Чем полезен ИИС-3
Из СМИ мы знаем, что правительство уже работает над реформой НДФЛ, которую анонсировал президент Путин во время послания Федеральному собранию 29.02.2024 г. Речь, в частности, идёт о расширении применения ставки 15% и введении дополнительных (более высоких) ставок. В контексте этих изменений полагаю, что популярность ИИС среди отечественных инвесторов возрастёт.
О каких изменениях идёт речь?
Сейчас ставка НДФЛ = 13% для граждан, чей годовой доход меньше ₽5 млн, и 15% для тех, чей доход больше. Из открытых источников следует, что правительство обсуждает повышение НДФЛ с 13% до 15% для граждан с доходом от ₽1 млн в год и с 15% до 20% — с доходом свыше ₽5 млн в год.
Если эти изменения будут приняты, то все, у кого годовой совокупный доход превышает ₽1 млн, заплатят больше налогов. В том числе и инвесторы.
Почему вырастет популярность ИИС?
Потому что текущая конфигурация ИИС (т.н. ИИС – 3) предполагает полное освобождение дохода до ₽30 млн от налогообложения (налог с этой суммы будет нулевым, всё что выше – будет облагаться по обычным ставкам).
На всякий случай напомню другие важные отличия ИИС-3:
✅ Срок счёта – 5 лет (если заключить договор в 2024—2026 гг., дальше срок увеличится).
✅ Ограничения на пополнение счёта – отсутствуют (в «старых» ИИС такие ограничения были).
✅ Можно иметь не более трёх счетов ИИС – 3 (раньше можно было одновременно иметь только один ИИС, иначе лишишься льгот).
✅ Можно выводить деньги, но только в особых случаях (раньше вывод денег с ИИС автоматически означал закрытие счета).
Как работает освобождение дохода от налога?
Есть инвестор😊 Винни-Пух (кто открывает ИИС-3, тот поступает мудро!) с портфелем на ₽30 млн с экспозицией на российский рынок акций. Среднегодовая доходность индекса МосБиржи с учетом дивидендов за последние 10 лет составила ~15%. Возьмём это значение в качестве ориентира.
За 5 лет стоимость портфеля удвоится до ₽60 млн: (1 + 0,15 )^5 = 2,0). Тогда, если бы наш мохнатый инвестор использовал бы обычный брокерский счёт, он бы заплатил следующие налоги (по ныне действующему регулированию):
Налог к уплате: ₽30 млн *15% = ₽4,5 млн.
Чистый доход после уплаты налога = ₽25,5 млн.
Чистый доход за 5 лет = 85%.
Альтернатива –😊 Винни Пух поступил мудро и инвестировал через ИИС-3. Тогда:
Налог к уплате = 0.
Чистый доход после уплаты налога = ₽30 млн.
Чистый доход за 5 лет = 100%.
«Прибыток» за счёт ИИС = 7,5% (или ₽4,5 млн).
Обратить внимание!
Если ваша прибыль от инвестиций составила ₽30 млн и меньше, то при использовании ИИС – 3 вы не заплатите НДФЛ. Даже при ставке 15% экономия от ИИС-3 будет ощутимой, а в связи с перспективами появления ставок выше 15%, результат будет ещё лучше.
Сохраняется и ежегодный вычет в 13/15% от ₽400 тыс. – небольшой, но приятный бонус, который можно использовать одновременно с льготой на ₽30 млн.
Что ещё нужно учитывать?
✅ По идее, можно трансформировать ранее открытые «старые» ИИС в ИИС – 3. Только для этого нужно подать заявление в ФНС, форма которого пока не утверждена. Поэтому временно к этому есть бюрократические препоны, но вскоре они разрешатся.
✅ На ИИС – 3 нельзя приобретать иностранные ценные бумаги. Но, я думаю, это ожидаемо и навряд ли кого-то удивит.
✅ Купоны и дивиденды совершенно точно нельзя выводить на банковский счет (раньше здесь была «серая зона»: некоторые профучастники позволяли это делать, некоторые – нет).
В итоге:
Популярность ИИС – 3 среди инвесторов будет расти. У новых счетов есть ряд важных преимуществ, в том числе тех, которые позволяют как минимум частично нивелировать риски роста налоговой нагрузки. И здесь я бы рекомендовал задуматься вот над чем: всё же сейчас эти счета открываются на пять лет. Поэтому чем быстрее вы начнёте, тем быстрее увидите результат. Ни на чём не настаиваю, но возможно, именно сегодня отличный момент, чтобы задуматься над тем, может ли вам пригодиться такой счёт? Иначе😊 можно потерять деньги не потому, что у кого-то слишком высокие ставки, а потому, что кто-то не открыл ИИС – 3.
#ИИС_3
Из СМИ мы знаем, что правительство уже работает над реформой НДФЛ, которую анонсировал президент Путин во время послания Федеральному собранию 29.02.2024 г. Речь, в частности, идёт о расширении применения ставки 15% и введении дополнительных (более высоких) ставок. В контексте этих изменений полагаю, что популярность ИИС среди отечественных инвесторов возрастёт.
О каких изменениях идёт речь?
