ФНС подвела итоги по банкротствам за 2024 год:

📈 За год погашено 252,1 млрд ₽ долгов — это +26,5% к прошлому году.
🔄 При этом продолжается переход от банкротств к реструктуризации долгов:
С 2020 по 2023 число банкротств упало на 25%

Кол-во предприятий, получивших поддержку, выросло в 3,7 раза

💼 С апреля 2022 работает «Площадка реструктуризации долга»:
Предоставлено более 1 трлн ₽ поддержки
Помощь получили 8,3 тыс. предприятий
99,6% компаний избежали банкротства

📊 Результаты:
Выручка компаний выросла на 26%
Фонд оплаты труда — +11,8%
Сохранено 1,3 млн рабочих мест

📌ВАЖНО:
Федеральная налоговая служба делает ставку на поддержку, а не на списание. Цифры это подтверждают.

https://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/15715460/?ysclid=m9wm6kqscw572455217

Как можно попасть под уголовку за налоги? И как избежать?
⚡️⚡️⚡️

Есть два варианта:
• ст.198 УК РФ — уклонение от уплаты налогов физлицами и ИП;
• ст.199 УК РФ — уклонение от уплаты налогов компаниями.
(‼️ В обоих случаях отвечают физические лица!)

Когда начинается самое интересное?
Если сумма недоимки внушительная:
• для физлиц/ИП:
– Крупный размер — от 2,7 млн ₽ за 3 года (светит до 1 года лишения свободы);
– Особо крупный — от 13,5 млн ₽ (до 3 лет тюрьмы).
• для организаций:
– Крупный размер — от 18,75 млн ₽ (до 2 лет лишения свободы);
– Особо крупный — от 56,25 млн ₽ (до 5 лет тюрьмы, особенно если директор и главбух заодно).

Есть спасение!
✅ Полностью компенсируете ущерб — уголовное дело прекращают!
⏳ Или просто дожидаетесь истечения сроков давности: • по ст.198 и ч.1 ст.199 УК РФ — 2 года;
• по ч.2 ст.199 УК РФ — 6 лет.
Отсчёт — с момента, когда налоги должны были уплатить.
Второе это не руководство к действию. Следственные органы работают профессионально и эффективно!

⚡️ В реальности многие дела не успевают довести до суда именно из-за сроков, но в кулуарах уже давно поговаривают вернуть срок исковой давности 10 лет.

📄В 2023 году были внесены изменения в уголовное законодательство, касающиеся налоговых преступлений. Согласно Федеральному закону от 18.03.2023 № 78-ФЗ, срок давности привлечения к уголовной ответственности за налоговые преступления был сокращён с 10 до 6 лет. Это изменение было направлено на гуманизацию уголовной политики и снижение нагрузки на судебную систему.

Берегите себя и свои нервы! Не экономьте на налоговых консультантах и платите налоги, но не переплачивайте.

Судебные решения - процессульные действия в налоговых проверках.

📌Подписание решения о проведении проверки в электронном виде: электронный документ может быть подписан иным лицом, нежели бумажный.
Постановление АС Волго-Вятского округа от 18.03.2025 по делу № А43-27343/2023
https://kad.arbitr.ru/Card/72be404a-0dd4-4beb-8f9e-a654a483274a

📌Решение о проведении выездной налоговой проверки организации может быть вынесено не только налоговым органом по месту нахождения организации, но и иным уполномоченным в установленном порядке налоговым органом.
Постановление АС Западно-Сибирского округа от 25.02.2025 по делу № А27-7642/2024
https://kad.arbitr.ru/Card/37fe86e7-36cb-4944-85ca-cad327908176

📌Переквалификация договора ГПХ в трудовой при передаче полномочий генерального директора управляющему ИП.
Постановление АС Западно-Сибирского округа от 03.04.2025 по делу № А70-940/2024
https://kad.arbitr.ru/Card/44631f1a-1d0f-4fe0-96e9-5d623366583c

