Надо ли платить НДФЛ с зарплатной субсидии


В мае и июне малый бизнес из пострадавших от коронавируса отраслей получил субсидии на выплату зарплаты работникам — по 12 130 ₽ на человека. У налоговой спросили, нужно ли платить с этой суммы НДФЛ и страховые взносы.


Налоговая объяснила, что если ИП или компания выплатила работникам зарплату за счёт субсидии, с этой суммы нужно заплатить НДФЛ и страховые взносы, как с обычной зарплаты. Ничего не нужно платить только с суммы, которую ИП получил на себя.


Например, ИП с тремя сотрудниками получил субсидию на четверых в размере 48 520 ₽. Из этих денег он выплатил каждому сотруднику по 12 130 ₽ — всего 36 390 ₽. С этой суммы он должен заплатить НДФЛ и страховые взносы, а с оставшихся 12 130 ₽ ничего платить не нужно.


Про уплату НДФЛ и страховых взносов с субсидии → письмо налоговой № БС-4-11/10271@ от 23.06.2020 


#льготы #сотрудники #НДФЛ #субсидии #страховыевзносы #коронавирус

@askkate

– С 1 января мне придётся платить за работника 15% НДФЛ?
– Только если его зарплата больше 400 тысяч в месяц.

Уже не первый клиент спрашивает про увеличение НДФЛ до 15%. Президент действительно предложил с 1 января 2021 года увеличить ставку с 13% до 15%. Но вас это коснётся, только если вы платите своим работникам больше 5 000 000 ₽ в год, то есть 416 667 ₽ в месяц. Причём повышенную ставку нужно будет заплатить не со всей зарплаты, а только с суммы превышения.

Например, человек заработал за год 5 100 000 ₽.
НДФЛ = 5 000 000 ₽ * 13% + 100 000 ₽ * 15% = 65 000 ₽ + 15 000 ₽ = 665 000 ₽

Как всё это будет работать, пока неизвестно — законопроекта ещё нет. Но поскольку в малом бизнесе таких зарплат нет, вас эти изменения всё равно не коснутся, поэтому нет смысла этим заморачиваться.

#сотрудники #изменениявзаконе #НДФЛ
@askkate

Четыре частые ошибки в платёжках, из-за которых налоговая вами заинтересуется

«Я вовремя плачу все налоги и взносы, а налоговая постоянно что-то с меня списывает. Что происходит?». Ко мне периодически обращаются предприниматели с такими вопросами. О том, что делать в такой ситуации, будет отдельный пост. А сейчас рассказываю, как избежать ошибок в платёжках, которые сделают из вас должника → четыре частые ошибки.

#налоги #страховыевзносы #ответынавопросы
@askkate

Я регулярно плачу налоги и страховые взносы, но налоговая постоянно списывает деньги с моего счёта. Что делать?


В прошлый раз я рассказала, как этого избежать, а теперь даю инструкцию, что делать, если всё уже случилось → читать инструкцию. 


Есть вопрос? Задавайте @KateZems.


#налоги #страховыевзносы #ответынавопросы

@askkate

«Не получается отправить электронную отчётность в Пенсионный фонд. Что делать?» Мой лайфхак

Рассказываю, как благодаря пандемии мы нашли нестандартное решение проблемы и смогли договориться с пенсионным фондом за три дня вместо привычных двух недель → узнать лайфхак.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems.

#ПФР #сервисы #лайфхаки #ответынавопросы #кейс
@askkate

Как подать заявление на патент, не выходя из дома

Уже не первый раз клиенты обращаются с таким вопросом, поэтому составила для них пошаговую инструкцию. Делюсь с вами → посмотреть инструкцию.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems.

#ИП #патент #инструкция #сервисы #ответынавопросы

@askkate

Часто на старте предприниматель хочет всё контролировать и не готов тратиться на бухгалтера — это нормально. Для малого бизнеса не обязательно его нанимать. Вы сами можете сформировать платёжку, заполнить книгу доходов и расходов (КУДиР), заплатить налоги и сдать отчётность. Главное — сразу всё правильно организовать.

На вебинаре вы узнаете:
– какие документы нужно хранить и как учитывать, чтобы не получить штраф за отсутствие или неправильное оформление документов.

