Я работал на ЕНВД и до 31 декабря не успел подать уведомление о переходе на УСН. Что делать?

Подайте уведомление о переходе на УСН до конца января и спокойно работайте на упрощёнке. Налоговая объяснила, что если предприниматель теряет право работать на ЕНВД, с этого момента он может перейти на УСН, если в течение 30 дней сообщит о своём выборе в налоговую. Все предприниматели на ЕНВД потеряли право работать на вменёнке с 1 января 2021 года, поэтому с этого момента они могут работать на УСН. Главное — сообщить об этом в налоговую до 1 февраля включительно.

Скачать форму уведомления о переходе на УСН

Есть три способа подать уведомление:
– сходить в свою налоговую инспекцию с паспортом и двумя экземплярами уведомления,
– отправить по почте → как отправить документы в налоговую Почтой России,
– отправить в электронном виде; для ИП понадобится электронная подпись и логин и пароль от личного кабинета на сайте налоговой, для ООО — только электронная подпись, с помощью которой можно зайти в личный кабинет.

Про потерю права применять ЕНВД и переход на УСН → абз. 4 п. 2 ст. 346.13 НК РФ

Письмо заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Д.С. Сатина СД-4-3/119@ от 14.01.2021 → скачать

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или другим удобным способом katezems.ru
#налоги #УСН #ЕНВД
@askkate

​Календарь налогов, взносов и отчётов в 1 квартале 2021 года

Для налогов и взносов даю ссылку на сервис, в котором можно сформировать платёжку. А для каждого отчёта — ссылку на бланк и программу, в которой можно сформировать отчёт.

Посмотреть календарь

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или другим удобным способом katezems.ru

#налоги #страховыевзносы #отчетность
@askkate

​Новая форма заявления для перехода на патент в 2021 году

Рассказываю про сроки и формы подачи, даю бланк в редактируемом пдф-файле, образец заполнения и ссылки на сервисы, где можно рассчитать налог и проверить адрес для заполнения заявления, чтобы вам не отказали из-за формальной ошибки → читать статью.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или другим удобным способом katezems.ru

Скажите, а правда, что теперь я могу перевести работника на удалёнку без его согласия и изменений в трудовом договоре?

С 1 января 2021 года заработали изменения в трудовой кодекс про удалённую работу. Теперь сотрудников действительно можно переводить на удалёнку без спроса, но только в особых случаях и на время. Рассказываю, что к чему → узнать.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или другим удобным способом katezems.ru

#сотрудники
@askkate

Тем, у кого в штате есть сотрудники на удалёнке: новые правила работы с ними

С 1 января 2021 года заработали новые правила для удалённых сотрудников. Рассказываю, что изменилось: про электронные документы, оплату, чередование работы дома и в офисе и создание удалёнщику условий для работы → узнать.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или другим удобным способом katezems.ru

#сотрудники
@askkate

Дайджест за январь 2021
В январе все посты были связаны с нововведениями этого года.

👀 Налоги, взносы и отчётность
Я работал на ЕНВД и до 31 декабря не успел подать уведомление о переходе на УСН. Что делать?
‼️ Поторопитесь — у вас ещё есть возможность это сделать до 1 февраля включительно

Календарь налогов, взносов и отчётов в 1 квартале 2021 года
С ссылками на сервис для формирования платёжек, бланки и программу, в которой можно сформировать отчёт.

С 1 января меняются реквизиты счетов для оплаты налогов и страховых взносов
Многие слышали про новые реквизиты, но не могут понять, что же конкретно изменилось и как теперь заполнять платёжку. Рассказываю.