Сейчас ставка НДФЛ = 13% для граждан, чей годовой доход меньше ₽5 млн, и 15% для тех, чей доход больше. Из открытых источников следует, что правительство обсуждает повышение НДФЛ с 13% до 15% для граждан с доходом от ₽1 млн в год и с 15% до 20% — с доходом свыше ₽5 млн в год.
Если эти изменения будут приняты, то все, у кого годовой совокупный доход превышает ₽1 млн, заплатят больше налогов. В том числе и инвесторы.
Почему вырастет популярность ИИС?
Потому что текущая конфигурация ИИС (т.н. ИИС – 3) предполагает полное освобождение дохода до ₽30 млн от налогообложения (налог с этой суммы будет нулевым, всё что выше – будет облагаться по обычным ставкам).
На всякий случай напомню другие важные отличия ИИС-3:
Как работает освобождение дохода от налога?
Есть инвестор
За 5 лет стоимость портфеля удвоится до ₽60 млн: (1 + 0,15 )^5 = 2,0). Тогда, если бы наш мохнатый инвестор использовал бы обычный брокерский счёт, он бы заплатил следующие налоги (по ныне действующему регулированию):
Налог к уплате: ₽30 млн *15% = ₽4,5 млн.
Чистый доход после уплаты налога = ₽25,5 млн.
Чистый доход за 5 лет = 85%.
Альтернатива –
Налог к уплате = 0.
Чистый доход после уплаты налога = ₽30 млн.
Чистый доход за 5 лет = 100%.
«Прибыток» за счёт ИИС = 7,5% (или ₽4,5 млн).
Обратить внимание!
Если ваша прибыль от инвестиций составила ₽30 млн и меньше, то при использовании ИИС – 3 вы не заплатите НДФЛ. Даже при ставке 15% экономия от ИИС-3 будет ощутимой, а в связи с перспективами появления ставок выше 15%, результат будет ещё лучше.
Сохраняется и ежегодный вычет в 13/15% от ₽400 тыс. – небольшой, но приятный бонус, который можно использовать одновременно с льготой на ₽30 млн.
Что ещё нужно учитывать?
В итоге:
Популярность ИИС – 3 среди инвесторов будет расти. У новых счетов есть ряд важных преимуществ, в том числе тех, которые позволяют как минимум частично нивелировать риски роста налоговой нагрузки. И здесь я бы рекомендовал задуматься вот над чем: всё же сейчас эти счета открываются на пять лет. Поэтому чем быстрее вы начнёте, тем быстрее увидите результат. Ни на чём не настаиваю, но возможно, именно сегодня отличный момент, чтобы задуматься над тем, может ли вам пригодиться такой счёт? Иначе
#ИИС_3
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
ИИС-3. Основные параметры
Недавно публиковал пост, где на примере😊 Винни-Пуха рассказал, чем хорош в плане налоговых вычетов новый ИИС-3. Вчера смотрел новую статистику по ИИС от ЦБ и узнал, что по итогу 1 квартала 2024 г. общее количество счетов ИИС снизилось на 89к. Количество открытых инвесторами ИИС-3 не компенсировало закрытие «старых» счетов. Квартальное снижение кол-ва счетов ИИС фиксируется впервые с момента появления этого инструмента (т.е. с 2015 г.).
Мне новый ИИС скорее нравится, чем нет. Поэтому текущий фейл принимаю частично на свой счёт: плохо рассказываю о преимуществах. Буду стараться делать это лучше. Для начала напишу для вас короткую памятку, где в сжатом виде (пока без подробностей) расскажу про основные отличительные черты ИИС-3.
Что было раньше?
Т.н. ИИС-1/ИИС-2.
✅ Минимальный срок существования = 3 года.
✅ Можно было иметь только один счёт ИИС.
✅ На ИИС нельзя было вносить более ₽1 млн.
✅ ИИС-1 и ИИС-2 отличались по вычетам. В ИИС-1 инвестор получал вычет на пополнение (как это работает см. здесь), в ИИС-2 инвестор получал вычет на весь финрез по операциям на счету (как это работает см. здесь).
Что было дальше?
С 01.01.2024 г. появился (стало возможным открыть) ИИС-3.
Открывать ИИС-1 и ИИС-2 с этой даты нельзя. Но ранее открытые (т.е. до 31.12.2023 г.) счета продолжают действовать и считаются ИИС первого/второго типа. К ним применяются прежние правила получения вычетов. Никакого «принудительного» перевода с ИИС-1/ИИС-2 на ИИС-3 не предусмотрено (что я оцениваю положительно).
Однако старый ИИС теоретически можно объявить ИИС-3, предоставив соответствующее заявление в ФНС. Проблема в том, что пока нет формы этого заявления и приказа. В Минфине обещали, что ФНС подготовит соответствующий акт до конца года. Пока ждём.
Чем же хорош ИИС-3?
✅ Можно открыть 3 таких счёта (большая «мобильность» в плане выбора стратегий и возможность держать счета под разные цели).
✅ Нет ограничений по сумме взноса (чем больше «завели», тем больше можно заработать).
