– Я ИП, работал в одиночку, а теперь хочу нанять сотрудника. Мне нужно сообщать об этом государству?
– Только если заключаете трудовой договор.

Наняв первого работника, вы сразу превращаетесь в работодателя и страхователя. А это значит, теперь вам нужно платить за сотрудника налоги и взносы, а потом отчитываться об этом. О вашей новой роли должны узнать налоговая, ПФР и ФСС. Рассказываю, что с этим делать.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems.

#ПФР #ФСС #сотрудники #страховыевзносы #ответынавопросы
@askkate

– Чтобы получить налоговый бонус 10 000 ₽, нужно стать самозанятым до конца года?
– Нет.

Каждому самозанятому положен один налоговый вычет в сумме 10 000 ₽ — неважно, когда он зарегистрировался. Вычет никак не привязан к календарному году, но получить его можно только один раз в жизни. Если получить вычет, сняться с учёта и снова зарегистрироваться, заново получить его не получится. Вот как это работает.

Самозанятому каждый месяц считают налог за минусом вычета, пока общая сумма вычета не достигнет 10 000 ₽. Если деньги пришли от физлица, вычет равен 1%, если от ИП или юрлица — 2%. Например, вы получили оплату от физлица. С этой суммы вам насчитают 3% вместо 4% и так каждый раз, пока сумма этих уменьшений не достигнет 10 000 ₽. То есть вы будете получать вычет частями. Вам ничего не нужно делать — приложение само всё посчитает и выставит сумму налога к уплате с учётом вычета.

В июне самозанятый вычерпал свои 10 000 ₽, поэтому начиная с июля он платит полную ставку налога без вычета. Граничная сумма дохода для тех, кто работает с физлицами, — 1 000 000 ₽. Как только самозанятый превысит эту сумму, налоговый вычет закончится

Граничная сумма дохода для тех, кто работает с юрлицами и ИП — 500 000 ₽. Как только самозанятый превысит эту сумму, налоговый вычет закончится

Если самозанятый снялся с учёта до того, как вычерпал весь налоговый вычет, а потом снова зарегистрировался, он получит остаток вычета, после чего начнёт платить по стандартной ставке.

Про налоговый вычет для самозанятых → ст. 12 закона №422-ФЗ

Есть вопрос? Задавайте @KateZems.

#самозанятые #ответынавопросы #налоги #льготы
@askkate

– Я нанял первого сотрудника. Что я должен платить за него государству?
– НДФЛ и страховые взносы

Уже с первой зарплаты вам нужно заплатить за работника НДФЛ и страховые взносы.

НДФЛ — за счёт работника. После того, как вы начислили работнику зарплату, вам нужно вычесть из этой суммы налог 13% и не позднее следующего рабочего дня после выплаты перечислить в свою налоговую инспекцию. То есть на руки работник получит зарплату за минусом налога.

Например, вы начислили работнику зарплату 40 000 ₽.
Из них вам нужно отправить в налоговую: 40 000 ₽ × 13% = 5200 ₽
В результате на руки ваш работник получит: 40 000 ₽ - 5200 ₽ = 34 800 ₽

Если совсем не платить НДФЛ или заплатить меньше, и налоговая об этому узнает, вам всё равно придётся заплатить налог, но уже за свой счёт. Работник получил от вас зарплату и ничего не должен ни вам, ни государству. Вернуть часть его зарплаты, чтобы заплатить налог, не получится.

Про случаи уплаты НДФЛ за счёт работодателя → п. 9 ст. 226 НК РФ

Страховые взносы — за свой счёт. После того, как вы заплатили НДФЛ, с оставшейся суммы вам нужно рассчитать страховые взносы. Их нужно заплатить не позднее 15-го числа следующего месяца и за свой счёт. Правительство устанавливает размер взносов каждый год.

В 2020 году вам нужно заплатить:

1. В налоговую:
– 22% обязательное пенсионное страхование;
– 5,1% обязательное медстрахование.