КБК в 2021 году: как платить налоги и взносы
Список основных КБК в 2021 году и лайфхак, как найти любой КБК без копаний в нормативке

Расскажите, что там за новые ограничения с наличкой с 10 января
Рассказываю, какие операции теперь контролирует Росфинмониторинг

Новая форма заявления для перехода на патент в 2021 году
Сроки и формы подачи, бланк, образец заполнения и ссылки на сервисы, где можно рассчитать налог и проверить адрес для заполнения заявления

👥 Сотрудники
Скажите, а правда, что теперь я могу перевести работника на удалёнку без его согласия и изменений в трудовом договоре?
Да, но только в особых случаях и на время. Рассказываю, что к чему

Тем, у кого в штате есть сотрудники на удалёнке: новые правила работы с ними
А это для тех, кто работает с удалёнщиками на постоянной основе

Если есть вопросы, задавайте @KateZems или любым другим удобным способом katezems.ru.

#дайджест
@askkate

Подскажите, как уменьшить патент на сумму страховых взносов?

В последнее время меня часто об этом спрашивают. Рассказываю, как подать уведомление в налоговую и что делать, если взносы больше суммы налога, у вас несколько патентов или вы уже заплатили налог без учёта взносов → узнать.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или другим удобным способом katezems.ru

#патент #страховыевзносы
@askkate

Малому бизнесу: новый отчёт в Росстат до 1 апреля 2021 года

Это касается всех ИП и компаний из реестра малого бизнеса, но не все ещё знают. Рассказываю, как быстро проверить, нужно ли вам отчитываться, даю ссылки на бланки и инструкции по заполнению → узнать.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или другим удобным способом katezems.ru.

#отчётность #ИП
@askkate

Налоговая напомнила, что кассовые проверки уже начались

Перед новым годом налоговую часто спрашивали, что там с мораторием на проверки по выполнению закона про онлайн-кассы. Налоговики напомнили, что срок моратория на такие проверки закончился, и с 1 января предпринимателей проверяют в обычном режиме. Это особенно важно с учётом того, что с 1 февраля все предприниматели должны указывать в чеке подробное название товара — выдавать чек с позицией «Товар» больше нельзя. Название товара должно быть таким, чтобы по чеку можно было понять, что именно у вас купили. Убедитесь, что ваша касса правильно формирует чеки, чтобы не попасть на штрафы.

До конца 2021 года мораторий продлили только на некоторые виды проверок. Об этом → в моём посте

Про окончание моратория на кассовые проверки → письмо налоговой

Про новые реквизита чека → статья в Жизе

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или любым другим удобным способом katezems.ru

#онлайнкассы
@askkate

Онлайн-курс в первую очередь будет полезен тем, кто что-то слышал про самозанятых и хочет разобраться, стоит ли ввязываться. А тот, кто уже стал самозанятым, получит ответы на вопросы, которые часто возникают в процессе работы.

На каждую часть курса нужно зарегистрироваться отдельно и заранее.

Часть первая «Что значит быть самозанятым»
Чт., 11 февраля 15:00 – 16:00 Мск
Вы узнаете:
✓ Что такое профессиональный доход и налог на него
✓ Кто может стать самозанятым
✓ Плюсы и минусы нового налога
✓ Как считать и платить налог
✓ Что такое налоговый бонус и как его получить
✓ Нужно ли платить страховые взносы
✓ Как ИП перейти на новый налог

Зарегистрироваться

Часть вторая «Как работать в приложении Мой Налог»
Пт., 12 февраля 15:00 – 16:00 Мск
Вы узнаете:
✓ Зачем самозанятому приложение Мой Налог
✓ Как зарегистрироваться в приложении
✓ Как формировать и аннулировать чеки
✓ Как заплатить налог
✓ С какими компаниями самозанятые могут работать через приложения
✓ Какие есть платёжные сервисы для самозанятых

Зарегистрироваться


Часть третья «Какие документы оформлять для работы с заказчиком»
Пн., 15 февраля 15:00 – 16:00 Мск
Вы узнаете:
✓ Какой договор заключить с заказчиком
✓ Что обязательно указать в договоре, чтобы не нажить проблем
✓ Что нужно кроме договора, чтобы получить деньги от заказчика
✓ Как самозанятому вести учёт: с помощью программ или Excel

Зарегистрироваться

@askkate

Я не платил налог во втором квартале, потому что попал под коронавирусные льготы. Как теперь заполнить декларацию по УСН за 2020 год?