✅ Можно выводить денежные средства в случае наступления особой жизненной ситуации (например, на дорогостоящее лечение) без закрытия ИИС и потери права на вычеты.
✅ Комбинированный налоговый вычет 2в1 (вычет на взнос + вычет на финрез).
При этом максимальная сумма вычета на взнос = ₽400 тыс. в год (т.е. инвесторы смогут максимально получить за год от ФНС ₽52 тыс. если они платят НДФЛ по ставке 13% и ₽60 тыс. если они платят НДФЛ по ставке 15%).
Максимальная сумма дохода, которая освобождается от НДФЛ с финреза = ₽30 млн. Получается, экономия на налоге до ₽4,5 млн (т.е. 15% от дохода в ₽30 млн).
Чем плох ИИС-3?
✅ Мне не нравится, что парковать деньги придётся на более долгий срок.
Пока счета ИИС-3 открываются с минимальным сроком действия 5 лет (мне кажется, это ещё приемлемый срок и этой возможностью стоит воспользоваться). Но уже в 2027 г. такой счёт можно будет открыть только на 6 лет, в 2028 г. – на 7 лет и т.д. По итогу после 2030 г. (когда можно будет уже выводить деньги по счетам, открытым в 2024 – 2025 гг.) ИИС придётся открывать уже на 10 лет. Не уверен, что с настолько продолжительным сроком это будет востребованный инструмент.
✅ Мне не нравится, что с ИИС-3 нельзя выводить дивиденды и купоны на иные счета (т.е. зачисление дивидендов и купонов возможно только на ИИС).
Вкупе с более длительным сроком, чем ранее существующие ИИС, это серьёзное препятствие для роста популярности таких счетов. Есть надежда, что это правило всё же изменят. Недавно писал о том, что между ЦБ и Минфином идёт дискуссия на этот счёт.
Буду и дальше подсвечивать на канале тематику ИИС-3. Тема мне кажется важной. Особенно с учётом готовящейся реформы НДФЛ, в связи с которой большинству из нас вероятно придётся заплатить больше налогов. Поэтому, думается, что количество открытых инвесторами ИИС должно расти, а не падать как в 1 квартале этого года.
#ИИС_3
Недавно публиковал пост, где на примере
Мне новый ИИС скорее нравится, чем нет. Поэтому текущий фейл принимаю частично на свой счёт: плохо рассказываю о преимуществах. Буду стараться делать это лучше. Для начала напишу для вас короткую памятку, где в сжатом виде (пока без подробностей) расскажу про основные отличительные черты ИИС-3.
Что было раньше?
Т.н. ИИС-1/ИИС-2.
Что было дальше?
С 01.01.2024 г. появился (стало возможным открыть) ИИС-3.
Открывать ИИС-1 и ИИС-2 с этой даты нельзя. Но ранее открытые (т.е. до 31.12.2023 г.) счета продолжают действовать и считаются ИИС первого/второго типа. К ним применяются прежние правила получения вычетов. Никакого «принудительного» перевода с ИИС-1/ИИС-2 на ИИС-3 не предусмотрено (что я оцениваю положительно).
Однако старый ИИС теоретически можно объявить ИИС-3, предоставив соответствующее заявление в ФНС. Проблема в том, что пока нет формы этого заявления и приказа. В Минфине обещали, что ФНС подготовит соответствующий акт до конца года. Пока ждём.
Чем же хорош ИИС-3?
При этом максимальная сумма вычета на взнос = ₽400 тыс. в год (т.е. инвесторы смогут максимально получить за год от ФНС ₽52 тыс. если они платят НДФЛ по ставке 13% и ₽60 тыс. если они платят НДФЛ по ставке 15%).
Максимальная сумма дохода, которая освобождается от НДФЛ с финреза = ₽30 млн. Получается, экономия на налоге до ₽4,5 млн (т.е. 15% от дохода в ₽30 млн).
Чем плох ИИС-3?
Пока счета ИИС-3 открываются с минимальным сроком действия 5 лет (мне кажется, это ещё приемлемый срок и этой возможностью стоит воспользоваться). Но уже в 2027 г. такой счёт можно будет открыть только на 6 лет, в 2028 г. – на 7 лет и т.д. По итогу после 2030 г. (когда можно будет уже выводить деньги по счетам, открытым в 2024 – 2025 гг.) ИИС придётся открывать уже на 10 лет. Не уверен, что с настолько продолжительным сроком это будет востребованный инструмент.
Вкупе с более длительным сроком, чем ранее существующие ИИС, это серьёзное препятствие для роста популярности таких счетов. Есть надежда, что это правило всё же изменят. Недавно писал о том, что между ЦБ и Минфином идёт дискуссия на этот счёт.
Буду и дальше подсвечивать на канале тематику ИИС-3. Тема мне кажется важной. Особенно с учётом готовящейся реформы НДФЛ, в связи с которой большинству из нас вероятно придётся заплатить больше налогов. Поэтому, думается, что количество открытых инвесторами ИИС должно расти, а не падать как в 1 квартале этого года.
#ИИС_3
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Гвоздь в крышку ИИС
Когда появились первые ИИС (типа «А» с вычетом на пополнение счёта и типа «Б» с вычетом на финрез) у меня было ощущение, что это история про массового инвестора с относительно небольшими чеками.
