ЕС запускает новую систему контроля въезда и выезда (EES)
С 12 октября 2025 года в странах Шенгенской зоны начала работу новая система контроля границ — Entry/Exit System (EES).
Она заменит штампы в паспортах и полностью перейдёт в цифровой формат к весне 2026 года.
Что теперь фиксируется при пересечении границы:
дата и место пересечения,
отпечатки пальцев и фотография,
срок пребывания — 90/180 дней.
Что это значит для путешественников и владельцев недвижимости в ЕС:
EES делает контроль пребывания в Европе более строгим и прозрачным.
Теперь миграционные службы смогут видеть все ваши перемещения.
Нарушения правила 90/180 будут фиксироваться автоматически, без возможности «объясниться» на границе.
Это может повлиять на:
— продление визы,
— получение ВНЖ,
— или даже на налоговый статус (если система покажет, что вы проводите в ЕС больше времени, чем заявляете).
Что стоит сделать уже сейчас:
-Проверьте сроки пребывания по визе или безвизу.
-Подготовьте документы, подтверждающие законность поездок (владение жильём, контракт, страховка).
-Если вы часто в ЕС — рассмотрите оформление долгосрочного статуса или резиденции, чтобы избежать ошибок системы.
Вы уже сталкивались с новыми процедурами при пересечении границы?
Поделитесь опытом в комментариях
С 12 октября 2025 года в странах Шенгенской зоны начала работу новая система контроля границ — Entry/Exit System (EES).
Она заменит штампы в паспортах и полностью перейдёт в цифровой формат к весне 2026 года.
Что теперь фиксируется при пересечении границы:
дата и место пересечения,
отпечатки пальцев и фотография,
срок пребывания — 90/180 дней.
Что это значит для путешественников и владельцев недвижимости в ЕС:
EES делает контроль пребывания в Европе более строгим и прозрачным.
Теперь миграционные службы смогут видеть все ваши перемещения.
Нарушения правила 90/180 будут фиксироваться автоматически, без возможности «объясниться» на границе.
Это может повлиять на:
— продление визы,
— получение ВНЖ,
— или даже на налоговый статус (если система покажет, что вы проводите в ЕС больше времени, чем заявляете).
Что стоит сделать уже сейчас:
-Проверьте сроки пребывания по визе или безвизу.
-Подготовьте документы, подтверждающие законность поездок (владение жильём, контракт, страховка).
-Если вы часто в ЕС — рассмотрите оформление долгосрочного статуса или резиденции, чтобы избежать ошибок системы.
Вы уже сталкивались с новыми процедурами при пересечении границы?
Поделитесь опытом в комментариях
👨💻1
Франция: новый спор о наследстве для иностранцев
Что происходит
С 2021 года Франция применяет свои правила распределения наследства даже к иностранцам, проживающим в стране.
Это противоречит Регламенту ЕС № 650/2012, разрешающему выбирать закон своей страны гражданства.
Еврокомиссия начала расследование, но закон пока не изменён.
Риск: завещания по иностранному праву могут быть признаны частично недействительными.
Почему это важно
Если у вас есть недвижимость, бизнес или счёт во Франции, местные нотариусы могут применить французское право, даже если вы гражданин другой страны.
Это может изменить доли наследников и вызвать налоговые последствия.
Что делать
-Проверьте, указано ли в завещании применение закона вашей страны.
-Убедитесь, что французские документы соответствуют Регламенту ЕС № 650/2012.
-Следите за позицией Еврокомиссии — возможные изменения потребуют обновления документов.
Что происходит
С 2021 года Франция применяет свои правила распределения наследства даже к иностранцам, проживающим в стране.
Это противоречит Регламенту ЕС № 650/2012, разрешающему выбирать закон своей страны гражданства.
Еврокомиссия начала расследование, но закон пока не изменён.
Риск: завещания по иностранному праву могут быть признаны частично недействительными.
Почему это важно
Если у вас есть недвижимость, бизнес или счёт во Франции, местные нотариусы могут применить французское право, даже если вы гражданин другой страны.
Это может изменить доли наследников и вызвать налоговые последствия.
Что делать
-Проверьте, указано ли в завещании применение закона вашей страны.
-Убедитесь, что французские документы соответствуют Регламенту ЕС № 650/2012.
-Следите за позицией Еврокомиссии — возможные изменения потребуют обновления документов.
Франция усиливает налоговый контроль за зарубежными активами резидентов
Что происходит:
Французская налоговая служба подтвердила, что все резиденты Франции обязаны декларировать зарубежные активы — счета, доли в компаниях и недвижимость.
За нарушение — штрафы до 10 000 € за каждый неуказанный актив.
Почему это важно:
Многие иностранцы становятся налоговыми резидентами Франции автоматически — если проводят в стране более 183 дней в году.
После этого все зарубежные активы (включая недвижимость в других странах ЕС, на Кипре, в ОАЭ и др.) попадают под французское налогообложение.
Что делать:
-Проверьте свой фактический налоговый статус — не по визе, а по количеству дней пребывания.
-Подготовьте отчётность о зарубежных активах заранее.
-Рассмотрите структурирование собственности, чтобы снизить налоговую нагрузку и упростить отчётность.
Что происходит:
Французская налоговая служба подтвердила, что все резиденты Франции обязаны декларировать зарубежные активы — счета, доли в компаниях и недвижимость.
За нарушение — штрафы до 10 000 € за каждый неуказанный актив.
Почему это важно:
Многие иностранцы становятся налоговыми резидентами Франции автоматически — если проводят в стране более 183 дней в году.
После этого все зарубежные активы (включая недвижимость в других странах ЕС, на Кипре, в ОАЭ и др.) попадают под французское налогообложение.
Что делать:
-Проверьте свой фактический налоговый статус — не по визе, а по количеству дней пребывания.
-Подготовьте отчётность о зарубежных активах заранее.
-Рассмотрите структурирование собственности, чтобы снизить налоговую нагрузку и упростить отчётность.