Заполняйте как обычно — показывайте всю сумму налога, которую должны были бы заплатить в обычных условиях. Налоговики говорят, что сами всё спишут, вам не нужно ничего делать. У них есть списки тех, кто попадает под льготы, и при проверке деклараций они будут с ним сверяться. Если переживаете, для перестраховки можно отправить вместе с декларацией сопроводительное письмо с объяснениями.

Скачать бланк декларации УСН (.pdf)
Скачать образец сопроводительного письма (.pdf)

Инструкции по заполнению декларации — в моих статьях:
УСН доходы
УСН доходы – расходы

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или любым другим удобным способом katezems.ru

#УСН #отчетность
@askkate

Как получить подтверждения из налоговой о том, что я работаю на УСН?

В последнее время мне часто задают этот вопрос → отвечаю.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или другим удобным способом katezems.ru

#налоговая #УСН
@askkate

​Хотел спросить по поводу НДС, тут Фейсбук прислал письмо про ИНН и упомянул возможность возврата, это как?

Предприниматель, который задал этот вопрос, работает на УСН, поэтому его все эти пляски вокруг НДС не касаются. По закону он не может вернуть НДС, потому что не платить этот налог. Вернуть НДС могут только те компании, которые работают на общей системе налогообложения. И технически налог не вернут, а поставят в зачёт. Вот как это работает.

Раньше нельзя было вернуть НДС с рекламы на Фейсбуке, потому что это иностранная компания — она не является налоговым агентом в России. Приходилось искать обходные пути и работать с посредниками. Предприниматель платил за рекламу на Фейсбук компании–посреднику, а она зачисляла деньги на Фейсбук и оформляла счёт-фактуру или УПД на покупку рекламы. На основе этих документов от российской компании предприниматель мог поставить эти расходы в зачёт НДС и платить меньше налога. Видимо, с 15 февраля Фейсбук будет сам давать закрывающие документы.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или любым другим удобным способом katezems.ru

#налоги
@askkate

Могу ли я включить в расходы затраты на работы и услуги, которые оказываю бесплатно?

Минфин объяснил, почему нельзя учесть такие затраты при расчёте налога → узнать.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или другим удобным способом katezems.ru

#налоговая #УСН #ОСНО
@askkate

С 1 марта мелкая розница тоже должна принимать оплату картой «Мир»

Раньше принимать оплату картой «Мир» обязаны были предприниматели с доходами больше 40 млн рублей в год. С 1 марта это касается всех, кто за прошлый год заработал больше 30 млн рублей, а с 1 июля планку снижают до 20 млн рублей в год. По сути, с июля вся мелкая розница должна принимать оплату национальной платёжной картой. А это значит, тем, кто пока принимает оплату только наличкой, придётся подключить безнал.

Про обязанность принимать оплату картой «Мир» → ст. 2 закона № 290-ФЗ от 31.07.2020

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или любым другим удобным способом katezems.ru

#изменениявзаконе
@askkate

Принять легко, уволить сложно.
Эпизод 5. Фотографии на рабочем месте и переписка в мессенджерах — доказательства трудовых отношений

В кассационном суде рассказали про признаки трудовых отношений и объяснили, как можно доказать, что они есть → узнать.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или другим удобным способом katezems.ru
#сотрудники
@askkate

У меня салон красоты на патенте. Скажите, могу ли я предлагать клиенткам купить краску и шампуни, которые мы используем в салоне?

Продажа сопутствующих товаров — это уже розница, а у вас патент на парикмахерские и косметические услуги. Чтобы продавать сопутствующие товары, вам придётся дополнительно купить патент для розницы. Это касается любых услуг, для которых предусмотрен патент: общепита, проката, туризма и других. Например, чтобы предлагать на продажу кофе в зёрнах в кофейне или сувениры в туристической фирме, нужен патент на розницу.