Причина – в ограничениях на пополнение счёта. Да, например, вычет типа «Б» позволял освободить от налогов весь положительный финансовый результат на счёте без каких-либо ограничений. Но что толку, если внести на счёт можно было только ₽1 млн в год?
Вы могли открыть ИИС, держать его три года (или даже больше), вносить по ₽1 млн. ежегодно, получить доход, скажем, в 100% и, по результатам, освободить от налогов прибыль в ₽3 млн. При этом если ваш общий инвестиционный портфель = несколько десятков или даже сотен млн ₽, для вас все эти «заморочки с паркованием денег на 3 года» выглядели бы не сильно интересными.
Но вот появился ИИС-3 с его очень хорошими налоговыми льготами и отсутствием ограничений на пополнение. Казалось, что это решение может быть востребовано состоятельными инвесторами. Вы можете открыть ИИС-3, купить на него, скажем, БПИФ «Управляемые Акции», заработать за 5 лет 100% прибыли (взял результат фонда за предыдущие 3,5 года и консервативно «растянул» до 5 лет) и получить вычет в ₽30 млн (т.е. с этой величины прибыли налог уплачен не будет).
Конечно, вы можете купить доли того же БПИФа на обычный брокерский счёт, продержать их там 5 лет (тот же срок, что и в ИИС-3) и воспользоваться льготой на долгосрочное владение. Но у этой льготы есть ограничение по сумме - N*₽3 млн, где N – число полных лет владения ценными бумагами. Это значит, что, продержав паи фонда 5 лет вы освободите от НДФЛ доход в ₽15 млн. А в ИИС-3 – ₽30 млн за тот же срок (при условии, что вы открываете счёт в 2024 – 2026 гг.). Разница – двукратная!
При этом вы можете открыть не один счёт ИИС (как раньше), а три (но при этом нельзя владеть одновременно «новым» ИИС и «старым»). В случае, если вы открываете несколько ИИС-3, льгота в ₽30 млн будет действовать на все ваши счета в совокупности. То есть не будет такого, что по одному счёту вы получите ₽30 млн, по второму - ₽30 млн и по третьему ещё ₽30 млн. Будет взят совокупный положительный результат трёх счетов и с этого совокупного результата будет «срезано» ₽30 млн (т.е. по счетам будет единая налоговая база). Но это так работает только в том случае, если вы закрываете счета в одном налоговом периоде (в течение одного календарного года).
Но если вы, например, открываете первый счёт ИИС-3 в 2024 г. (на пять лет), второй в 2025 г. (на пять лет) и третий в 2026 г. (последний год, когда счёт можно открыть на пять лет), то истечение минимального срока владения счетами приходится на разные налоговые периоды: счёт 2024-го вы сможете закрыть в 2029 г., счёт 2025-го – в 2030 г., а счёт 2026-го – в 2031 г. И, так как годы закрытия счетов разные (а значит они приходятся на разные налоговые периоды), вы сможете 3 года подряд получать вычет по ₽30 млн (при условии, если на ваших счетах будет положительный результат).
Единственный нюанс – если у вас три ИИС-3 и вы решаете закрыть один из них раньше минимального срока (пока это 5 лет), то теряете право на вычет по двум другим счетам. Просто не закрывайте счета раньше этого срока и всё будет ОК.
В общем, всё выглядело хорошо, но власти решили перетряхнуть НДФЛ и на днях были озвучены параметры новой налоговой реформы. Теперь (предполагается) если ваш совокупный доход превышает ₽50 млн в год, то вы теряете право на инвестиционные налоговые вычеты по ИИС всех типов в отношении положительного финансового результата, полученного по такому (таким) счетам. При этом имеются в виду все ваши доходы, а не только от инвестиций: заработали за год ₽50 млн = не можете применить вычет (и ЛДВ тоже).
Единственное: ставка налога для вас будет 13-15% (а не 13-22%, как для прочих доходов), но это слабое утешение.
Надеюсь, что данное положение всё же не войдёт в финальную версию закона, т.к. в противном случае применение ИИС состоятельными инвесторами вновь будет проблематизировано.
#ИИС_3
Когда появились первые ИИС (типа «А» с вычетом на пополнение счёта и типа «Б» с вычетом на финрез) у меня было ощущение, что это история про массового инвестора с относительно небольшими чеками.
Причина – в ограничениях на пополнение счёта. Да, например, вычет типа «Б» позволял освободить от налогов весь положительный финансовый результат на счёте без каких-либо ограничений. Но что толку, если внести на счёт можно было только ₽1 млн в год?
Вы могли открыть ИИС, держать его три года (или даже больше), вносить по ₽1 млн. ежегодно, получить доход, скажем, в 100% и, по результатам, освободить от налогов прибыль в ₽3 млн. При этом если ваш общий инвестиционный портфель = несколько десятков или даже сотен млн ₽, для вас все эти «заморочки с паркованием денег на 3 года» выглядели бы не сильно интересными.