📌Ст. 54.1 НК РФ: первичные документы, подтверждающие взаимоотношения налогоплательщика с контрагентами, представленные до завершения проверки и дополнительных мероприятий налогового контроля, должны быть учтены при вынесения решения.
Постановление АС Поволжского округа от 21.03.2025 по делу № А65-24270/2023
https://kad.arbitr.ru/Card/a472e7d3-4f73-44a3-b2dc-897f05ca358f

📌Применение пониженных ставок по УСН возможно только при осуществлении деятельности на территории субъекта, где такая ставка установлена.
Постановление Тринадцатого ААС от 09.01.2025 по делу № А42-11404/2023.
https://kad.arbitr.ru/Card/25ad0eab-b0bb-4a5c-870f-154ff269507d

☎️Для консультации:
@ALLiANZpartners_group

#налоги #риски #налоговыериски #проверки #уголовныериски #рискиип #банкротство #взыскание #арбитраж

Вот такие письма рассылают граждани-мошенники честным предпринимателям 🙈.

📌Не открывайте и не реагируйте на эти письма не при каких обстоятельствах.

1) Обратите внимние на адрес отправителя (mail.ru)
2) Такие письма не приходят на e-mail, только в ЭДО.
3) Для нанчала Вас вызовут по 31 НК РФ для дачи пояснений.
4) Результат предпроверочного анализа Вам никогда не скинут на почту.

☎️Для консультации:
@ALLiANZpartners_group

#налоги #риски #налоговыериски #проверки #уголовныериски #рискиип #банкротство #взыскание #арбитраж

💼 Это специальные рабочие группы, которые создаются при налоговых органах совместно с другими государственными ведомствами (например, с прокуратурой, инспекцией труда, соцстрахом) для выявления и устранения схем уклонения от уплаты НДФЛ (налога на доходы физических лиц).

📌Основные цели таких комиссий:

-Выявление "теневой" занятости — когда работники получают зарплату "в конвертах" без уплаты НДФЛ.
-Повышение собираемости налога за счет "легализации" доходов граждан.
-Профилактическая работа с работодателями — их вызывают на заседания комиссии и требуют объяснить, почему у них занижены зарплаты или мало оформленных сотрудников.
-Проведение проверок и мониторинга данных о зарплатах, налогах и социальных выплатах.

📌На практике, налоговая инспекция анализирует информацию о:

-размере выплаченных зарплат;
-количестве сотрудников;
-инансовых показателях предприятий;
-среднем уровне заработка в регионе по аналогичной отрасли.

❇️Если выявляются подозрительные случаи (например, "минимальная" зарплата при высоких доходах компании), работодателя приглашают на заседание комиссии, где требуют объяснений и, зачастую, предлагают "добровольно" увеличить зарплату и перечислить налоги.

☎️Для консультации:
@ALLiANZpartners_group

#налоги #риски #налоговыериски #проверки #уголовныериски #рискиип #банкротство #взыскание #арбитраж

Впаривать чепуху в России опасно ⛔

В отношении блогера, коуча по личностному росту и обогащению Инны Тлиашиновой возбуждено уголовное дело об уклонении от уплаты налогов на сумму 431 млн.руб., она объявлена в розыск.

Ей вменили ч. 2 ст. 198 (уклонение физлица от уплаты налогов) и ч. 4 ст. 174.1 УК (легализация (отмывание) денежных средств), предусматривают максимальное наказание в виде лишения свободы на срок три и семь лет соответственно.

https://www.rbc.ru/society/30/04/2025/6811d0919a794756c62b0255?from=from_main_2

📢 Срочно! Отчеты по зарубежным счетам и электронным кошелькам – срок до 2 июня

Физическим лицам-резидентам необходимо до 2 июня 2024 года подать отчеты:
✔️ По иностранным счетам
✔️ По зарубежным электронным кошелькам

Как подать отчет?
📌 Форма – утверждена Постановлением Правительства РФ №1365 (12.12.2015).
📌 Где взять? – на сайте ФНС в разделе «Валютный контроль».

Способы подачи:
📧 Электронно – через Личный кабинет налогоплательщика;

📄 На бумаге – лично, через представителя с доверенностью или заказным письмом.