2. В Фонд социального страхования:
– 2,9% социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
– от 0,2% до 8% от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний в зависимости от вида деятельности и класса профессионального риска.

За работника из первого примера вы заплатите минимум 10 518,60 ₽:
Пенсионное страхование = 34 800 ₽ × 22% = 7656 ₽
Медицинское страхование = 34 800 ₽ × 5,1% = 1774,80 ₽
Социальное страхование = 34 800 ₽ × 2,9% + 34 800 ₽ × 0,2% = 1009,20 ₽ + 69,60 ₽ = 1087,80 ₽

Выплата зарплаты это огромный блок бухгалтерии с множеством вариантов для каждого конкретного случая. Например, за работников-иностранцев нужно платить 30% НДФЛ вместо 13%, а если вы попадаете под льготу, то будете платить меньше страховых взносов. Таких нюансов очень много. Если у вас есть вопросы, задавайте @KateZems. Я постараюсь ответить в канале.

Нужно ли сообщать о первом сотруднике государству

#сотрудники #налоги #зарплата #страховыевзносы #ответынавопросы
@askkate

Налоговая посчитала ваш адрес в реестре недостоверным? Ваша компания в шести месяцах от ликвидации

Недавно вместе с клиентом разбирались с недостоверным адресом в реестре. Это происходит уже не с первым клиентом и может произойти с любой компанией, которая давно работает. Рассказываю, почему такое происходит и что с этим делать.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems.

#ЕГРЮЛ #проверки #законы
@askkate

– Я нанял первого сотрудника. Мне теперь нужно сдавать больше отчётов?
– Да, минимум 26 за год

Уже на следующий месяц после подписания договора с сотрудником вам придётся отчитываться за него. Рассказываю, что и когда придётся сдавать.

#сотрудники #налоги #зарплата #страховыевзносы #отчётность #ответынавопросы
@askkate

Опасно и не очень: три способа открыть интернет-магазин, если у вас бизнес на патенте

Предприниматель зарегистрировал ИП, не стал подавать заявление для перехода на УСН и сразу купил патент для общепита. Сейчас он решил открыть интернет-магазин и спрашивает, как быть с налогами. Рассказываю.

Под интернет-магазин нет патента, поэтому если у вас такая же ситуация, выбирайте из трёх вариантов. Чтобы спать спокойно и не разориться, лучше подождать до конца года. Но если всё горит и нужно на вчера, сядьте и посчитайте. Если ваша финансовая модель потянет налог на прибыль, НДС, налог на имущество, а вы готовы каждый месяц сдавать отчёты, выбирайте вариант с ОСНО. Если нет, вам остаётся только купить близкий патент для розницы и до конца года сидеть тише воды, ниже травы. Если налоговая вас раскроет, то сразу переведёт на ОСНО и пересчитает налоги за весь период. Выбирать вам.

Но какой бы вариант вы не выбрали, вам нужно добавить новый ОКВЭД и подать заявление на УСН. Дополнительно сообщать налоговой о том, что у вас часть бизнеса на патенте, часть на упрощёнке, не нужно. А чтобы проще было считать налоги, для интернет-магазина лучше открыть отдельный расчётный счёт.

Скачать форму заявления на добавление ОКВЭДа (.pdf)
Скачать уведомление о переходе на УСН (.pdf)

#патент #налоги #ОКВЭД #ответынавопросы
@askkate

Опубликовали вакансию и не сообщили об этом государству? Готовьтесь к штрафу

В завершение серии постов про найм первого сотрудника расскажу про обязанность, о которой не знают даже многие действующие работодатели → узнать, чем вам грозит пустая вакансия и как избежать проблем.

#сотрудники #штрафы
@askkate

Отвечаю на вопросы по самозанятым, которые обычно задают до регистрации

Отвечаю на частые вопросы слушателей вебинаров по самозанятым. Радует, что вопросов задают много.