Великобритания ужесточает проверку источников средств при покупке недвижимости
С октября 2025 года вступают в силу новые правила Financial Conduct Authority (FCA).
Брокеры и нотариусы обязаны сообщать о подозрительных операциях при покупке жилья свыше £200 000.
Если у вас есть активы или инвестиции в Великобритании, теперь потребуется больше доказательств легальности средств — даже если покупка идёт через компанию.
Что делать уже сейчас:
-Подготовьте банковские выписки, договоры продажи активов и налоговые декларации.
-Если покупка через юрлицо — покажите прозрачную структуру собственников.
-Рассмотрите регистрацию компании в юрисдикции с понятными комплаенс-правилами (ЕС, Швейцария).
Проверки становятся строже, но подготовленные инвесторы по-прежнему могут действовать спокойно — при наличии чётких документов и структуры владения.
С октября 2025 года вступают в силу новые правила Financial Conduct Authority (FCA).
Брокеры и нотариусы обязаны сообщать о подозрительных операциях при покупке жилья свыше £200 000.
Если у вас есть активы или инвестиции в Великобритании, теперь потребуется больше доказательств легальности средств — даже если покупка идёт через компанию.
Что делать уже сейчас:
-Подготовьте банковские выписки, договоры продажи активов и налоговые декларации.
-Если покупка через юрлицо — покажите прозрачную структуру собственников.
-Рассмотрите регистрацию компании в юрисдикции с понятными комплаенс-правилами (ЕС, Швейцария).
Проверки становятся строже, но подготовленные инвесторы по-прежнему могут действовать спокойно — при наличии чётких документов и структуры владения.
❤🔥1
Что важно знать о наследовании и имуществе в Австрии.
Завещание без нотариуса
В Австрии можно составить завещание полностью от руки — без нотариуса и свидетелей. Главное, чтобы весь текст был написан и подписан лично. Чтобы документ нашли после смерти, его стоит зарегистрировать в Центральном реестре завещаний нотариальной палаты.
Обязательная доля наследников
Даже если кого-то исключили из завещания, супруг и дети всё равно получают «обязательную долю» — половину от того, что им полагалось бы по закону.
Брачный режим
По умолчанию действует раздельная собственность супругов. Если хотят объединить активы — нужно оформить нотариальный брачный договор, где можно предусмотреть общность имущества только на случай смерти одного из супругов.
Частные фонды (Privatstiftung)
Инструмент, аналогичный трасту, для управления семейными активами. Минимальный капитал — 70 000 €, фонд создаётся нотариально, имеет собственный совет и может существовать до 100 лет.
Налоги
В Австрии нет налога на наследство и дарение с 2008 года.
Однако:
-при передаче недвижимости — налог 0,5–3,5 %,
-при передаче активов в частный фонд — до 25 %.
Завещание без нотариуса
В Австрии можно составить завещание полностью от руки — без нотариуса и свидетелей. Главное, чтобы весь текст был написан и подписан лично. Чтобы документ нашли после смерти, его стоит зарегистрировать в Центральном реестре завещаний нотариальной палаты.
Обязательная доля наследников
Даже если кого-то исключили из завещания, супруг и дети всё равно получают «обязательную долю» — половину от того, что им полагалось бы по закону.
Брачный режим
По умолчанию действует раздельная собственность супругов. Если хотят объединить активы — нужно оформить нотариальный брачный договор, где можно предусмотреть общность имущества только на случай смерти одного из супругов.
Частные фонды (Privatstiftung)
Инструмент, аналогичный трасту, для управления семейными активами. Минимальный капитал — 70 000 €, фонд создаётся нотариально, имеет собственный совет и может существовать до 100 лет.
Налоги
В Австрии нет налога на наследство и дарение с 2008 года.
Однако:
-при передаче недвижимости — налог 0,5–3,5 %,
-при передаче активов в частный фонд — до 25 %.
ОАЭ обновили правила владения недвижимостью иностранцами
Что происходит:
В Дубае и Абу-Даби расширены зоны freehold, где иностранцы могут владеть недвижимостью без ограничений. Теперь такие права распространяются и на земли рядом с деловыми районами и портами.
Почему это важно:
Для инвесторов и семей, планирующих резидентство в ОАЭ, расширяются возможности владения, а также получения Golden Visa через инвестиции.
Что делать:
• Проверьте статус уже приобретённых объектов — возможно, теперь они подпадают под полный freehold.
• При новых покупках уточняйте визовые льготы (инвестиционный ВНЖ).
• Пересмотрите структуру владения: индивидуально, через компанию в DIFC или траст.
Что происходит:
В Дубае и Абу-Даби расширены зоны freehold, где иностранцы могут владеть недвижимостью без ограничений. Теперь такие права распространяются и на земли рядом с деловыми районами и портами.
Почему это важно:
Для инвесторов и семей, планирующих резидентство в ОАЭ, расширяются возможности владения, а также получения Golden Visa через инвестиции.
Что делать:
• Проверьте статус уже приобретённых объектов — возможно, теперь они подпадают под полный freehold.
• При новых покупках уточняйте визовые льготы (инвестиционный ВНЖ).
• Пересмотрите структуру владения: индивидуально, через компанию в DIFC или траст.
❤🔥1
ЕС уточнил правила для семей с активами в двух странах: как определяется «обычное место жительства»
Введение
Когда семья живёт между двумя странами, часто возникает вопрос: где именно считается её «обычное место жительства».
От этого зависят наследование, налоги, выбор юрисдикции и оформление документов.
Европейская комиссия опубликовала новое разъяснение, которое помогает понять эту систему.
Суть
Согласно Регламенту ЕС № 650/2012, ключевым фактором при наследовании является habitual residence — обычное место проживания умершего.
Комиссия уточняет, что учитываются не только фактические дни пребывания, но и «центр жизненных интересов», а именно:
• семья
• работа
• недвижимость
• банковские счета
• продолжительность проживания
• намерения человека
Введение
Когда семья живёт между двумя странами, часто возникает вопрос: где именно считается её «обычное место жительства».