Кому НЕ нужно отчитываться?
🔹 Те, кто проживал за границей >183 дней в 2024 году.
🔹 Счета в странах ЕАЭС или участвующих в автообмене данными – если:

Оборот за год ≤ 600 тыс. ₽ (или эквивалент в валюте);

Остаток на конец года ≤ 600 тыс. ₽.
🔹 Электронные кошельки – если общий объем зачислений за год ≤ 600 тыс. ₽.

Для мобилизованных
⏳ Срок подачи продлен на 3 месяца после окончания мобилизации/увольнения.

❗ВАЖНО: Пропуск срока грозит штрафами (ст. 15.25 КоАП РФ).

#Налоги #ФНС #Отчетность #ВалютныйКонтроль

💬 Минфин и ФНС предложили налоговые льготы для участников СВО и их семей
⠀
📌 Подготовлен законопроект, который вводит общефедеральные налоговые льготы:
— по транспортному налогу
— по земельному налогу
— по налогу на имущество
⠀
🛡 Кому положены льготы:
▪️ ветеранам боевых действий
▪️ участникам СВО (действующим и бывшим)
▪️ членам их семей
⠀
🚗 По транспорту:
Освобождение от налога на одно транспортное средство с наибольшим налогом (исключение — авто дороже 10 млн руб., яхты и самолёты).
⠀
🏡 По земле:
Не облагается налогом 600 кв.м одного участка, независимо от его расположения.
⠀
🕓 Период действия льгот:
На весь календарный год, если участие в СВО было даже непродолжительным.
⠀
🔁 Проактивно:
Льготы будут назначаться без подачи заявления, начиная с 2022 года. Данные предоставит Минобороны.
⠀
❗️ Законопроект сейчас на публичном обсуждении.

☎️Для консультации:
@ALLiANZpartners_group
⠀
#налоги #льготы #СВО #Минфин #ФНС #земельныйналог #транспортныйналог #имущественныйналог #ветераны #участникиСВО #господдержка #налоговоелегкое

Правительство РФ дало отрицательный отзыв на законопроект, которым предлагается ввести скидку в 50% на транспортный налог для водителей, которые не нарушают правила дорожного движения.

Из комментария следует:
Конституцией РФ наряду с правами человека за гражданами закрепляются обязанности, предусматривающие соблюдение ими законов. "В частности, статьей 24 Федерального закона "О безопасности дорожного движения" определено, что участники дорожного движения обязаны выполнять требования указанного Федерального закона.

В связи с этим возможность получения налоговых льгот не должна увязываться с правомерностью поведения участников дорожного движения, предусмотренного указанным Федеральным законом"

https://tass.ru/obschestvo/23833875

Подмосковное Минимущества планирует провести кадастровую оценку всех земельных участков и объектов капитального строительства в регионе к 2028 году, сообщает пресс-служба ведомства в понедельник.

"Министерством имущественных отношений Московской области принято решение о проведении государственной кадастровой оценки в 2026-2027 годах", - говорится в сообщении.

Отмечается, что в 2026 году пройдет переоценка всех земельных участков, а в 2027 - объектов капитального строительства: зданий, помещений, сооружений, объектов незавершенного строительства, машино-мест и других.

Источник: https://www.interfax-russia.ru/center/novosti-podmoskovya/pereocenku-nedvizhimosti-provedut-v-moskovskoy-oblasti-v-2026-2027-godah

#налоги #оценка

Банк ДОМ.РФ, АФТ и Сбер пропилотировали возможность использовать ИИ для оценки рыночной стоимости недвижимости

Банк ДОМ.РФ, Ассоциация ФинТех (АФТ) и Сбер в регулятивной песочнице Банка России провели пилотирование сервиса, который предполагает использование технологии машинного обучения (ML) для оценки стоимости объектов недвижимости и позволяет оформлять закладную для дальнейшей секьюритизации без привлечения оценщика.

Использование ML-технологий позволит определять рыночную стоимость объекта недвижимости сравнительным методом. В дальнейшем можно использовать эти данные для определения залоговой стоимости, оформления имущества в качестве обеспечения по кредиту, а также формирования закладной, в том числе для целей секьюритизации без привлечения оценщика.

