog.ru/
4. Проверка организации на сайте
https://www.rusprofile.ru/personal
Обязательно проверять ВСЕ данные!
Особое внимание обращаем на:
- Отчет о проверке на блокировку расчетных счетов
- Отчёт о должной осмотрительности (только у ООО, у ИП нет этого отчета)
- Сводный отчет
ВАЖНО: ЕСЛИ ЕСТЬ «КРАСНЫЕ ДАННЫЕ» ПО ОРГАНИЗАЦИИ, АКТУАЛЬНЫЕ СУДЕБНЫЕ ДЕЛА, ДОЛГИ, ИСПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ПРОИЗВОДСТВА, АРБИТРАЖНЫЕ ДЕЛА, ДАННЫЕ О ПРОВЕРКАХ, НАДПИСИ О НЕДОСТОВЕРНОСТИ АДРЕСА, РУКОВОДИТЕЛЯ ИЛИ УЧРЕДИТЕЛЯ, ОТМЕТКИ О МАССОВОСТИ АДРЕСА, ЗАБЛОКИРОВАННЫЕ РАСЧЕТНЫЕ СЧЕТА И Т.П. – ОПЕРАТИВНО ДЕЙСТВУЕМ!
5. Судебная проверка организации по ИНН и ОГРН на сайте
https://kad.arbitr.ru/
Проверяем по ИНН и ОГРН с указанием суда (подсудность организации определяется по юридическому адресу, в файле с реквизитами прописано, какие суды указывать для каждой организации / ИП).
6. Судебная проверка по ИНН руководителя на сайте
https://kad.arbitr.ru/
Проверяем по ИНН физического лица – руководителя с указанием суда (подсудность определяется по адресу прописки, в файле с реквизитами прописано, какие суды указывать):
7. Судебная проверка на сайтах Судов руководителя по ФИО на наличие / отсутствие уголовных, административных и гражданских дел
Подсудность определяется по адресу прописки, в файле с реквизитами прописано, какие суды указывать.
Пример для г.о. Тольятти:
Автозаводской районный суд
https://avtozavodsky--sam.sudrf.ru/modules.php?name=sud_delo
Центральный районный суд
https://centralny--sam.sudrf.ru/modules.php?name=sud_delo –
8. Проверка организации по Банку данных исполнительных производств на сайте
https://fssp.gov.ru/iss/ip/
- по наименованию (обязательно полное наименование) и адресу (я копирую название и адрес из https://www.rusprofile.ru):
- по ИНН юридического лица.
9. Проверка руководителя как физического лица по Банку данных исполнительных производств по ФИО и дате рождения на сайте
https://fssp.gov.ru/iss/ip/
10. Сверка с ИФНС – заказ справок из 1С
Вот такой нехитрый список для проверки…
«В этом поганом мире гарантии отсутствуют. Профессионалы оперируют вероятностями.» (с) Генерал Джордж Паттон.
🖖
За консультацией и сопровождением пиши
https://t.me/bartko_ru
🫡
👍12❤9🔥7
Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
УСН ОПТИМИЗИРУЕМ ЛЕГАЛЬНО
🤔 Давайте разбираться!
Подписываейся на канал 🫡
🤝 Нужна консультация – пиши https://t.me/bartko_ru
.
.
.
Разбираемся в налогах. В налогах вообще и в твоих в частности.
Давай разбираться и обсуждать в комментариях!
Сохраняй в закладках, отправляй другу!
🤔 Давайте разбираться!
Подписываейся на канал 🫡
🤝 Нужна консультация – пиши https://t.me/bartko_ru
.
.
.
Разбираемся в налогах. В налогах вообще и в твоих в частности.
Давай разбираться и обсуждать в комментариях!
Сохраняй в закладках, отправляй другу!
🔥13❤11👍5
Христос Воскрес!
С праздником вас всех, давайте сохраним эту чистоту весь нынешний год!
🙏
С праздником вас всех, давайте сохраним эту чистоту весь нынешний год!
🙏
❤8👍5🤝5
Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
НЕ ПРОСТЫЕ ЧИСЛА
Разбираемся в налогах. В налогах вообще и в твоих в частности.
Давай разбираться и обсуждать в комментариях!
Сохраняй в закладках, отправляй другу!
Разбираемся в налогах. В налогах вообще и в твоих в частности.
Давай разбираться и обсуждать в комментариях!