Можно быть одновременно и ИП, и самозанятым? Например, ИП имеет интернет-магазин, а как самозанятый проводит консультации и сдаёт свою квартиру?
Нет. Совмещать ОСНО или спецрежим с налогом на профессиональный доход нельзя, но можно перейти со спецрежима на НПД. Перейти на НПД с ОСНО нельзя, только со спецрежима. С момента регистрации как самозанятого у ИП него есть один месяц, чтобы сняться с учёта как плательщик УСН, ЕСХН или ЕНВД . Если этого не сделать, предприниматель потеряет статус самозанятого — его вернут на тот спецрежим, с которого он перешёл на НПД.

По запрет на совмещение → ч. 7 ст. 4 закона 422-ФЗ.
Про срок для отказа от прежнего налогового режима → ч. 4 ст. 15 закона 422-ФЗ.

Ставки для самозанятых одинаковые во всех регионах?
Да. Если оказываете услуги физлицу — 4% с дохода, ИП или юрлицу — 6%. Они действуют до конца 2028 года.

То есть ограничение по сумме доходов не 200 тыс в месяц, а 2,4 миллиона в год?
Да. Неважно, сколько вы заработали в месяц — главное, не превысить 2,4 млн в течение одного года. Если у вас сезонный бизнес, вы можете заработать все эти деньги за сезон, а в остальные месяцы курить бамбук.

Я ИП+самозанятый. Мне можно работать с бывшим работодателем, если я уволился меньше двух лет назад?
Нельзя.

Вы сказали, большей частью расходы не учитываются, значит есть какие-то какие учитываются? Например, я как самозанятый имею право арендовать помещение и уменьшать на эту сумму налоговую базу?
Только если вы арендуете жилое помещение и только на сумму коммуналки, если она не входит в стоимость аренды. Арендодатель должен выдать вам два отдельных документа про оплату. Это единственный случай, когда самозанятый может уменьшить налог на сумму расходов.

А если я встану на учёт, но деятельность не случится. Это не критично?
Нет. Если передумали вести бизнес, просто снимитесь с учёта через приложение «Мой налог». Раз дохода не было, вам ничего не нужно платить.

#самозанятые #ИП #ответынавопросы
@askkate

Предоплата или аванс? Что указывать в чеке?

Реквизит «признак способа расчёта» стал обязательным год назад, но предприниматели до сих пор путаются из-за непонятных формулировок. Особенно когда клиент оплачивает заказ заранее. Что указать в чеке, предоплата или аванс? Рассказываю.

#онлайнкассы #чеки #ответынавопросы
@askkate

Дайджест за август
Собрала для вас посты за август и разложила по полочкам, чтобы было удобнее пользоваться.

☠️ Штрафы и другие неприятности
Налоговая посчитала ваш адрес в реестре недостоверным? Ваша компания в шести месяцах от ликвидации
Если налоговая прислала вам запрос на уточнение адреса или вы заметили отметку о недостоверке в реестре, сразу действуйте

ИП заплатил вам с личного счёта, а у вас нет онлайн-кассы? Вам грозит штраф 30 000 ₽
Не соглашайтесь на такое, даже если ИП будет вас уговаривать, как моего клиента

👥 Сотрудники
Нужно ли сообщать о сотруднике государству?
Что нужно за него платить?
Какие отчёты придётся сдавать?
Если вы всегда работали в одиночку, а теперь решили нанять сотрудника, эта информация поможет вам избежать неприятностей с госорганами

👀 Налоги, взносы и отчётность
«Так страховые взносы уменьшили или нет?» Да, но только тем, кто пострадал от коронавируса
Рассказываю, сколько кому платить, а то люди до сих пор путаются в этой неразберихе

Хочу в третьем квартале одним махом заплатить страховые взносы за год и уменьшить налог на УСН за этот квартал. Так можно?
Здесь речь про страховые взносы ИП за себя. Приём пригодится тем, кто работает не регулярно

Я зарегистрировал ИП в июле и пока нет никаких платежей. Мне нужно что-то платить?
Даже если вы до конца года ничего не заработаете, взносы всё равно придётся заплатить, но не за весь год, а только с момента регистрации