Но вот появился ИИС-3 с его очень хорошими налоговыми льготами и отсутствием ограничений на пополнение. Казалось, что это решение может быть востребовано состоятельными инвесторами. Вы можете открыть ИИС-3, купить на него, скажем, БПИФ «Управляемые Акции», заработать за 5 лет 100% прибыли (взял результат фонда за предыдущие 3,5 года и консервативно «растянул» до 5 лет) и получить вычет в ₽30 млн (т.е. с этой величины прибыли налог уплачен не будет).
Конечно, вы можете купить доли того же БПИФа на обычный брокерский счёт, продержать их там 5 лет (тот же срок, что и в ИИС-3) и воспользоваться льготой на долгосрочное владение. Но у этой льготы есть ограничение по сумме - N*₽3 млн, где N – число полных лет владения ценными бумагами. Это значит, что, продержав паи фонда 5 лет вы освободите от НДФЛ доход в ₽15 млн. А в ИИС-3 – ₽30 млн за тот же срок (при условии, что вы открываете счёт в 2024 – 2026 гг.). Разница – двукратная!
При этом вы можете открыть не один счёт ИИС (как раньше), а три (но при этом нельзя владеть одновременно «новым» ИИС и «старым»). В случае, если вы открываете несколько ИИС-3, льгота в ₽30 млн будет действовать на все ваши счета в совокупности. То есть не будет такого, что по одному счёту вы получите ₽30 млн, по второму - ₽30 млн и по третьему ещё ₽30 млн. Будет взят совокупный положительный результат трёх счетов и с этого совокупного результата будет «срезано» ₽30 млн (т.е. по счетам будет единая налоговая база). Но это так работает только в том случае, если вы закрываете счета в одном налоговом периоде (в течение одного календарного года).
Но если вы, например, открываете первый счёт ИИС-3 в 2024 г. (на пять лет), второй в 2025 г. (на пять лет) и третий в 2026 г. (последний год, когда счёт можно открыть на пять лет), то истечение минимального срока владения счетами приходится на разные налоговые периоды: счёт 2024-го вы сможете закрыть в 2029 г., счёт 2025-го – в 2030 г., а счёт 2026-го – в 2031 г. И, так как годы закрытия счетов разные (а значит они приходятся на разные налоговые периоды), вы сможете 3 года подряд получать вычет по ₽30 млн (при условии, если на ваших счетах будет положительный результат).
Единственный нюанс – если у вас три ИИС-3 и вы решаете закрыть один из них раньше минимального срока (пока это 5 лет), то теряете право на вычет по двум другим счетам. Просто не закрывайте счета раньше этого срока и всё будет ОК.
В общем, всё выглядело хорошо, но власти решили перетряхнуть НДФЛ и на днях были озвучены параметры новой налоговой реформы. Теперь (предполагается) если ваш совокупный доход превышает ₽50 млн в год, то вы теряете право на инвестиционные налоговые вычеты по ИИС всех типов в отношении положительного финансового результата, полученного по такому (таким) счетам. При этом имеются в виду все ваши доходы, а не только от инвестиций: заработали за год ₽50 млн = не можете применить вычет (и ЛДВ тоже).
Единственное: ставка налога для вас будет 13-15% (а не 13-22%, как для прочих доходов), но это слабое утешение.
Надеюсь, что данное положение всё же не войдёт в финальную версию закона, т.к. в противном случае применение ИИС состоятельными инвесторами вновь будет проблематизировано.
#ИИС_3
Реформа НДФЛ: опубликован законопроект (есть хорошие новости!)
30 мая делал на канал пост с основными тезисами реформы НДФЛ (прогрессивная шкала ставок и пр.). Позавчера был опубликован сам законопроект. Между ранее озвученными тезисами и внесённым в Думу текстом законопроекта есть различия. Радует, что это позитивные для нас различия:
✅ Льгота на финансовый результат по ИИС сохраняется вне зависимости от общего объёма доходов. Проще говоря, решена вот эта проблема. ИИС-3 вновь «на коне» и продолжает оставаться интересным инструментом для широкого круга инвесторов.
✅ ЛДВ также сохраняется вне зависимости от общего объёма доходов инвестора.
Проект уточнил регулирование ещё двух льгот:
Льготы по продаже долей и акций, которые были в собственности физлица дольше 5 лет, и
Льготы по продаже акций Hi-tech компаний, которые были в собственности физлица дольше 1 года.
Теперь (в сравнении с ранее озвученными тезисами реформы) эти льготы:
(1) Не зависят от иных доходов (как предлагалось изначально), включая иные доходы от купли-продажи ценных бумаг, паев, долей.
(2) Применяются на первые ₽50 млн. дохода от продажи долей и акций (5лет+) и Hi tech компаний (1год+).
(3) Не применяются к доходам от продажи долей и акций (5лет+) и Hi tech компаний (1год+), которые превысят ₽50 млн (т.е. вы заплатите НДФЛ по ставке от 13 до 15%, но только с суммы, превышающей ₽50 млн).
(4) Не применяются для налоговых нерезидентов РФ на любые суммы доходов (у нерезидентов этих льгот нет).
Есть и не самые приятные изменения.
Они будут интересны пайщикам ПИФов и особенно бенефициарам персональных ЗПИФов.