Научитесь:
– заполнять КУДиР, которая устроит налоговую;
– правильно формировать платёжки, чтобы деньги ушли по назначению.

Мы разберём ситуации, когда можно обойтись без бухгалтера, а когда нет.
Если вы тоже пока не готовы доверить все свои дела постороннему человеку, приходите на вебинар. После него вы сможете так организовать работу, что у банка и налоговой не возникнет к вам вопросов.

Зарегистрироваться нужно заранее!

— Как мне уменьшить налог на УСН 15%?
— Ищите чеки

Бизнес требует быстрых решений и действий — в такие моменты не до формальностей. Здесь купил канцтовары в офис, там — докупил плитку для пола, а здесь разбился светильник и пришлось купить новый. В результате за месяц натекает несколько тысяч, а то и десятков тысяч рублей. А когда пора платить налог, уже и не вспомнишь, что когда покупал и куда сунул чеки — учесть такие расходы не получится. Рассказала про один из таких случаев и предложила решение проблемы → смотреть кейс.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems.

#УСН #налоги #ответынавопросы #кейс
@askkate

Я распечатал декларацию в одном экземпляре и сдал в налоговую. А теперь банк запрашивает копию. Как её получить?

Рассказала про три способа получить данные для банка или любой другой организации, если вы забыли сделать себе копию декларации или потеряли её → читать статью.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems.

#сервисы #налоги #страховыевзносы #инструкция #ответынавопросы

@askkate

— Так страховые взносы уменьшили или нет?
— Да, но только тем, кто пострадал от коронавируса

Я обещала написать про размер страховых взносов в 2020 году. Тем более, в законе написано неоднозначно, поэтому предприниматели продолжают спрашивать, а налоговики — отвечать.

Пострадавшие. Если вы попали в список пострадавших от коронавируса отраслей, вам нужно заплатить за 2020 год:
1. ОПС
– фиксированный размер 20 318 ₽ — до 31.12.2020,
– 1% с доходов больше 300 000 ₽ за год — до 01.07.2021.

2. ОМС — 8 426 ₽ до 31.12.2020.

Если вы решили закрыть ИП, рассчитывайте сумму страховых взносов на ОПС за неполный год исходя из годовой суммы 20 318 ₽.

Все остальные. Если вы не попали в список пострадавших отраслей:
1. ОПС
– фиксированный размер 32 448 ₽ — до 31.12.2020,
– 1% с доходов больше 300 000 ₽ за год — до 01.07.2021.

2. ОМС — 8 426 ₽ до 31.12.2020

Актуальная таблица с ОКВЭДами пострадавших отраслей

Закон от 08.06.2020 № 172-ФЗ

Письмо налоговой № 27-18/106601@ от 09.07.2020 про размеры страховых взносов в 2020 году

Есть вопрос? Задавайте @KateZems.

#ИП #УСН #ЕНВД #коронавирус #страховыевзносы #новости #изменениявзаконе #льготы
@askkate

— Я зарегистрировал ИП в июле и пока нет никаких платежей. Я что-то должен налоговой? В личном кабинете нет долгов.
— Да. Но заплатить нужно до конца года

Недавно провела бесплатный вебинар для начинающих предпринимателей «Как прожить без бухгалтера». Порадовала активность участников. Начинаю отвечать на их вопросы.

Поскольку у вас нет дохода, налог платить не нужно — неважно, когда вы зарегистрировались, в июле, феврале или в прошлом году. А вот страховые взносы придётся заплатить, даже если до конца года вы не заключите ни одной сделки. Только платить нужно не за весь год, а начиная с даты регистрации.

За 2020 год ИП должен заплатить 40 874 ₽ страховых взносов. Предположим, вы зарегистрировали ИП 3 июля. Вам нужно заплатить страховые взносы за период с 3 июля по 31 декабря — это 20 437 ₽.

Рассчитать сумму страховых взносов для моего ИП

В личном кабинете налоговой у вас пока не будет долгов. По закону страховые взносы нужно заплатить до 31 декабря. Но чтобы не выкладывать разом несколько десятков тысяч рублей и уменьшить на сумму страховых взносов налог, платите частями — поквартально или помесячно. Если вы не заплатите, после подачи налоговой декларации в личном кабинете у вас появятся долги.