От этого зависят наследование, налоги, выбор юрисдикции и оформление документов.
Европейская комиссия опубликовала новое разъяснение, которое помогает понять эту систему.
Суть
Согласно Регламенту ЕС № 650/2012, ключевым фактором при наследовании является habitual residence — обычное место проживания умершего.
Комиссия уточняет, что учитываются не только фактические дни пребывания, но и «центр жизненных интересов», а именно:
• семья
• работа
• недвижимость
• банковские счета
• продолжительность проживания
• намерения человека
Наследственное планирование в Германии: почему формального завещания часто недостаточно
Введение
Германия относится к числу юрисдикций с наиболее детально урегулированным наследственным правом. При этом именно немецкая система нередко становится источником неожиданных последствий — особенно для международных семей и владельцев активов в нескольких странах.
Суть
Даже при наличии завещания немецкое право защищает ближайших родственников через институт обязательной доли (Pflichtteil).
Дети и супруг могут предъявить денежное требование к наследству, независимо от воли наследодателя и содержания завещания.
Важно, что при расчёте такой доли учитываются не только активы, находящиеся в наследственной массе на момент смерти, но и прижизненные подарки, сделанные за значительный период до этого.
В ряде случаев срок «возврата в расчёт» достигает десяти лет и более — особенно если за дарителем сохранялись экономические права.
Налоги
Налог на наследство в Германии является прогрессивным и зависит от степени родства и стоимости полученного имущества.
Для ближайших родственников предусмотрены необлагаемые минимумы:
— для супруга — €500 000,
— для детей — €400 000.
Суммы сверх этих порогов облагаются по прогрессивной шкале от 7% до 50% в зависимости от категории наследника и размера наследства.
Международный аспект
Выбор применимого наследственного права в рамках ЕС возможен, однако он не отменяет действия немецких публично-правовых норм, включая правила об обязательных долях и налогообложении.
Вывод
Наследственное планирование в Германии — это не вопрос одного документа.
Оно требует комплексного анализа структуры семьи, активов и международных связей задолго до открытия наследства.
Введение
Германия относится к числу юрисдикций с наиболее детально урегулированным наследственным правом. При этом именно немецкая система нередко становится источником неожиданных последствий — особенно для международных семей и владельцев активов в нескольких странах.
Суть
Даже при наличии завещания немецкое право защищает ближайших родственников через институт обязательной доли (Pflichtteil).
Дети и супруг могут предъявить денежное требование к наследству, независимо от воли наследодателя и содержания завещания.
Важно, что при расчёте такой доли учитываются не только активы, находящиеся в наследственной массе на момент смерти, но и прижизненные подарки, сделанные за значительный период до этого.
В ряде случаев срок «возврата в расчёт» достигает десяти лет и более — особенно если за дарителем сохранялись экономические права.
Налоги
Налог на наследство в Германии является прогрессивным и зависит от степени родства и стоимости полученного имущества.
Для ближайших родственников предусмотрены необлагаемые минимумы:
— для супруга — €500 000,
— для детей — €400 000.
Суммы сверх этих порогов облагаются по прогрессивной шкале от 7% до 50% в зависимости от категории наследника и размера наследства.
Международный аспект
Выбор применимого наследственного права в рамках ЕС возможен, однако он не отменяет действия немецких публично-правовых норм, включая правила об обязательных долях и налогообложении.
Вывод
Наследственное планирование в Германии — это не вопрос одного документа.
Оно требует комплексного анализа структуры семьи, активов и международных связей задолго до открытия наследства.
👍2
Наследство в Германии: где чаще всего возникает просчёт
Когда открывается наследство, большинство действует по привычной схеме:
подают заявления, собирают документы, оформляют доступ к счетам.
Логика понятна — навести порядок и снизить неопределённость.
Если наследник живёт вне Германии, обычно сначала решаются вопросы в стране проживания.
Немецкие активы воспринимаются как дополнительный элемент, к которому можно вернуться позже.
Именно здесь часто и возникает проблема.
Если в наследственной массе есть имущество в Германии — недвижимость, банковский счёт, доля в компании — немецкое право начинает играть ключевую роль независимо от места проживания наследника.
Германия перестаёт быть «одной из стран».
Она становится юрисдикцией, где формируется значительная часть юридического эффекта.
В немецком праве принятие наследства не делится по территориям.
Нельзя принять его частично.
Нельзя сначала в одной стране, а потом отдельно оценить последствия в Германии.
Любое действие, которое квалифицируется как принятие наследства, может означать принятие всей наследственной массы — с активами и обязательствами.
Проблема в том, что такие действия не всегда воспринимаются как юридически значимые:
— подписание документа «для упорядочивания»
— распоряжение счётом для проверки остатка
— временное управление имуществом
С бытовой точки зрения это разумно.
С точки зрения немецкого наследственного права — может быть необратимо.
Сначала обычно видны кредиты и очевидные долги.
Позже проявляются налоговые требования, старые договоры, обязательства, связанные с бизнесом.
В определённых конфигурациях ответственность может выйти за пределы стоимости наследства и затронуть личное имущество наследника, если своевременно не использованы предусмотренные законом механизмы защиты.
В таких ситуациях вопрос звучит иначе:
какие действия уже совершены?
как они квалифицируются по немецкому праву?
сохраняются ли ещё инструменты ограничения ответственности?
Когда в структуре наследства присутствует Германия, значение имеет не скорость, а последовательность.
Стратегия формируется до первых формальных шагов.
Когда открывается наследство, большинство действует по привычной схеме:
подают заявления, собирают документы, оформляют доступ к счетам.
Логика понятна — навести порядок и снизить неопределённость.
Если наследник живёт вне Германии, обычно сначала решаются вопросы в стране проживания.
Немецкие активы воспринимаются как дополнительный элемент, к которому можно вернуться позже.
Именно здесь часто и возникает проблема.