Согласно законопроекту, физические лица, которые владеют паевым фондом:
- по-прежнему не платят НДФЛ с операций, которые происходят внутри паевого фонда (это +).
- доходы от реализации паёв фондов признаются операциями с ценными бумагами и попадают под «двуступенчатый» НДФЛ со ставками 13-15% (это +).
- НО к выплате инвестиционного дохода из фонда на пайщика (т.е. не когда происходит гашение паёв, а когда ЗПИФ распределяет на пайщиков часть полученного дохода без гашения паёв) будет применяться стандартная ставка НДФЛ в объеме от 13 до 22% (а это уже -).
Для тех, кто хочет разобраться в предстоящих изменениях более подробно делюсь ссылкой на полезную статью Константина Асабина: https://zakon.ru/blog/2024/5/29/do_chego_doshel_progress_i_kak_pomenyaetsya_ndfl_v_rossii
Автор недавно проапгрейдил её как раз в связи с публикацией законопроекта.
Пока всё. Буду следить за тем, как движется «налоговая реформа» и держать вас в курсе новых изменений (думаю, они ещё будут).
#Реформа_Налогов
#ИИС_3
30 мая делал на канал пост с основными тезисами реформы НДФЛ (прогрессивная шкала ставок и пр.). Позавчера был опубликован сам законопроект. Между ранее озвученными тезисами и внесённым в Думу текстом законопроекта есть различия. Радует, что это позитивные для нас различия:
Проект уточнил регулирование ещё двух льгот:
Льготы по продаже долей и акций, которые были в собственности физлица дольше 5 лет, и
Льготы по продаже акций Hi-tech компаний, которые были в собственности физлица дольше 1 года.
Теперь (в сравнении с ранее озвученными тезисами реформы) эти льготы:
(1) Не зависят от иных доходов (как предлагалось изначально), включая иные доходы от купли-продажи ценных бумаг, паев, долей.
(2) Применяются на первые ₽50 млн. дохода от продажи долей и акций (5лет+) и Hi tech компаний (1год+).
(3) Не применяются к доходам от продажи долей и акций (5лет+) и Hi tech компаний (1год+), которые превысят ₽50 млн (т.е. вы заплатите НДФЛ по ставке от 13 до 15%, но только с суммы, превышающей ₽50 млн).
(4) Не применяются для налоговых нерезидентов РФ на любые суммы доходов (у нерезидентов этих льгот нет).
Есть и не самые приятные изменения.
Они будут интересны пайщикам ПИФов и особенно бенефициарам персональных ЗПИФов.
Согласно законопроекту, физические лица, которые владеют паевым фондом:
- по-прежнему не платят НДФЛ с операций, которые происходят внутри паевого фонда (это +).
- доходы от реализации паёв фондов признаются операциями с ценными бумагами и попадают под «двуступенчатый» НДФЛ со ставками 13-15% (это +).
- НО к выплате инвестиционного дохода из фонда на пайщика (т.е. не когда происходит гашение паёв, а когда ЗПИФ распределяет на пайщиков часть полученного дохода без гашения паёв) будет применяться стандартная ставка НДФЛ в объеме от 13 до 22% (а это уже -).
Для тех, кто хочет разобраться в предстоящих изменениях более подробно делюсь ссылкой на полезную статью Константина Асабина: https://zakon.ru/blog/2024/5/29/do_chego_doshel_progress_i_kak_pomenyaetsya_ndfl_v_rossii
Автор недавно проапгрейдил её как раз в связи с публикацией законопроекта.
Пока всё. Буду следить за тем, как движется «налоговая реформа» и держать вас в курсе новых изменений (думаю, они ещё будут).
#Реформа_Налогов
#ИИС_3
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Эффективная ставка налога по ИИС-3
После хороших новостей, посчитал реальную налоговую нагрузку при использовании флагманской льготы по ИИС-3 (на графике).
Напомню, ИИС-3 даёт полное освобождение дохода до ₽30 млн от налогообложения (налог с этой суммы будет нулевым, всё что выше – будет облагаться по ставкам 13 – 15%).
Что это значит? Предположим, что за 5 лет на ИИС-3 вы заработали ₽50 млн, из которых ₽30 млн освобождаются от налогов, а ₽20 млн подлежат налогообложению. По законопроекту о реформе НДФЛ, инвестиционные доходы будут облагаться по двухступенчатой системе: 13% до ₽2,4 млн в год, свыше – 15% (т.е. новые ставки в 18, 20 и 22% к ним применяться не будут).
Посчитаем налоговую нагрузку. Для простоты расчётов возьмём ставку 15%. По итогу с полученной прибыли вы заплатите: (50 млн – 30 млн) *15% = ₽3 млн. В этом случае эффективная ставка налога составит 6% (3 млн от 50 млн) вместо 15%, если бы вы добились аналогичных результатов на брокерском счёте. Т.е., используя ИИС-3, вы снизили налоговую нагрузку на 9%!
Расчет показывает (см. график), что ИИС-3 можно эффективно применить практически для любых чеков, в т.ч. для тех, кто готов инвестировать от ₽100 млн и более. Даже при доходе на ИИС-3 в ₽100 млн вы сэкономите 4% на ставке (заплатите 11% от всей прибыли против 15%).