Как уменьшить налог на сумму страховых взносов:
– ИП на УСН 6% и ЕНВД,
– ИП на УСН 15%.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems.

#ИП #страховыевзносы #налоги #ответынавопросы
@askkate

Дайджест за июль

Собрала для вас материалы за июль и разложила по полочкам, чтобы было удобнее пользоваться.

🤷‍♀️ Самозанятые
Рассказала всё, что предпринимателю нужно знать для безболезненного сотрудничества с самозанятыми. Это не страшно и даже выгодно.
Вам не нужно платить за самозанятого НДФЛ и страховые взносы. Главное — проверить его статус
Какой договор заключать и что учесть, чтобы избежать неприятностей
Когда можно заключить устный договор
Как вычесть из налоговой базы расходы на услуги самозанятого

🦠 Коронавирус
Успейте получить субсидию на профилактику коронавируса до 15 августа.
Для тех, у кого гостиничный бизнес, бизнес в сфере бытовых услуг, общепита, спорта или дополнительного образования.

👀 Налоги
С 1 января мне придётся платить за работника 15% НДФЛ? Только если его зарплата больше 400 тысяч в месяц.
Малому бизнесу не стоит волноваться.

Как мне уменьшить налог УСН 15%? Ищите чеки.
Часто чтобы уменьшить налог, не нужно придумывать сложные схемы. На примере кейса одного из своих клиентов рассказала про типичную ситуацию, в которую предприниматели часто попадают, и предложила решение проблемы.

🤘 Безболезненное общение с госорганами
Как избежать ошибок в платёжках, из-за которых налоговая начнёт списывать деньги с вашего счёта
Что делать, если налоговая уже списывает деньги со счёта?
Запрос, с которым предприниматели обращаются очень часто. Банальная ошибка в платёжке может превратить вас в должника.

«Не получается отправить электронную отчётность в Пенсионный фонд. Что делать?»
Делюсь лайфхаком, который открыла благодаря коронавирусу.

Инструкция: как отправить заявление на патент, не выходя из дома.
Быстрый способ для тех, у кого есть электронная цифровая подпись.

Я распечатал декларацию в одном экземпляре и сдал в налоговую. А теперь банк запрашивает копию. Как её получить?
Рассказала про три способа, как получить данные для банка или любой другой организации.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems.

#дайджест #самозанятые #налоги #страховыевзносы #ответынавопросы #ПФР
@askkate

— Гендиректор не получает зарплату, хотя фирма работает. Мне нужно указывать его в отчёте о застрахованных лицах?
— Нужно

Как только вы заключили с сотрудником трудовой договор, для Пенсионного фонда он стал застрахованным лицом. Даже если это гендиректор и кроме него в компании больше никого нет. Даже если вы не платите ему зарплату и не отчисляете за него страховые взносы, информацию о нём нужно указывать:
– в ежемесячном отчёте СЗВ-М до 15 числа следующего месяца,
– в годовом отчёте СЗВ-СТАЖ до 1 марта следующего года.

Если не сдать отчёт или сдать позже срока, не указать информацию о сотруднике или указать недостоверные данные, работодателю грозит штраф — 500 ₽ за каждого застрахованного сотрудника, сведения о котором не передали в Пенсионный фонд (ч. 3 ст. 17 закона № 27-ФЗ от 01.04.1996).

Скачать форму СЗВ-М

Скачать форму СЗВ-СТАЖ

Про застрахованных лиц → письмо Минфина № 17-4/10/в-1846 от 16.03.2018

Есть вопрос? Задавайте @KateZems.

#страховыевзносы #налоги #отчётность #ПФР #ответынавопросы
@askkate

Хочу в третьем квартале заплатить все страховые взносы за год и уменьшить налог на УСН за этот квартал. Так можно?

Да, можно, если это вам выгодно. Например, если основную часть выручки вы получаете в третьем квартале, а в остальное время поступления несущественные. Тогда есть смысл заплатить страховые взносы за себя в самом доходном квартале и уменьшить на них сумму налога. В остальных случаях лучше платить равномерно в течение года, чтобы уменьшать все квартальные авансовые платежи.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems.