О продаже сопутствующих товаров в салоне красоты → письмо Минфина №03-11-11/15287 от 02.03.2020

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или другим удобным способом katezems.ru
#патент

Принять легко, уволить сложно.
Эпизод 6. Чем заканчиваются устные договорённости про работу на удалёнке

Представьте, вы официально наняли нового сотрудника и устно договорились, что он будет работать на удалёнке. Но вдруг что-то идёт не так. Как его быстро уволить? Один предприниматель попытался схитрить, а в результате пришлось ходить по судам → читать историю.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или другим удобным способом katezems.ru

#сотрудники
@askkate

С 17 марта бизнесу нужно дольше хранить документы, банки обязаны выдавать больше информации налоговым инспекциям, а в порядке обжалования их решений появились новые нюансы

С 17 марта 2021 года начинают работать новые правила налогового кодекса.

Срок хранения документов — 5 лет. Столько нужно будет хранить все документы, которые нужны для расчёта налога: договоры, акты, накладные, УПД, дополнительные соглашения. Раньше всё это нужно было хранить четыре года.

Расширенный список документов, которые банки передают в налоговую. Теперь налоговая имеет право запрашивать у банков больше документов компании или ИП, если проводит проверку, штрафует за неуплату налогов или блокирует счёт. Запрос обязательно должен быть мотивированным — налоговая не может запросить документы просто так, только в этих трёх случаях.

Теперь банк в течение трех дней обязан будет передать налоговой по запросу документы:
– копии паспортов и доверенности на людей, которые имеют доступ к счёту предпринимателя;

– документы с правилами открытия, ведения и закрытия счета клиента, в том числе договор и заявление на открытие и закрытие счёта,

– договор на обслуживание в системе «клиент - банк»,

– документы и информацию, которые предприниматель передаёт банку при открытии счёта,

– карточки с образцами подписей и оттиска печати,

– информацию о бенефициарных владельцах, выгодоприобретателях и представителях клиента — в электронной форме или на бумаге.

Новые нюансы при обжаловании решений налоговых инспекций. Кардинально порядок не изменился — его просто уточнили. Например, дополнили список причин, по которым инспектор может не рассматривать жалобу:
– суд уже разрешил налоговый спор по аналогичной жалобе,

– в жалобе нет подписи предпринимателя или его представителя,

– компанию исключили из реестра, ликвидировали или человек, который подал жалобу, умер, а правопреемственность в этой конкретной ситуации не работает.

Уточнений много — если надумаете обжаловать решение налоговой инспекции, обязательно все их просмотрите.

Изменения в Налоговый кодекс → закон №6-ФЗ от 17.02.2021

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или другим удобным способом katezems.ru

#изменениявзаконе
@askkate

Купил патент на розничную торговлю. Могу я торговать прямо на складе или обязательно арендовать магазин, ларёк или точку в ТЦ?

Похожий вопрос задали налоговикам. Они объяснили, что на патенте можно торговать в любых зданиях, строениях и сооружениях, в том числе на складе или в офисе. Не обязательно арендовать специальное помещение под торговлю.

Дело в том, что в названии патента есть розничная торговля «через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов». К ним относятся разные торговые объекты: «розничные рынки, ярмарки, киоски, палатки, торговые автоматы и другие аналогичные объекты». По мнению налоговиков, понятие «другие аналогичные объекты» можно трактовать как торговые объекты. А торговый объект — это здание, строение, сооружение или его часть с оборудованием для выкладки, демонстрации и продажи товаров и обслуживания покупателей. Значит, предприниматель на патенте может организовать торговлю в любом помещении, в том числе обслуживать покупателей на складе или в офисе.

Про торговлю на складе и в офисе для тех, кто работает на патенте → письмо налоговой №СД-4-3/2355@ от 25.02.2021

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или другим удобным способом katezems.ru

#патент
@askkate