Если в наследственной массе есть имущество в Германии — недвижимость, банковский счёт, доля в компании — немецкое право начинает играть ключевую роль независимо от места проживания наследника.
Германия перестаёт быть «одной из стран».
Она становится юрисдикцией, где формируется значительная часть юридического эффекта.
В немецком праве принятие наследства не делится по территориям.
Нельзя принять его частично.
Нельзя сначала в одной стране, а потом отдельно оценить последствия в Германии.
Любое действие, которое квалифицируется как принятие наследства, может означать принятие всей наследственной массы — с активами и обязательствами.
Проблема в том, что такие действия не всегда воспринимаются как юридически значимые:
— подписание документа «для упорядочивания»
— распоряжение счётом для проверки остатка
— временное управление имуществом
С бытовой точки зрения это разумно.
С точки зрения немецкого наследственного права — может быть необратимо.
Сначала обычно видны кредиты и очевидные долги.
Позже проявляются налоговые требования, старые договоры, обязательства, связанные с бизнесом.
В определённых конфигурациях ответственность может выйти за пределы стоимости наследства и затронуть личное имущество наследника, если своевременно не использованы предусмотренные законом механизмы защиты.
В таких ситуациях вопрос звучит иначе:
какие действия уже совершены?
как они квалифицируются по немецкому праву?
сохраняются ли ещё инструменты ограничения ответственности?
Когда в структуре наследства присутствует Германия, значение имеет не скорость, а последовательность.
Стратегия формируется до первых формальных шагов.
👍4
Семейный фонд: зачем его используют
Семейный фонд — это инструмент долгосрочного владения и управления активами.
Это не форма наследования в классическом смысле.
В отличие от завещания или компании, у фонда нет собственников.
Переданные активы перестают принадлежать конкретному лицу и становятся собственностью структуры.
Доходы, порядок управления и распределение выгод определяются правилами фонда — заранее и независимо от смены поколений, личных обстоятельств или юрисдикций.
Ключевая функция фонда — зафиксировать архитектуру владения и преемственности до того, как возникнет наследственная ситуация.
Правовой и налоговый эффект
Фонд не является налоговой льготой и не отменяет национальное законодательство.
Однако он меняет юридическую форму владения — а значит, и моменты, в которых может возникать налогооблагаемое событие.
В традиционной модели налог возникает при переходе имущества между физическими лицами (наследование, дарение).
В фондовой конструкции передача активов происходит однократно — в пользу структуры. Внутри фонда активы не «переходят» от лица к лицу при смене поколений.
В зависимости от юрисдикций активов и параметров фонда это может приводить к отсутствию налогооблагаемого события в момент смены поколений.
Такой результат не гарантирован, но возможен при корректной архитектуре.
Практика
На практике фонд редко владеет операционным бизнесом напрямую.
Чаще он стоит над компаниями в разных юрисдикциях (ЕС, ОАЭ и др.), выполняя функцию центра управления и долгосрочного структурирования.
Это позволяет:
— отделить управление от личности владельца
— снизить риск фрагментации бизнеса
— обеспечить преемственность без экстренных решений
— избежать перераспределения активов в момент смерти
Вывод
Семейный фонд — не универсальное решение и не «массовый продукт».
Это инструмент для ситуаций, где важно заранее задать правила владения, управления и передачи выгод в международной структуре активов.
Материал носит информационный характер и не является индивидуальной правовой или налоговой консультацией.
Семейный фонд — это инструмент долгосрочного владения и управления активами.
Это не форма наследования в классическом смысле.
В отличие от завещания или компании, у фонда нет собственников.
Переданные активы перестают принадлежать конкретному лицу и становятся собственностью структуры.
Доходы, порядок управления и распределение выгод определяются правилами фонда — заранее и независимо от смены поколений, личных обстоятельств или юрисдикций.
Ключевая функция фонда — зафиксировать архитектуру владения и преемственности до того, как возникнет наследственная ситуация.
Правовой и налоговый эффект
Фонд не является налоговой льготой и не отменяет национальное законодательство.
Однако он меняет юридическую форму владения — а значит, и моменты, в которых может возникать налогооблагаемое событие.
В традиционной модели налог возникает при переходе имущества между физическими лицами (наследование, дарение).
В фондовой конструкции передача активов происходит однократно — в пользу структуры. Внутри фонда активы не «переходят» от лица к лицу при смене поколений.
В зависимости от юрисдикций активов и параметров фонда это может приводить к отсутствию налогооблагаемого события в момент смены поколений.
Такой результат не гарантирован, но возможен при корректной архитектуре.
Практика
На практике фонд редко владеет операционным бизнесом напрямую.
Чаще он стоит над компаниями в разных юрисдикциях (ЕС, ОАЭ и др.), выполняя функцию центра управления и долгосрочного структурирования.
Это позволяет:
— отделить управление от личности владельца
— снизить риск фрагментации бизнеса
— обеспечить преемственность без экстренных решений
— избежать перераспределения активов в момент смерти
Вывод
Семейный фонд — не универсальное решение и не «массовый продукт».
Это инструмент для ситуаций, где важно заранее задать правила владения, управления и передачи выгод в международной структуре активов.
Материал носит информационный характер и не является индивидуальной правовой или налоговой консультацией.
👍2🔥2
Почему банки в ЕС сейчас блокируют счета — даже у «чистого» бизнеса.
Речь не о новых запретах.
Речь о том, как банки начали по‑другому смотреть на старые вещи.
23 октября 2025 года ЕС утвердил 19‑й пакет санкций.
Формально для большинства компаний он ничего не запретил.
Но после него банки пересобрали свои фильтры — и это изменило практику.
Что именно сейчас триггерит проверки.
1. Бывшие бенефициары
Смотрят не только на текущих UBO.
Смотрят, кто владел бизнесом раньше, даже если вышел много лет назад.
Историческая связь с high‑risk jurisdiction — повод для проверки.