Как правильно считать доход с продаж, когда есть возвраты товара
Сделала схемку, чтобы вам было проще разобраться

Предпринимателей перестанут сразу лишать права на УСН за превышение ограничений. Но придётся раскошелиться
Теперь предприниматели сначала попадают в переходной период с повышенными ставками. Здесь тоже схема и примеры

Гендиректор не получает зарплату, хотя фирма работает. Нужно ли указывать его в отчёте о застрахованных лицах?
Спойлер: нужно

🤷‍♀️ Самозанятые
Есть ли смысл ИП на УСН 6% переходить на самозанятость, чтобы не сдавать декларацию? Не всегда
Рассказываю про случаи, когда это может быть выгодно

Чтобы получить налоговый бонус 10 000 ₽, нужно стать самозанятым до конца года?
Вы получите его в любом случае, но только один раз. Подробности — в посте

Есть вопрос? Задавайте @KateZems.

#дайджест #самозанятые #налоги #отчетность #страховыевзносы #штрафы #льготы #УСН #сотрудники #коронавирус #ответынавопросы
@askkate

ВСЕ ИЗМЕНЕНИЯ В РЕЕСТР — ТОЛЬКО КАПСОМ

Недавно клиент подал заявление через сайт налоговой, чтобы закрыть ИП. В результате получил вот такой отказ КАПСОМ:

Уважаемый пользователь!
Регистрация индивидуального предпринимателя по заявке F000000711286243 невозможна.
В НАРУШЕНИЕ П. 1.1 РАЗДЕЛА I ТРЕБОВАНИЙ К ОФОРМЛЕНИЮ ЗАЯВЛЕНИЯ О ГОСУДАРСТВЕННОЙ РЕГИСТРАЦИИ ПРЕКРАЩЕНИЯ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦОМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В КАЧЕСТВЕ ИНДИВИДУАЛЬНОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯ ПО ФОРМЕ №Р26001, УТВЕРЖДЕННЫХ ПРИКАЗОМ ФНС РОССИИ ОТ 25.01.2012 N ММВ-7-6/25@ АДРЕС ЭЛЕКТРОННОЙ ПОЧТЫ УКАЗАН МАЛЕНЬКИМИ БУКВАМИ....

Пришлось подавать заявление заново.

Если вы открываете ИП, вносите изменения в реестр или закрываете бизнес, заполняйте заявление заглавными буквами. Иначе налоговая откажет, и вам придётся подавать заявление повторно. А в некоторых ситуациях сроки могут оказаться критичными. Например, если у вас в реестре указан неточный адрес, а сроки внесения изменений в реестр заканчиваются. Об этом я писала в одном из предыдущих постов.

#налоговая

Компании на УСН заблокировали счёт за неподачу декларации НДС. Что делать, если налоговая ошиблась?

Что случилось. Мой клиент на УСН получил от налоговой уведомление о блокировке счёта за то, что не сдал декларацию по НДС. Когда мы подавали документы на регистрацию организации, заявление о переходе на УСН отдали в регистрирующую налоговую. А в местной налоговой инспекции, видимо, поленились посмотреть в базу и назначили его нарушителем. В результате счёт заблокировали.

Как мы действовали. Я была уверена в нашей правоте — заявление о переходе на УСН было указано в списке документов в ЕГРЮЛ. В налоговой признали свою ошибку и пообещали всё исправить. Но это оказалось делом небыстрым — мне пришлось перезванивать и торопить их.

В результате на разблокировку у меня ушло три дня: четверг, пятница и понедельник. Фактически счёт лежал до вторника — пять календарных дней предприниматель не мог работать.

А как же убытки из-за простоя? Это чистый косяк налоговой. Теоретически можно подать на них в суд и заставить выплатить ущерб, но фактически очень тяжело доказать реальную потерю денег. А без конкретики суд вам точно откажет. Я видела только одно решение суда, где предприниматель смог отсудить у налоговой деньги за простой. В их случае на выходные зависли какие-то депозиты. Это была реальная сумма потерь, которую удалось доказать. Если конкретики нет, в суд идти нет смысла — только потеряете время и деньги.