Если не откладывать с открытием ИИС-3, то применить данную льготу на практике можно будет уже в 2029 г. (сейчас ИИС-3 открывается на пять лет, дальше срок будет увеличиваться).
Рекомендую инвесторам не упускать возможность законно сэкономить на налогах.
#ИИС_3
После хороших новостей, посчитал реальную налоговую нагрузку при использовании флагманской льготы по ИИС-3 (на графике).
Напомню, ИИС-3 даёт полное освобождение дохода до ₽30 млн от налогообложения (налог с этой суммы будет нулевым, всё что выше – будет облагаться по ставкам 13 – 15%).
Что это значит? Предположим, что за 5 лет на ИИС-3 вы заработали ₽50 млн, из которых ₽30 млн освобождаются от налогов, а ₽20 млн подлежат налогообложению. По законопроекту о реформе НДФЛ, инвестиционные доходы будут облагаться по двухступенчатой системе: 13% до ₽2,4 млн в год, свыше – 15% (т.е. новые ставки в 18, 20 и 22% к ним применяться не будут).
Посчитаем налоговую нагрузку. Для простоты расчётов возьмём ставку 15%. По итогу с полученной прибыли вы заплатите: (50 млн – 30 млн) *15% = ₽3 млн. В этом случае эффективная ставка налога составит 6% (3 млн от 50 млн) вместо 15%, если бы вы добились аналогичных результатов на брокерском счёте. Т.е., используя ИИС-3, вы снизили налоговую нагрузку на 9%!
Расчет показывает (см. график), что ИИС-3 можно эффективно применить практически для любых чеков, в т.ч. для тех, кто готов инвестировать от ₽100 млн и более. Даже при доходе на ИИС-3 в ₽100 млн вы сэкономите 4% на ставке (заплатите 11% от всей прибыли против 15%).
Если не откладывать с открытием ИИС-3, то применить данную льготу на практике можно будет уже в 2029 г. (сейчас ИИС-3 открывается на пять лет, дальше срок будет увеличиваться).
Рекомендую инвесторам не упускать возможность законно сэкономить на налогах.
#ИИС_3
Как снизить налоговую нагрузку на доход с инвестиций. Сравним варианты
Как мы можем торговать ценными бумагами?
1️⃣ Можем «как все». Торгуем на обычном брокерском счёте, не особо обращая внимания на налоговые льготы. По итогу с прибыли мы заплатим НДФЛ в размере 13% или 15% (если доходы в течение года превысят ₽5 млн). Исходя из планируемых изменений в налоговое законодательство, в будущем инвестиционные доходы также будут облагаться по двухступенчатой системе (13% до ₽2,4 млн в год, свыше – 15%), а новые ставки в 18%, 20% и 22% не будут к ним применяться.
2️⃣ Можем «целиться» в льготу на долгосрочное владение (ЛДВ). Вкратце, её смысл в том, что вы получаете вычет в размере ₽3 млн рублей за каждый год владения свыше 3 лет (при владении бумагой 3 года вычет = ₽9 млн, 4 года = ₽12 млн, 5 лет = ₽15 млн и т.д.). Согласно изменениям в налоговое законодательство ЛДВ сохраняется практически в неизменном виде.
3️⃣ Можем открыть ИИС (сейчас такие счета открываются по так называемой модели ИИС-3) и торговать на нём. Льгота по ИИС-3 чем-то похожа на ЛДВ. Она предоставляет вычет в ₽30 млн рублей за весь период действия счёта и не применяться при досрочном закрытии ИИС (сейчас счёта ИИС открываются на 5 лет).
Выберем сценарий.
Давайте так: сумма инвестиций = ₽30 млн. Для простоты расчётов довнесений у нас не будет. Просто разово вносим ₽30 млн на счёт и торгуем на эту сумму.
Срок = 5 лет. Тут понятно: через 3 года начёт действовать ЛДВ, а через 5 лет – льгота по ИИС-3, поэтому для примера будет логично рассмотреть этот срок.
Среднегодовая доходность. Возьмём за 15%. Те, кто следит за модельным портфелем на российские акции, думаю, согласятся, что это вполне достижимая доходность на российском рынке даже при инвестировании в топовые имена.
Ставка налога. Опять же, для простоты расчётов посчитаем обязательства по ставке 15%. Эта ставка актуальна как при текущей системе налогообложения, так и с учётом планируемых изменений.
Сравниваем в лоб.
Итак, там, где нет никаких льгот, в вышеназванном сценарии за 5 лет вы заплатите ₽4 551 107 налога. При этом вы не обязаны удерживать позиции определённое время, можете когда сочтёте необходимым покупать/продавать бумаги.
При применении ЛДВ вы заплатите ₽2 301 107 налога. Это работает, когда вы купили бумаги «на старте», продержали позицию в течение 5 лет и использовали льготу за эти 5 лет.
При применении ИИС-3 в том же сценарии вы заплатите ₽51 107 налога. При этом вы, как и в первом варианте, можете совершать сделки на ИИС, не удерживая позиции определённое время. Важно только не закрыть сам счёт ранее 5 лет.