2. Переводы между своими компаниями
Займы, дивиденды, management fees, возврат инвестиций.
Если объяснение выглядит формально, банк задаёт один вопрос:
Explain the economic rationale of the transaction.
Слабый ответ — операции останавливаются.
3. Деньги, внесённые до 2022 года
Банки поднимают старые операции, в первую очередь стартовый капитал.
Если деньги пришли до 2022 года, от другой структуры или лица с прошлым резидентством РФ — вопросы почти гарантированы.
Аргумент «тогда это было разрешено» больше не работает.
4. Старые структуры
Компании, созданные 7–15 лет назад, часто выглядят для банка странно.
Даже если они законны.
Банк оценивает не право, а risk profile.
То, что было нормально в 2015 году, в 2025 воспринимается как red flag.
5. Личность бенефициара
Место рождения, прошлое налоговое резидентство, публичные данные, участие в других бизнесах.
Гражданство ЕС и ВНЖ не снимают интерес.
6. Отсутствие внятной истории
Самый частый триггер.
Если банк не может за 10–15 минут понять:
откуда деньги,
как устроен бизнес,
почему структура именно такая,
он уходит в deep review без сроков и объяснений.
Что делать бизнесу сейчас
Собрать документы по источнику средств до 2022 года.
Зафиксировать историю владения.
Подготовить короткую и логичную историю бизнеса — не юридическую, а человеческую.
Пересмотреть старые структуры глазами банка, а не только юриста.
Речь не о новых запретах.
Речь о том, как банки начали по‑другому смотреть на старые вещи.
23 октября 2025 года ЕС утвердил 19‑й пакет санкций.
Формально для большинства компаний он ничего не запретил.
Но после него банки пересобрали свои фильтры — и это изменило практику.
Что именно сейчас триггерит проверки.
1. Бывшие бенефициары
Смотрят не только на текущих UBO.
Смотрят, кто владел бизнесом раньше, даже если вышел много лет назад.
Историческая связь с high‑risk jurisdiction — повод для проверки.
2. Переводы между своими компаниями
Займы, дивиденды, management fees, возврат инвестиций.
Если объяснение выглядит формально, банк задаёт один вопрос:
Explain the economic rationale of the transaction.
Слабый ответ — операции останавливаются.
3. Деньги, внесённые до 2022 года
Банки поднимают старые операции, в первую очередь стартовый капитал.
Если деньги пришли до 2022 года, от другой структуры или лица с прошлым резидентством РФ — вопросы почти гарантированы.
Аргумент «тогда это было разрешено» больше не работает.
4. Старые структуры
Компании, созданные 7–15 лет назад, часто выглядят для банка странно.
Даже если они законны.
Банк оценивает не право, а risk profile.
То, что было нормально в 2015 году, в 2025 воспринимается как red flag.
5. Личность бенефициара
Место рождения, прошлое налоговое резидентство, публичные данные, участие в других бизнесах.
Гражданство ЕС и ВНЖ не снимают интерес.
6. Отсутствие внятной истории
Самый частый триггер.
Если банк не может за 10–15 минут понять:
откуда деньги,
как устроен бизнес,
почему структура именно такая,
он уходит в deep review без сроков и объяснений.
Что делать бизнесу сейчас
Собрать документы по источнику средств до 2022 года.
Зафиксировать историю владения.
Подготовить короткую и логичную историю бизнеса — не юридическую, а человеческую.
Пересмотреть старые структуры глазами банка, а не только юриста.
👍3
Как 19-й санкционный пакет дошёл до банковских счетов
В 19-м санкционном пакете ЕС акцент был сделан не на новых запретах, а на борьбе с обходом санкций и усилении контроля. Именно эта логика сейчас реализуется через банки.
29 января ЕС включил Россию в перечень стран повышенного AML-риска.
Это не автоматический запрет операций и не новые санкции.
Но для банков это формальный триггер: любая связь с РФ считается повышенным риском по умолчанию и требует усиленной проверки.
С этого момента банк обязан:
— применять enhanced due diligence,
— документально обосновывать, почему он продолжает обслуживать клиента,
— быть готовым объяснять свои решения регулятору.
Прошлые связи и старые деньги стали регуляторно значимыми.
Речь идёт не только о текущих платежах, но и о происхождении капитала, старых структурах и операциях до 2022 года.
Почти параллельно регуляторы показали, что готовы идти дальше.
В Германии прошли обыски в Deutsche Bank в рамках AML-расследования.
Проверяются операции 2013–2018 годов, которые на момент совершения считались допустимыми.
Регуляторов интересует не формальная законность, а другое:
— понимал ли банк экономический смысл операций,
— корректно ли оценивал риск клиента,
— может ли сегодня объяснить свои решения.
Это сигнал банкам: проверяется не только настоящее, но и прошлое.
В результате банки действуют предсказуемо:
— перепроверяют клиентов,
— поднимают старые операции,
— ужесточают требования к объяснениям,
— ограничивают счета при сомнениях.
Банковские письма сегодня пишутся не для клиента, а для регулятора.
Формулировки вроде “ongoing compliance review” или “economic rationale” означают одно: банк заранее оценивает, сможет ли защитить клиента в проверке.
Ключевая мысль:
это не временное ужесточение, а реализация политики ЕС, начатой 19-м пакетом.
Банк снижает свой риск — и перекладывает его дальше.
В 19-м санкционном пакете ЕС акцент был сделан не на новых запретах, а на борьбе с обходом санкций и усилении контроля. Именно эта логика сейчас реализуется через банки.
29 января ЕС включил Россию в перечень стран повышенного AML-риска.
Это не автоматический запрет операций и не новые санкции.
Но для банков это формальный триггер: любая связь с РФ считается повышенным риском по умолчанию и требует усиленной проверки.
С этого момента банк обязан:
— применять enhanced due diligence,
— документально обосновывать, почему он продолжает обслуживать клиента,
— быть готовым объяснять свои решения регулятору.
Прошлые связи и старые деньги стали регуляторно значимыми.
