slowly, but dying 👀

Мюриэль Зиберт — первая женщина на Уолл-стрит, изменившая правила игры.

В 1967 году Мюриэль совершила практически невозможное: стала первой женщиной, купившей место на Нью-Йоркской фондовой бирже NYSE. В течение следующего десятилетия она была единственной женщиной среди 1365 мужчин.

Также она создала первую брокерскую компанию под управлением женщины Muriel Siebert & Company, которая смогла завоевать клиентов, предложив более низкие комиссии по валютным операциями.

Позже она была назначена руководителем Нью-йоркской банковской системы и долгое время обеспечивала её стабильность. 🥰

https://www.finam.ru/publications/item/pervaya-zhenshchina-v-mire-finansov-kak-myuriel-zibert-pokorila-uoll-strit-20250113-1819/

#история

Очередные налоговые нюансы.

Уже был один небольшой пост, но теперь будет новая информация и другой формат.

Со всеми сценариями фактически столкнулся лично, причём в моих случаях ситуации и суммы были особенно болезненными. Правила подтверждены в том числе поддержкой тинька и его же налоговой консультацией для премиум, их ответы буду использовать в качестве пруфов.

Напомню, что налоги в инвестициях списываются отдельно по следующим категориям инструментов:
• Акции, облигации, фонды — Ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (ОРЦБ)
• Фьючерсы на акции и индексы — ПФИ базисным активом которых являются ценные бумаги или фондовые индексы
• Фьючерсы на валюту и товары — ПФИ базисным активом которых НЕ являются ценные бумаги или фондовые индексы
• [Внебиржевые бумаги — тут ничего не сальдируется, не переносится, и никто уже не поможет]

Внутри одной категории подсчёт происходит сразу (вернее, через один рабочий день после совершения сделки в соответствии с режимом торгов T+1 бирж MOEX, NYSE, NASDAQ, etc.), а между категориями по итогам года. За одним исключением: товарные и валютные ПФИ не сальдируются с акциями-облигациями.

Убытки прошлых 10 лет можно перенести на прибыль последних 3х лет и вернуть переплату, но уже только в рамках каждой отдельной категории. Также нельзя переносить убыток между ИИС и обычным брокерским счётом.

Для этого надо оформить декларацию 3-НДФЛ, можно попробовать сделать самому, особенно, если у вас одна категория и один счёт/брокер. Если несколько брокеров, счетов и категорий, то лучше с каким-то помощником по налогам.

~

Основные ловушки или антипаттерны, в которые можно влипнуть

💸 Cценарий 1 "Беспроцентно кредитуем ФНС"
Вы заработали в начале года, вывели часть денег и уплатили налог 100к, а в следующем месяце ушли в минус.

что будет:
Удержанный налог вернут, но по итогам года, т.е. налогового периода, возврат произойдёт в период с января по март следующего года.

почему:
По требованию ФНС брокер взимает предварительный налог при выводе средств, а окончательный расчёт происходит по итогам года.

🙈 Cценарий 2 "Счёт в минусе, ФНС в плюсе", проблема любителей торговать разными типами активов
Вы потеряли деньги по одному типу инструментов, например, фьючерсам на валюту CNY-9.25, SI-9.25, суммарно -100к, а позже заработали 50к на акциях и 50к на вечном фьючерсе IMOEXF.

что будет:
При выводе средств удержат налог с суммы 100к; из них налог на 50к по вечному фьючерсу вернут, но по итогам года.
Налог на 50к по акциям вернуть не удастся.

почему:
Сальдирование по разным типам налоговых баз (акции <-> ПФИ на валюту и товары <-> ПФИ на акции и индексы) происходит только по итогам года.
Убытки по товарным и валютным ПФИ не уменьшают налогооблагаемую базу по акциям.


🦌 Cценарий 3 "Налоговая аугментация лосей"
Вы потеряли на акциях Сбербанка 1 млн рублей, а в следующем году заработали 1 млн рублей, но уже на фьючерсах на акции Сбера.

что будет:
Зачесть убытки и вернуть налог не получится. Получается, что вы вроде как вышли в ноль, но по факту у вас чистый убыток -130к налогов.

почему:
Перенос убытков прошлых лет возможен только внутри активов одного типа.

😩 Cценарий 4 "Жертва налоговой кармы"
Вы заработали на фьючерсе USDRUBF большую сумму и выплатили налог 1 млн рублей. На следующий год вы потеряли такую же сумму или даже ушли в минус.

что будет:
Зачесть убытки не получится, к вашему фактическому чистому убытку добавляется выплаченный налог.

почему:
Перенос убытков применяется только на следующие годы. Новые убытки к прибыли прошлых лет применить нельзя

~

Мораль басни 🤩: После того, как вам удалось заработать на бирже, особенно в начале года, умерьте аппетит к риску и действуйте осторожнее. Так вы сможете продолжать получать безрисковую доходность в дополнение к профиту с авантюр, и не рискуете оказаться в удвоенном минусе с учётом налогов.

А если уж вы залосили, то отбиваться в идеале нужно в этой же категории инструментов, во всяком случае для зачёта убытков..

Вот хорошее видео с объяснением всех деталей: https://youtu.be/3tBUhO06-Ws