Что же тогда делать? Как только узнали о проблеме, сразу звоните в свою налоговую инспекцию и сообщите об ошибке. Дополнительно опишите ситуацию в письме и отправьте в налоговую. Если инспектор начинает затягивать процесс, жалуйтесь его руководству. Если и там не отвечают — звоните и пишите жалобу в управление налоговой службы вашего региона. Чем быстрее и настойчивее вы отреагируете, тем скорее ваша проблема решится.

Если вы можете доказать реальные потери из-за простоя, можно попробовать судиться с налоговой.

#налоговая #кейс #расчетныйсчет
@askkate

Заявление о переходе на УСН упоминается в выписке из реестра, если вы подавали его в момент регистрации. Если позже — для подтверждения придётся сделать отдельный запрос

Если налоговая отказала вам в зарплатной субсидии из-за того, что нужный ОКВЭД — не основной, ещё не всё потеряно

Первая компания отсудила у налоговой право на зарплатную субсидию для пострадавших от коронавируса отраслей — по 12 130 ₽ на каждого сотрудника. Налоговая инспекция отказала по нескольким причинам, но в суде все они отсеялись, кроме одной: по состоянию на март основной ОКВЭД компании «Управление эксплуатацией жилого фонда за вознаграждение или на другой основе» (ОКВЭД-68.32.1) не был включён в список пострадавших отраслей. Хотя в апреле компания поменяла его на «деятельность предприятий общественного питания по прочим видам организации питания» (ОКВЭД-56.29), который есть в списке. Налоговая инспекция подошла к вопросу формально и отказала.

Компания пошла в суд и смогла доказать, что общепит всегда был для неё основным видом деятельности:
Для управления жилым фондом, нужна лицензия. Компания её никогда не получала.
Организация каждый год подавала документы в ФСС с подтверждением основного вида деятельности. В них сказано, что компания занималась общепитом.

Суд встал на сторону предпринимателя: признал решение налоговой инспекции незаконным и обязал их заплатить госпошлину 3000 ₽.

В России не работает прецедентное право, и это судебное решение ничего не гарантирует. Но всё же, если у вас аналогичная ситуация, есть шанс выиграть дело в суде.

Решение московского апелляционного суда

#налоговая #льготы #субсидии #коронавирус #ОКВЭД
@askkate

Проверьте ОКВЭД сами и подскажите знакомым. Вдруг вам тоже не нужно платить налоги за второй квартал

На днях я консультировала клиента на патенте, который попросил помочь ему рассчитать налог. Он ещё ничего не платил за этот год и хочет разобраться, сколько ему сейчас нужно заплатить. Мы встретились.

В ходе разговора выяснилось: он не знает, что его ОКВЭД 5610 «Деятельность ресторанов и услуги по доставке продуктов питания» попал в пострадавшие. Я ему сообщила приятную новость о том, что за второй квартал не нужно платить налоги.

Проверить себя по коду ИНН

Если вы сами уже всё тысячу раз проверили, подскажите знакомым предпринимателям. Возможно, они упустили этот момент и не знают, что попали под льготу.

Если вы уже заплатили налог и только потом узнали, что можно было не платить, у вас есть два варианта:
вернуть деньги — долго и муторно → узнать, как вернуть деньги;
зачесть в счёт будущих платежей — просто уменьшить на сумму переплаты следующий налоговый платёж и написать заявление о зачёте в свою налоговую инспекцию → скачать форму заявления.

#налоги #льготы #субсидии #коронавирус #ОКВЭД
@askkate

А вы попали под льготы?

— Я работаю на УСН, а покупатель просит выставить ему счёт с НДС. Так можно?
— Можно, но не нужно

Бывает, хитрые директоры и менеджеры компаний просят предпринимателей на УСН выставить счёт с НДС. Они могут даже предложить вам компенсировать его. Это ловушка, не ведитесь.