Речь идёт не только о текущих платежах, но и о происхождении капитала, старых структурах и операциях до 2022 года.
Почти параллельно регуляторы показали, что готовы идти дальше.
В Германии прошли обыски в Deutsche Bank в рамках AML-расследования.
Проверяются операции 2013–2018 годов, которые на момент совершения считались допустимыми.
Регуляторов интересует не формальная законность, а другое:
— понимал ли банк экономический смысл операций,
— корректно ли оценивал риск клиента,
— может ли сегодня объяснить свои решения.
Это сигнал банкам: проверяется не только настоящее, но и прошлое.
В результате банки действуют предсказуемо:
— перепроверяют клиентов,
— поднимают старые операции,
— ужесточают требования к объяснениям,
— ограничивают счета при сомнениях.
Банковские письма сегодня пишутся не для клиента, а для регулятора.
Формулировки вроде “ongoing compliance review” или “economic rationale” означают одно: банк заранее оценивает, сможет ли защитить клиента в проверке.
Ключевая мысль:
это не временное ужесточение, а реализация политики ЕС, начатой 19-м пакетом.
Банк снижает свой риск — и перекладывает его дальше.
👍2
Кейс: завещание есть, но часть наследства подлежит обязательной выплате
(трансграничная практика ЕС)
Наследодатель длительное время проживал в одной стране ЕС и там же оформил завещание, распределив активы между выбранными наследниками. Часть имущества находилась в других государствах ЕС. Дети в завещании указаны не были.
После открытия наследства наследники исходили из формальной логики: воля выражена, имущество должно перейти тем, кто назван в документе.
Однако близкие родственники заявили требования о защите своей обязательной доли.
Речь шла не о передаче конкретной квартиры или бизнеса. Требование касалось денежной компенсации из наследственной массы.
Судебная практика в странах ЕС подтверждает устойчивую конструкцию: в ряде юрисдикций супруг и дети обладают правом на минимально гарантированную долю, даже если завещание полностью их исключает.
Выбор применимого права в тексте завещания не всегда устраняет эту защиту.
Если фактический центр жизненных интересов наследодателя находился в другой стране или если действуют императивные нормы о защите семьи, обязательная доля может сохранять действие независимо от содержания документа.
В результате завещание формально действует, но наследственная масса уменьшается за счёт обязательных выплат. Если свободной ликвидности недостаточно, наследникам приходится изыскивать средства, продавать активы или менять структуру владения.
Для собственников с активами в нескольких юрисдикциях это не частный конфликт, а вопрос архитектуры норм.
Наследственное право определяет применимое право и круг наследников, но обязательные доли и механизмы их защиты закреплены на уровне национальных императивных правил.
Завещание фиксирует волю.
Однако в трансграничной конфигурации итог формируется не только текстом документа, а взаимодействием нескольких правопорядков.
Именно здесь проходит граница между наследованием как процедурой и наследственным планированием как согласованием норм разных стран.
(трансграничная практика ЕС)
Наследодатель длительное время проживал в одной стране ЕС и там же оформил завещание, распределив активы между выбранными наследниками. Часть имущества находилась в других государствах ЕС. Дети в завещании указаны не были.
После открытия наследства наследники исходили из формальной логики: воля выражена, имущество должно перейти тем, кто назван в документе.
Однако близкие родственники заявили требования о защите своей обязательной доли.
Речь шла не о передаче конкретной квартиры или бизнеса. Требование касалось денежной компенсации из наследственной массы.
Судебная практика в странах ЕС подтверждает устойчивую конструкцию: в ряде юрисдикций супруг и дети обладают правом на минимально гарантированную долю, даже если завещание полностью их исключает.
Выбор применимого права в тексте завещания не всегда устраняет эту защиту.
Если фактический центр жизненных интересов наследодателя находился в другой стране или если действуют императивные нормы о защите семьи, обязательная доля может сохранять действие независимо от содержания документа.
В результате завещание формально действует, но наследственная масса уменьшается за счёт обязательных выплат. Если свободной ликвидности недостаточно, наследникам приходится изыскивать средства, продавать активы или менять структуру владения.
Для собственников с активами в нескольких юрисдикциях это не частный конфликт, а вопрос архитектуры норм.
Наследственное право определяет применимое право и круг наследников, но обязательные доли и механизмы их защиты закреплены на уровне национальных императивных правил.
Завещание фиксирует волю.
Однако в трансграничной конфигурации итог формируется не только текстом документа, а взаимодействием нескольких правопорядков.
Именно здесь проходит граница между наследованием как процедурой и наследственным планированием как согласованием норм разных стран.
👍2
Кейс: наследник признан, недвижимость зарегистрировать нельзя
(позиция Court of Justice of the European Union)
Гражданин Германии владел активами в Германии и недвижимостью в Литве. Наследование оформлялось по Регламенту (ЕС) № 650/2012 через Европейский сертификат наследства.
Наследники были определены, доли указаны, сертификат выдан надлежащим образом.
Проблема возникла на этапе регистрации литовской недвижимости. Земельный реестр отказал в перерегистрации права собственности: в сертификате отсутствовали точные данные объекта — адрес и кадастровый номер, которые требуются литовским регистрационным правом.
Спор дошёл до Court of Justice of the European Union.
Суд подтвердил принципиальный момент.
Регламент № 650/2012 унифицирует:
– определение применимого права,
– статус наследника,
– объём его прав.
Однако порядок внесения записи в реестр недвижимости остаётся в сфере национального вещного и регистрационного права.
Иначе говоря, европейское право отвечает на вопрос: кто наследует.
Национальное право — на вопрос: как возникает и регистрируется право собственности на конкретный объект.
Если документ не соответствует формальным требованиям местного реестра, отказ допустим.
С точки зрения наследственного права наследник существует.
С точки зрения вещного права другой страны — право собственности не возникает до соблюдения её регистрационных требований.
Для трансграничных структур это не формальность, а архитектурный вопрос.