#ИП #УСН #страховыевзносы #налоги #ответынавопросы
@askkate

ИП заплатил вам с личного счёта, а у вас нет онлайн-кассы? Готовьте 30 000 ₽ для штрафа

Если ИП уговаривает вас принять оплату с личного счёта вместо расчётного, а у вас нет онлайн-кассы, не соглашайтесь. Это всё равно что продать что-то физлицу — по закону вы обязаны выдать покупателю чек и отправить информацию о платеже в налоговую.

Если этого не сделать, вас оштрафуют:
ИП — минимум на 10 000 ₽,
ООО — минимум на 30 000 ₽.

Без онлайн-касс можно принимать платежи только с расчётного счёта компании и ИП.

Про расчёты с физлицами → ч. 1 ст. 1.2 закона 54-ФЗ
Про расчёты между юрлицами и ИП → ч. 9 ст. 2 закона 54-ФЗ
Про размер штрафов за расчёты без онлайн-кассы → ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ

Есть вопрос? Задавайте @KateZems.

#ИП #ООО #физлица #онлайнкассы #кейс
@askkate

Предпринимателей перестанут сразу лишать статуса УСН за превышение ограничений. Но придётся раскошелиться

Раньше, если предприниматель на УСН в течение года зарабатывал больше 150 млн ₽ или нанимал больше 100 сотрудников, он терял право использовать этот налоговый режим. Начиная с 1 января 2021 года он в таком случае попадёт в переходный период, пока не превысит следующую планку — доход 200 млн ₽ или 130 сотрудников. Только после этого предприниматель потеряет право использовать УСН.

Но за время переходного периода придётся заплатить больше налога:
– 8% для предпринимателей на УСН Доходы,
– 20% для предпринимателей на УСН Доходы – расходы.

Предположим, предприниматель на УСН 6% с 10 работниками за восемь месяцев 2021 года заработал 150 025 000 ₽. Поскольку в третьем квартале он превысил ограничения для УСН по размеру дохода, он попадает в переходный период. Начиная с третьего квартала и до конца года ему нужно платить 8% налога, а не 6%. Если до конца года он заработает больше 200 000 000 ₽ или дополнительно наймёт 121 работника, то лишится права использовать УСН. Иначе со следующего года он снова начнёт платить 6%, пока опять не превысит первое ограничение.

Введение переходного периода для УСН с 1 января 2021 года → закон №266-ФЗ от 31.07.2020.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems.

#УСН #налоги #новости
@askkate

Онлайн-курс в первую очередь будет полезен тем, кто что-то слышал про самозанятых и хочет разобраться, стоит ли ввязываться. А тот, кто уже стал самозанятым, получит ответы на вопросы, которые часто возникают в процессе работы.

На каждую часть курса нужно зарегистрироваться отдельно и заранее.

Часть первая «Что значит быть самозанятым»
Пн., 17 августа 14:00 – 15:00
Вы узнаете:
✓ Что такое профессиональный доход и налог на него
✓ Кто может стать самозанятым
✓ Плюсы и минусы нового налога
✓ Как считать и платить налог
✓ Что такое налоговый бонус и как его получить
✓ Нужно ли платить страховые взносы
✓ Как ИП перейти на новый налог

Зарегистрироваться


Часть вторая «Как работать в приложении Мой Налог»
Ср., 19 августа 14:00 – 15:00
Вы узнаете:
✓ Зачем самозанятому приложение Мой Налог
✓ Как зарегистрироваться в приложении
✓ Как формировать и аннулировать чеки
✓ Как заплатить налог
✓ С какими компаниями самозанятые могут работать через приложения
✓ Какие есть платёжные сервисы для самозанятых

Зарегистрироваться


Часть третья «Какие документы оформлять для работы с заказчиком»
Пт., 21 августа 14:00 – 15:00
Вы узнаете:
✓ Какой договор заключить с заказчиком
✓ Что обязательно указать в договоре, чтобы не нажить проблем
✓ Что нужно кроме договора, чтобы получить деньги от заказчика
✓ Как самозанятому вести учёт: с помощью программ или Excel

Зарегистрироваться

@askkate