Сохраняй в закладках, отправляй другу!
❤7🤝5🙏2
Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
НЕТ ПРИБЫЛИ? ПЛАТИ!
57 390,00.
97 534,80.
2 959,00.
Разбираемся в налогах. В налогах вообще и в твоих в частности.
Давай разбираться и обсуждать в комментариях!
Сохраняй в закладках, отправляй другу!
57 390,00.
97 534,80.
2 959,00.
Разбираемся в налогах. В налогах вообще и в твоих в частности.
Давай разбираться и обсуждать в комментариях!
Сохраняй в закладках, отправляй другу!
❤10👍10🔥8
Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
неПОКУПАЕМ БУМАЖНЫЙ НДС
УК РФ Статья 173.3. Организация деятельности по представлению в налоговые органы Российской Федерации и (или) сбыту заведомо подложных счетов-фактур и (или) налоговых деклараций (расчетов).
Подписываейся на канал 🫡
🤝 Нужна консультация – пиши
https://t.me/bartko_ru
Разбираемся в налогах. В налогах вообще и в твоих в частности.
Давай разбираться и обсуждать в комментариях!
Сохраняй в закладках, отправляй другу!
УК РФ Статья 173.3. Организация деятельности по представлению в налоговые органы Российской Федерации и (или) сбыту заведомо подложных счетов-фактур и (или) налоговых деклараций (расчетов).
Подписываейся на канал 🫡
🤝 Нужна консультация – пиши
https://t.me/bartko_ru
Разбираемся в налогах. В налогах вообще и в твоих в частности.
Давай разбираться и обсуждать в комментариях!
Сохраняй в закладках, отправляй другу!
👍11🔥8💯8
Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
ОТКРЫЛ ИП УЖЕ НАРУШИЛ
🤔 Давайте разбираться!
Подписываейся на канал 🫡
🤝 Нужна консультация – пиши
https://t.me/bartko_ru
Разбираемся в налогах. В налогах вообще и в твоих в частности.
Давай разбираться и обсуждать в комментариях!
Сохраняй в закладках, отправляй другу!
🤔 Давайте разбираться!
Подписываейся на канал 🫡
🤝 Нужна консультация – пиши
https://t.me/bartko_ru
Разбираемся в налогах. В налогах вообще и в твоих в частности.
Давай разбираться и обсуждать в комментариях!
Сохраняй в закладках, отправляй другу!
🔥13👍12🙏8
Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
БУХГАЛТЕР И ШВЕЦ И ЖНЕЦ И...
🤔 Давайте разбираться!
Подписывайся на канал 🫡
🤝 Нужна консультация – пиши https://t.me/bartko_ru
Разбираемся в налогах. В налогах вообще и в твоих в частности.
Давай разбираться и обсуждать в комментариях!
Сохраняй в закладках, отправляй другу!
🤔 Давайте разбираться!
Подписывайся на канал 🫡
🤝 Нужна консультация – пиши https://t.me/bartko_ru
Разбираемся в налогах. В налогах вообще и в твоих в частности.
Давай разбираться и обсуждать в комментариях!
Сохраняй в закладках, отправляй другу!
❤6🔥6👍2
Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
СКОЛЬКО ПЛАТЯТ ЗА СОТРУДНИКА?
🤔 Давайте разбираться!
Подписывайся на канал 🫡
🤝 Нужна консультация – пиши https://t.me/bartko_ru
Разбираемся в налогах. В налогах вообще и в твоих в частности.
Давай разбираться и обсуждать в комментариях!
Сохраняй в закладках, отправляй другу!
🤔 Давайте разбираться!
Подписывайся на канал 🫡
🤝 Нужна консультация – пиши https://t.me/bartko_ru
Разбираемся в налогах. В налогах вообще и в твоих в частности.
Давай разбираться и обсуждать в комментариях!
Сохраняй в закладках, отправляй другу!
🔥11👌9🤝5
Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
КАК НЕ ПОПАСТЬ НА ДОНАЧИСЛЕНИЯ ЗА САМОЗАНЯТОГО
🤔 Давайте разбираться!
Подписывайся на канал 🫡
🤝 Нужна консультация – пиши https://t.me/bartko_ru
Разбираемся в налогах. В налогах вообще и в твоих в частности.
Давай разбираться и обсуждать в комментариях!
Сохраняй в закладках, отправляй другу!
🤔 Давайте разбираться!