Планирование должно учитывать два уровня регулирования заранее:
Кто и в каком объёме наследует.
Какие конкретные требования предъявляет страна нахождения актива к регистрации права.
Если государство требует точной идентификации объекта, отдельного нотариального акта или специальной формы документа, это должно быть учтено ещё при составлении завещания и структурировании владения. Иначе возникает разрыв: наследник признан, но регистрация невозможна без дополнительных процедур.
Регламент ЕС унифицирует коллизионные вопросы.
Но он не унифицирует вещно-правовой режим.
Именно между признанием и регистрацией чаще всего и появляется трансграничный риск.
(позиция Court of Justice of the European Union)
Гражданин Германии владел активами в Германии и недвижимостью в Литве. Наследование оформлялось по Регламенту (ЕС) № 650/2012 через Европейский сертификат наследства.
Наследники были определены, доли указаны, сертификат выдан надлежащим образом.
Проблема возникла на этапе регистрации литовской недвижимости. Земельный реестр отказал в перерегистрации права собственности: в сертификате отсутствовали точные данные объекта — адрес и кадастровый номер, которые требуются литовским регистрационным правом.
Спор дошёл до Court of Justice of the European Union.
Суд подтвердил принципиальный момент.
Регламент № 650/2012 унифицирует:
– определение применимого права,
– статус наследника,
– объём его прав.
Однако порядок внесения записи в реестр недвижимости остаётся в сфере национального вещного и регистрационного права.
Иначе говоря, европейское право отвечает на вопрос: кто наследует.
Национальное право — на вопрос: как возникает и регистрируется право собственности на конкретный объект.
Если документ не соответствует формальным требованиям местного реестра, отказ допустим.
С точки зрения наследственного права наследник существует.
С точки зрения вещного права другой страны — право собственности не возникает до соблюдения её регистрационных требований.
Для трансграничных структур это не формальность, а архитектурный вопрос.
Планирование должно учитывать два уровня регулирования заранее:
Кто и в каком объёме наследует.
Какие конкретные требования предъявляет страна нахождения актива к регистрации права.
Если государство требует точной идентификации объекта, отдельного нотариального акта или специальной формы документа, это должно быть учтено ещё при составлении завещания и структурировании владения. Иначе возникает разрыв: наследник признан, но регистрация невозможна без дополнительных процедур.
Регламент ЕС унифицирует коллизионные вопросы.
Но он не унифицирует вещно-правовой режим.
Именно между признанием и регистрацией чаще всего и появляется трансграничный риск.
❤🔥1🤔1
Франция — одна из самых строгих стран ЕС в вопросах наследства и дарения.
Если у человека есть связь с Францией (проживание, недвижимость, дети, бизнес), планировать передачу активов нужно заранее.
1. Детей нельзя лишить наследства.
Французское право защищает так называемую «обязательную долю».
Если есть:
– 1 ребёнок — ему гарантирована минимум 1/2 имущества;
– 2 ребёнка — 2/3;
– 3 и более — 3/4.
Свободно распорядиться можно только оставшейся частью.
Даже завещание не может это полностью обойти.
2. Налог на наследство высокий.
Для детей действует необлагаемый минимум €100 000, далее ставка может доходить до 45%.
Для дальних родственников и посторонних лиц — до 60%.
Супруги и партнёры по PACS освобождены.
3. Учитываются подарки за 15 лет.
Если при жизни были сделаны дарения, они учитываются при расчёте налога на наследство. Это влияет на размер льгот и ставки.
4. Для семейного бизнеса есть льготы.
Режим Pacte Dutreil позволяет освободить до 75% стоимости компании при передаче, но только при строгом соблюдении условий.
5. Страхование жизни (assurance-vie) — популярный инструмент.
При взносах до 70 лет действует льгота €152 500 на каждого получателя.
Вывод:
Франция — это формальные правила, высокие ставки и сильная защита детей. Ошибка — заниматься этим «после факта». Правильное решение — структурировать активы заранее, особенно если имущество находится в нескольких странах.
Материал носит информационный характер и не является индивидуальной правовой или налоговой консультацией.
Если у человека есть связь с Францией (проживание, недвижимость, дети, бизнес), планировать передачу активов нужно заранее.
1. Детей нельзя лишить наследства.
Французское право защищает так называемую «обязательную долю».
Если есть:
– 1 ребёнок — ему гарантирована минимум 1/2 имущества;
– 2 ребёнка — 2/3;
– 3 и более — 3/4.
Свободно распорядиться можно только оставшейся частью.
Даже завещание не может это полностью обойти.
2. Налог на наследство высокий.
Для детей действует необлагаемый минимум €100 000, далее ставка может доходить до 45%.
Для дальних родственников и посторонних лиц — до 60%.
Супруги и партнёры по PACS освобождены.
3. Учитываются подарки за 15 лет.
Если при жизни были сделаны дарения, они учитываются при расчёте налога на наследство. Это влияет на размер льгот и ставки.
4. Для семейного бизнеса есть льготы.
Режим Pacte Dutreil позволяет освободить до 75% стоимости компании при передаче, но только при строгом соблюдении условий.
5. Страхование жизни (assurance-vie) — популярный инструмент.
При взносах до 70 лет действует льгота €152 500 на каждого получателя.
Вывод:
Франция — это формальные правила, высокие ставки и сильная защита детей. Ошибка — заниматься этим «после факта». Правильное решение — структурировать активы заранее, особенно если имущество находится в нескольких странах.
Материал носит информационный характер и не является индивидуальной правовой или налоговой консультацией.
🤔1
Переезд собственника: как меняется налоговая нагрузка на наследство
Смена налогового резидентства стала обычной частью стратегии собственников бизнеса. Предприниматели переезжают в Великобританию, Францию, Германию и другие юрисдикции, сохраняя существующие структуры владения, трасты и завещания. Формально структура не меняется, но меняется налоговая логика.