"Внедрение автоматизированной сравнительной оценки – еще один этап цифровизации ипотечного кредитования, который позволит освободить клиентов от необходимости заказа и предоставления отчета оценщиков. Сегодня банки обладают достаточным количеством данных, чтобы самостоятельно смоделировать рыночную стоимость объекта недвижимости, экономя клиентам временные и финансовые затраты", – подчеркнул заместитель председателя правления Банка ДОМ.РФ Алексей Косяков.

"Оценка недвижимости с помощью предложенного модельного подхода существенно повышает скорость и точность определения рыночной стоимости недвижимости. При этом, будет тщательно проработан вопрос улучшений для конечного потребителя – клиента, в том числе упрощение клиентского пути при ипотечных сделках", – отметил заместитель генерального директора Ассоциации ФинТех Дмитрий Ищенко.

"Анализ цен – важнейший этап ипотечного процесса, в ходе которого банки проводят скоринг объектов недвижимости. В Сбере применяется ML-модель, которая ежедневно рассчитывает стоимость недвижимости на основе машинного обучения.

Внедрение указанной технологии позволяет ускорить выход на сделку, снизить трудозатраты и расходы заемщиков, а также уменьшить риски банка, связанные с человеческим фактором при оценке объекта недвижимости. Широкое внедрение банками технологий искусственного интеллекта для определения стоимости объекта недвижимости, наряду с классическим отчетом об оценке, открывает перед ними новые горизонты", – заметил директор дивизиона "Домклик" Сбербанка Алексей Лейпи.

Банк России концептуально поддержал реализацию сервиса оценки стоимости объектов недвижимости с помощью ИИ, отметив, что для его запуска потребуется изменение действующего законодательства, а также предложил апробировать указанную инновацию в рамках экспериментального правового режима на площадке Минэкономразвития России.

Источник: https://asros.ru/news/members/bank-dom-rf-aft-i-sber-propilotirovali-vozmozhnost-ispolzovat-ii-dlya-otsenki-rynochnoy-stoimosti-ne/

#оценка, #ипотека, #ITтехнологии, #MLтехнологии

Пару лет назад обращался клиент (клинир) на предмет анализа налоговых рисков при использование такой схемы структурирования бизнеса.

Выгода была очевидна и мой ответ был таков. Вопрос переквалификации - это всего лишь вопрос времени... 3 летний налоговый период, доначисление получите однозначно.

Дело № А45-7788/2024, рассмотренно Арбитражным судом Западно-Сибирского округа

🔹 Фабула дела
ООО «Сервис Групп» оспаривало решение налогового органа (МИ ФНС № 21 по Новосибирской области) от 06.10.2023 № 07, которым:
Доначислен НДФЛ: 4 067 777 руб.
Доначислены страховые взносы: 13 580 767 руб.
Назначены штрафные санкции по НДФЛ и взносам: 726 459 руб.

Основание доначислений — переквалификация отношений с самозанятыми (НПД) в трудовые. ООО заключало с 272 физлицами договоры оказания услуг (клининг), но налоговый орган посчитал, что фактически имели место трудовые отношения.

🔹 Статус дела
✅ Решение суда первой инстанции (Арбитражный суд Новосибирской области) от 17.09.2024: в удовлетворении требований отказано.
✅ Апелляция от 29.01.2025: решение оставлено без изменения.
✅ Кассационная инстанция (АС Западно-Сибирского округа): жалоба оставлена без удовлетворения, акты судов ниже – без изменений.

🔻 ООО «Сервис Групп» признано банкротом (дело № А45-1565/2025 от 17.03.2025), действует конкурсный управляющий.

🔹 Выводы суда
Суд подтвердил правомерность позиции ФНС РФ:
❗️Условия работы, систематичность, подчиненность, отсутствие риска и самостоятельности у исполнителей говорят о трудовых отношениях, а не гражданско-правовых.
❗️Форма и содержание договоров и актов работ, фактическое поведение сторон, показания свидетелей – свидетельствуют о фиктивности договоров с НПД.
❗️Налогоплательщик не представил надлежащих доказательств обратного.
❗️Суд указал на получение необоснованной налоговой выгоды: экономия на взносах и НДФЛ.