Подписывайся на канал 🫡
🤝 Нужна консультация – пиши https://t.me/bartko_ru
Разбираемся в налогах. В налогах вообще и в твоих в частности.
Давай разбираться и обсуждать в комментариях!
Сохраняй в закладках, отправляй другу!
❤4👍3🔥3
Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
КАК БУХГАЛТЕР ПЛАТИТ ЛИШНИЕ НАЛОГИ
🤔 Давайте разбираться!
Подписывайся на канал 🫡
🤝 Нужна консультация – пиши https://t.me/bartko_ru
Разбираемся в налогах. В налогах вообще и в твоих в частности.
Давай разбираться и обсуждать в комментариях!
Сохраняй в закладках, отправляй другу!
🤔 Давайте разбираться!
Подписывайся на канал 🫡
🤝 Нужна консультация – пиши https://t.me/bartko_ru
Разбираемся в налогах. В налогах вообще и в твоих в частности.
Давай разбираться и обсуждать в комментариях!
Сохраняй в закладках, отправляй другу!
👍11🔥10👌8
Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
ОТВЕЧАЕМ НА ПРОТОКОЛ РАБОЧЕЙ ВСТРЕЧИ
🤔 Давайте разбираться!
Подписывайся на канал 🫡
🤝 Нужна консультация – пиши https://t.me/bartko_ru
Разбираемся в налогах. В налогах вообще и в твоих в частности.
Давай разбираться и обсуждать в комментариях!
Сохраняй в закладках, отправляй другу!
🤔 Давайте разбираться!
Подписывайся на канал 🫡
🤝 Нужна консультация – пиши https://t.me/bartko_ru
Разбираемся в налогах. В налогах вообще и в твоих в частности.
Давай разбираться и обсуждать в комментариях!
Сохраняй в закладках, отправляй другу!
❤10👍7🙏5
# Отвечаю на вопросы подписчиков 🖖
Да, ИП на УСН без сотрудников с 2025 года может уменьшить налог за первый квартал сразу на всю сумму страховых взносов за себя, при соблюдении следующих условий:
Система налогообложения:
✅ Если ИП применяет УСН с объектом «Доходы», взносы прямо уменьшают налог (до нуля).
✅ Если УСН «Доходы минус расходы» — взносы включаются в состав расходов и снижают налоговую базу (не вычитаются напрямую из налога).
Отсутствие ограничения в 50%:
Для ИП без сотрудников нет ограничения в 50% от суммы налога — можно вычесть все взносы полностью (ст. 346.21 НК РФ) .
Сроки уплаты взносов:
С 2025 г. взносы можно учесть в вычете до их фактической уплаты (п. 65 ст. 2 ФЗ-259 от 08.08.2024, пп. 3 п. 2 ст. 346.17 НК РФ)
Например, взносы за 2025 год можно учесть в 1 квартале 2025, даже если они будут уплачены позже (до 28 декабря 2025 для фиксированных взносов, до 1 июля 2026 — для 1% взноса).
Пример:
ИП применяет УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы" (ставка 15 %).
В 1 квартале 2025 года ИП получил доход в размере 290 000 руб., расходы составили 60 000 руб. При исчислении суммы авансового платежа за 1 квартал 2025 года ИП в составе расходов также вправе учесть сумму фиксированных взносов за себя за 2025 год (53 658 руб.). При этом указанные суммы страховых взносов могут быть еще не оплачены.
В этом случае авансовый платеж к уплате по сроку 28.04.2025 составит 26 451 руб. ((290 000 руб. − 60 000 руб. − 53 658 руб.) × 15 %).
Уведомление о квартальных налогах:
Неотправка уведомлений о квартальных налогах не влияет на право уменьшить налог на взносы.
Отсутствие уведомлений может привести лишь к «зависанию» средств на ЕНС и пеням, но не блокирует вычет взносов.
Вывод:
ИП вправе уменьшить налог за 1 квартал на всю сумму страховых взносов (фиксированных и дополнительных 1%), даже если уведомления о налогах не отправлялись, а взносы уплачены квартально.
Подписывайся на канал 🫡
🤝 Нужна консультация – пиши https://t.me/bartko_ru
Да, ИП на УСН без сотрудников с 2025 года может уменьшить налог за первый квартал сразу на всю сумму страховых взносов за себя, при соблюдении следующих условий:
Система налогообложения:
✅ Если ИП применяет УСН с объектом «Доходы», взносы прямо уменьшают налог (до нуля).