В сфере наследования ключевым является не гражданство, а статус налогового резидента и срок проживания. Эти критерии могут распространяться на мировые активы, а не только на имущество внутри страны.
В Великобритании действует концепция deemed domicile: после 15 лет проживания из последних 20 лицо может рассматриваться как домицилированное для целей налога на наследство, с потенциальным обложением до 40% мирового имущества.
Во Франции существенное значение имеет резидентство наследника — налог может взиматься с глобальных активов независимо от их расположения.
В Германии при расчёте налога учитываются дарения за последние 10 лет, что влияет на ранее построенные структуры.
После смены резидентства налоговая система анализирует не только текущую ситуацию, но и предыдущие годы. Трасты, холдинговые компании и фонды могут быть квалифицированы иначе, чем в момент их создания.
На практике сложности возникают не из-за отсутствия документов. Завещания и корпоративные соглашения обычно существуют. Проблема в том, что структура активов остаётся прежней, а правовая среда меняется.
Смена страны проживания — управленческое решение. В сфере наследования оно автоматически включает новую налоговую архитектуру, которая требует пересборки модели до наступления события.
Смена налогового резидентства стала обычной частью стратегии собственников бизнеса. Предприниматели переезжают в Великобританию, Францию, Германию и другие юрисдикции, сохраняя существующие структуры владения, трасты и завещания. Формально структура не меняется, но меняется налоговая логика.
В сфере наследования ключевым является не гражданство, а статус налогового резидента и срок проживания. Эти критерии могут распространяться на мировые активы, а не только на имущество внутри страны.
В Великобритании действует концепция deemed domicile: после 15 лет проживания из последних 20 лицо может рассматриваться как домицилированное для целей налога на наследство, с потенциальным обложением до 40% мирового имущества.
Во Франции существенное значение имеет резидентство наследника — налог может взиматься с глобальных активов независимо от их расположения.
В Германии при расчёте налога учитываются дарения за последние 10 лет, что влияет на ранее построенные структуры.
После смены резидентства налоговая система анализирует не только текущую ситуацию, но и предыдущие годы. Трасты, холдинговые компании и фонды могут быть квалифицированы иначе, чем в момент их создания.
На практике сложности возникают не из-за отсутствия документов. Завещания и корпоративные соглашения обычно существуют. Проблема в том, что структура активов остаётся прежней, а правовая среда меняется.
Смена страны проживания — управленческое решение. В сфере наследования оно автоматически включает новую налоговую архитектуру, которая требует пересборки модели до наступления события.
Гибралтар без налога — и почему этого недостаточно
Семья с активами в ЕС и на Ближнем Востоке рассматривала создание структуры в Гибралтаре.
Аргументация звучала знакомо: отсутствует налог на наследство, нет налога на прирост капитала и на состояние, применяется английское право, доступны трасты и фонды.
Формально всё корректно.
Но в трансграничной конфигурации вопрос не сводится к ставке налога в стране регистрации.
Ключевой элемент — где и для кого возникает налоговое событие.
При анализе выяснилось:
— часть бенефициаров является налоговыми резидентами стран ЕС;
— передача активов в траст могла квалифицироваться как дарение в их стране резидентства;
— включались правила контролируемых иностранных компаний (CFC);
— в одной из юрисдикций действовали нормы об обязательной доле;
— распределение дохода из фонда могло облагаться у получателя, даже если структура не платит налог в Гибралтаре;
— отдельно оценивался банковский и AML-контур при работе с европейскими финансовыми институтами.
Отсутствие налога на наследство в стране фонда не означает отсутствия налоговой нагрузки для семьи.
Разрыв между юрисдикцией структуры и юрисдикцией резидентства бенефициаров формирует самостоятельные риски.
В подобных конфигурациях сопоставляются:
— налоговое резидентство всех сторон;
— применимое наследственное право;
— режим обязательных долей;
— правила CFC;
— момент признания дохода;
— банковские и комплаенс-требования.
Без синхронизации этих уровней даже формально корректная структура может дать иной экономический результат.
Гибралтар может быть частью архитектуры владения.
Но его роль определяется не перечнем нулевых ставок, а тем, как он встроен в систему правовых и налоговых норм стран, с которыми фактически связана семья.
Именно здесь проходит граница между идеей «безналоговой юрисдикции» и наследственным планированием.
Семья с активами в ЕС и на Ближнем Востоке рассматривала создание структуры в Гибралтаре.
Аргументация звучала знакомо: отсутствует налог на наследство, нет налога на прирост капитала и на состояние, применяется английское право, доступны трасты и фонды.
Формально всё корректно.
Но в трансграничной конфигурации вопрос не сводится к ставке налога в стране регистрации.
Ключевой элемент — где и для кого возникает налоговое событие.
При анализе выяснилось:
— часть бенефициаров является налоговыми резидентами стран ЕС;
— передача активов в траст могла квалифицироваться как дарение в их стране резидентства;
— включались правила контролируемых иностранных компаний (CFC);
— в одной из юрисдикций действовали нормы об обязательной доле;
— распределение дохода из фонда могло облагаться у получателя, даже если структура не платит налог в Гибралтаре;
— отдельно оценивался банковский и AML-контур при работе с европейскими финансовыми институтами.
Отсутствие налога на наследство в стране фонда не означает отсутствия налоговой нагрузки для семьи.
Разрыв между юрисдикцией структуры и юрисдикцией резидентства бенефициаров формирует самостоятельные риски.
В подобных конфигурациях сопоставляются:
— налоговое резидентство всех сторон;
— применимое наследственное право;
— режим обязательных долей;
— правила CFC;
— момент признания дохода;
— банковские и комплаенс-требования.
Без синхронизации этих уровней даже формально корректная структура может дать иной экономический результат.
Гибралтар может быть частью архитектуры владения.
Но его роль определяется не перечнем нулевых ставок, а тем, как он встроен в систему правовых и налоговых норм стран, с которыми фактически связана семья.
Именно здесь проходит граница между идеей «безналоговой юрисдикции» и наследственным планированием.