Если вы выставите хотя бы один счёт с НДС, то на пустом месте получите кучу проблем. Вам придётся:
1. Заплатить налог в бюджет.
2. Заполнить и сдать декларацию по НДС за текущий квартал. Причём на бумаге её сдать не получится — только в электронном виде. А значит, вам понадобится электронная подпись и если её нет, придётся купить.

Даже если вам компенсируют сумму налога, проблем с его уплатой и отчётностью не избежать. Доход от такой сделки вряд ли окупит все проблемы, которые на вас свалятся. Самое любопытное, что ваш покупатель тоже ничего не выиграет. И вот почему.

Как работает НДС
Продавец выставляет счёт с НДС: 70 000 ₽ + 17 500 ₽ НДС = 87 500 ₽
Покупатель забирает товар и выставляет на продажу с НДС: 87 500 ₽ + 21 875 ₽ НДС = 109 375 ₽
Покупатель получает возврат НДС — сумму НДС в момент покупки. В результате он заплатит в бюджет разницу: 21 875 ₽ – 17 500 ₽ = 4 375 ₽

Но так будет, только если оба — продавец и покупатель — плательщики НДС. Если один из них на ОСНО, а второй на УСН, вычет не положен обоим. Предприниматель на ОСНО даже может умудриться получить его, но первая же налоговая проверка заставит вернуть разницу.

Так что не слушайте нерадивых работников компании, которым лень искать подходящего поставщика на ОСНО. В крайнем случае, если этот клиент вам очень дорог, предложите ему скидку. А если вы кровь из носу хотите работать с ним на постоянной основе и это ваш единственный или основной клиент, переходите на ОСНО. Если же это разовый клиент, который вам не особо важен, лучше откажитесь от сделки — дешевле выйдет.

Про возврат НДС, если счёт выставил предприниматель на УСН → письмо Минфина № 03-07-11/56700 от 05.10.2015.

#налоги #НДС #УСН
@askkate

Как за пять дней перейти на ОСНО, чтобы не потерять выгодный контракт

Недавно ко мне за консультацией обратился предприниматель. Он договорился про выгодный контракт с очень крупной компанией. Всё бы хорошо, но компания предпринимателя работает на УСН, а одно из условий сотрудничества — общая система налогообложения. Всё остальное заказчика устраивает. Возникла проблема — как быстро, безопасно и при минимуме затрат перейти с УСН на ОСНО.

Добровольно перейти с УСН на ОСНО можно только с начала года, а нам нужно — в течение недели. Этот вариант отмели сразу. Значит, остаётся слететь с УСН «принудительно», а для этого нужно максимально быстро нарушить ограничения для УСН.

По закону для использования УСН есть три ограничения:

1. До 100 работников.
Нанять сразу 100 работников — практически нереально, дорого и у налоговой с Рострудом сразу возникнут вопросы. Нереально.

2. До 150 млн рублей дохода в течение года.
Одним махом докинуть на на счет недостающую сумму проблематично, дорого, у налоговой и банка сразу возникнут вопросы. Ещё, чего доброго, заблокируют счёт. Опасно.

3. Участие в компании других организаций не больше 25%.
Чтобы ввести в состав участников компании нового учредителя, достаточно принять такое решение на внеочередном собрании, подготовить документы, заверить их у нотариуса и отнести в налоговую. Это несложно, безопасно, а из затрат — услуги нотариуса и государственная пошлина за регистрацию изменений в уставные документы. Идеально.

Я предложила клиенту третий вариант — через пять дней он уже был на ОСН и подписывал контракт.

В этом случае компании выгодно заключить крупный контракт и перейти на ОСНО, но так бывает не всегда. Иногда ко мне приходят предприниматели с похожей ситуацией, но когда мы начинаем считать, оказывается, что им выгоднее отказаться от контракта. О том, как проверить, стоит ли игра свеч, я расскажу в отдельном посте.

А вам приходилось искать законные обходные пути для решение проблем бизнеса? Расскажите.

#кейс #налоги #ОСНО #УСН
@askkate