✅ Если УСН «Доходы минус расходы» — взносы включаются в состав расходов и снижают налоговую базу (не вычитаются напрямую из налога).
Отсутствие ограничения в 50%:
Для ИП без сотрудников нет ограничения в 50% от суммы налога — можно вычесть все взносы полностью (ст. 346.21 НК РФ) .
Сроки уплаты взносов:
С 2025 г. взносы можно учесть в вычете до их фактической уплаты (п. 65 ст. 2 ФЗ-259 от 08.08.2024, пп. 3 п. 2 ст. 346.17 НК РФ)
Например, взносы за 2025 год можно учесть в 1 квартале 2025, даже если они будут уплачены позже (до 28 декабря 2025 для фиксированных взносов, до 1 июля 2026 — для 1% взноса).
Пример:
ИП применяет УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы" (ставка 15 %).
В 1 квартале 2025 года ИП получил доход в размере 290 000 руб., расходы составили 60 000 руб. При исчислении суммы авансового платежа за 1 квартал 2025 года ИП в составе расходов также вправе учесть сумму фиксированных взносов за себя за 2025 год (53 658 руб.). При этом указанные суммы страховых взносов могут быть еще не оплачены.
В этом случае авансовый платеж к уплате по сроку 28.04.2025 составит 26 451 руб. ((290 000 руб. − 60 000 руб. − 53 658 руб.) × 15 %).
Уведомление о квартальных налогах:
Неотправка уведомлений о квартальных налогах не влияет на право уменьшить налог на взносы.
Отсутствие уведомлений может привести лишь к «зависанию» средств на ЕНС и пеням, но не блокирует вычет взносов.
Вывод:
ИП вправе уменьшить налог за 1 квартал на всю сумму страховых взносов (фиксированных и дополнительных 1%), даже если уведомления о налогах не отправлялись, а взносы уплачены квартально.
Подписывайся на канал 🫡
🤝 Нужна консультация – пиши https://t.me/bartko_ru
🔥8👍7🤝6❤2
Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
40 000 000 НА УСН РАСЧЕТ НАЛОГОВ В 2026 ГОДУ
🤔 Давайте разбираться!
Подписывайся на канал 🫡
🤝 Нужна консультация – пиши https://t.me/bartko_ru
Разбираемся в налогах. В налогах вообще и в твоих в частности.
Давай разбираться и обсуждать в комментариях!
Сохраняй в закладках, отправляй другу!
🤔 Давайте разбираться!
Подписывайся на канал 🫡
🤝 Нужна консультация – пиши https://t.me/bartko_ru
Разбираемся в налогах. В налогах вообще и в твоих в частности.
Давай разбираться и обсуждать в комментариях!
Сохраняй в закладках, отправляй другу!
❤11👍7🤝7
Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
1.2 ТРИЛЛИОНА БУМАЖНОГО НДС КТО ОПЛАТИТ?
🤔 Давайте разбираться!
Подписывайся на канал 🫡
🤝 Нужна консультация – пиши https://t.me/bartko_ru
Разбираемся в налогах. В налогах вообще и в твоих в частности.
Давай разбираться и обсуждать в комментариях!
Сохраняй в закладках, отправляй другу!
🤔 Давайте разбираться!
Подписывайся на канал 🫡
🤝 Нужна консультация – пиши https://t.me/bartko_ru
Разбираемся в налогах. В налогах вообще и в твоих в частности.
Давай разбираться и обсуждать в комментариях!
Сохраняй в закладках, отправляй другу!
💯6👍5👌5
Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
40 000 000 НДС. КАК СЕБЯ ВЕСТИ С ФНС?
🤔 Давайте разбираться!
Подписывайся на канал 🫡
🤝 Нужна консультация – пиши https://t.me/bartko_ru
Разбираемся в налогах. В налогах вообще и в твоих в частности.
Давай разбираться и обсуждать в комментариях!
Сохраняй в закладках, отправляй другу!
🤔 Давайте разбираться!
Подписывайся на канал 🫡
🤝 Нужна консультация – пиши https://t.me/bartko_ru
Разбираемся в налогах. В налогах вообще и в твоих в частности.
Давай разбираться и обсуждать в комментариях!
Сохраняй в закладках, отправляй другу!
🤝9👍8💯5