☎️Для консультации:
@ALLiANZpartners_group

#налоги #НДФЛ #страховыевзносы #самозанятые #ФНС #трудовыедоговоры #арбитраж #кассация #банкротство #необоснованнаявыгода #гражданскиедоговоры #проверкаФНС #рискдлябизнеса #юрист #налоговыеспоры

🔑Проблема определения родов (видов) экономических экспертиз продолжает оставаться весьма актуальной❗️

📌Роды, указанные в Приказе МВД от 29.06.2005 № 511 и Приказе СК России от 24.07.2020 № 77 включают следующие экспертизы:
✅бухгалтерскую,
✅налоговую,
✅финансово-аналитическую,
✅финансово-кредитную.

🤷‍♀️Но, очевидно, что они не могут охватить все экономические вопросы ❗️

🌵Ранее приказом Минюста от 27.12.2012 № 237 выделялась финансово-экономическая экспертиза, которая включала все экономические исследования кроме бухгалтерских. Новым приказом от 28.12.2023 № 404 Минюст внес серьезную ❗️путаницу❗️, не выделив роды экономических экспертиз, а обозначив лишь ее класс. Но, именно поэтому, как и прежде, род финансово-экономической экспертизы продолжает существовать, но по умолчанию☝️.

🧩На сайте РФЦСЭ при Минюсте России, как и прежде, указаны бухгалтерская и финансово-экономическая экспертизы (http://www.sudexpert.ru/possib/fin.php), что лишний раз доказывает отсутствие кардинальных изменений🔥.

🏡Очевидно, что оcобого внимания среди экономических экспертиз заслуживает оценочная экспертиза, но это уже отдельная тема👋.

☎️Для консультации:
@ALLiANZpartners_group

#судебнаяэкспертиза #экономическаяэкспертиза #финэкспертиза #право #экономика

Федеральная налоговая служба (ФНС) России впервые раскрыла данные о доходах от новой пятиступенчатой шкалы налога на доходы физических лиц (НДФЛ). За первый квартал 2025 года в федеральный бюджет поступило почти 38 млрд рублей, что в полтора раза больше по сравнению с аналогичным периодом прошлого года, когда действовала единая ставка налога.

Эти данные подчеркивают эффективность прогрессивной шкалы налогообложения, особенно в условиях снижения доходов от нефти. Новая система налогообложения становится важным источником пополнения бюджета, снижая зависимость от сырьевых доходов.

Введение прогрессивной шкалы НДФЛ отражает стремление к более справедливому распределению налоговой нагрузки и повышению финансовой устойчивости страны.

Источник: https://iz.ru/1882923/olga-anaseva/dvigatel-progressii-fns-vpervye-raskryla-dohody-ot-pyatistupenchatoi-shkaly

#НДФЛ #налоги #ФНС #бюджет #экономика #Россия #финансы #прогрессивнаяшкала #налоговаяреформа #новости

КС РФ о пенях: налоговая медлительность — повод для освобождения?

Конституционный Суд РФ разъяснил важный нюанс: пени по налогам могут быть отменены, если налоговый орган утратил право на взыскание из-за собственной медлительности.

В деле АО «НПП КлАСС» акт проверки был составлен в 2018 году, вручен лишь в 2021-м, а решение вынесено в 2022-м. Все суды поддержали налоговую, но КС РФ уточнил:
если организация юридически не могла исполнить обязательства из-за бездействия ФНС — начислять пени нельзя.

Однако КС подчеркнул: само по себе опоздание — не основание для списания пеней. Такая ситуация — скорее исключение.

☎️Для консультации:
@ALLiANZpartners_group

#налоги #ФНС #КСРФ #пеня #проверка #бизнес #правосудие #налоговоеправо #практика #налогипроверки #финансы #юрист

Занимательно, как менялся баланс добычи нефти в 20 и 21 веке.

ФНС России разместили среднеотраслевые показатели налоговой нагрузки и рентабельности за 2024 год.

Ориентир для налогоплательщиков и инструмент для самой налоговой службы при планировании выездных проверок

https://data.nalog.ru/html/sites/www.new.nalog.ru/files/taxation/reference_work/conception_vnp/ind2024.xls