И да, в расчёте по ИИС-3 я не стал учитывать ещё и «дополнительный вычет» в размере ₽52 тыс. в год. Небольшой, но приятный «кэшбек» от государства. И, к слову, даже единожды применив этот «кэшбек» (например, в сценарии, когда из пяти лет существования ИИСа вы пополняли его только один год), вы уже полностью «обнулите» свои налоговые обязательства (в экономическом смысле).
Вывод.
В очередной раз рекомендую обратить внимание на ИИС-3 и не упускать возможность законно сэкономить на налогах.
#ИИС_3
Как мы можем торговать ценными бумагами?
Выберем сценарий.
Давайте так: сумма инвестиций = ₽30 млн. Для простоты расчётов довнесений у нас не будет. Просто разово вносим ₽30 млн на счёт и торгуем на эту сумму.
Срок = 5 лет. Тут понятно: через 3 года начёт действовать ЛДВ, а через 5 лет – льгота по ИИС-3, поэтому для примера будет логично рассмотреть этот срок.
Среднегодовая доходность. Возьмём за 15%. Те, кто следит за модельным портфелем на российские акции, думаю, согласятся, что это вполне достижимая доходность на российском рынке даже при инвестировании в топовые имена.
Ставка налога. Опять же, для простоты расчётов посчитаем обязательства по ставке 15%. Эта ставка актуальна как при текущей системе налогообложения, так и с учётом планируемых изменений.
Сравниваем в лоб.
Итак, там, где нет никаких льгот, в вышеназванном сценарии за 5 лет вы заплатите ₽4 551 107 налога. При этом вы не обязаны удерживать позиции определённое время, можете когда сочтёте необходимым покупать/продавать бумаги.
При применении ЛДВ вы заплатите ₽2 301 107 налога. Это работает, когда вы купили бумаги «на старте», продержали позицию в течение 5 лет и использовали льготу за эти 5 лет.
При применении ИИС-3 в том же сценарии вы заплатите ₽51 107 налога. При этом вы, как и в первом варианте, можете совершать сделки на ИИС, не удерживая позиции определённое время. Важно только не закрыть сам счёт ранее 5 лет.
И да, в расчёте по ИИС-3 я не стал учитывать ещё и «дополнительный вычет» в размере ₽52 тыс. в год. Небольшой, но приятный «кэшбек» от государства. И, к слову, даже единожды применив этот «кэшбек» (например, в сценарии, когда из пяти лет существования ИИСа вы пополняли его только один год), вы уже полностью «обнулите» свои налоговые обязательства (в экономическом смысле).
Вывод.
В очередной раз рекомендую обратить внимание на ИИС-3 и не упускать возможность законно сэкономить на налогах.
#ИИС_3
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Как ещё больше снизить налоговую нагрузку (по мотивам вчерашнего поста)
Напоминаю, что законодательство позволяет открыть одновременно три ИИС-3. Почему это может быть полезно?
Вы можете открыть три пятилетних счёта в 2024, 2025 и 2026 гг. (с 2027 г. ИИС-3 будут открываться на 6 лет).
✅ Через 5 лет вы закроете первый ИИС-3 и получите льготу на ₽30 млн.
✅ Через 6 лет вы закроете второй ИИС-3 и получите ещё одну льготу на ₽30 млн.
✅ Через 7 лет вы закроете третий ИИС-3 и получите третью льготу на ₽30 млн.
Таким образом, через 5 лет вы сможете три года подряд освобождать свои доходы от налога при закрытии ИИС-3.
В рамках одного счета ваша экономика будет выглядеть так как указано на прикреплённой картинке. И так три года подряд...
Не обязательно открывать по одному ИИС каждый год. Можно открыть три счёта сразу, ведь 5 лет – это минимальный срок, а «держать» сам счёт можно будет сколько угодно. Важно только закрыть счета в разных налоговых периодах (в разные годы), чтобы полностью использовать льготы.
Обратите внимание: нельзя открыть ИИС-3, если уже есть действующий ИИС старого типа. В этом случае полагаю целесообразным закрыть старый счёт, либо трансформировать его в ИИС-3.
В плане закрытия, думаю, понятно, а в плане трансформации прямо сейчас это сделать нельзя по бюрократической причине, т.к. форма соответствующего заявления пока всё ещё не утверждена в ФНС (думаю, до конца года все препоны будут устранены).
И ещё: дивиденды зачисляются на ИИС-3 с учётом уже удержанного налога (по ним идёт отдельная налоговая база и доход по ним вы не освободите от налогов с помощью ИИС-3). Поэтому «дивидендную стратегию» я бы не стал брать за основу при торговле на ИИС-3. Но вот доходы в виде купонов и от операций с ценными бумагами зачисляются уже в полном объеме. И эти доходы можно «освободить от налогов» через ИИС-3.
Ещё из важного: нельзя выводить дивиденды и купоны с ИИС-3 на личные счета. Хотя этот порядок не очень нравится ЦБ РФ, поэтому возможно в будущем это изменится.
#ИИС_3
Напоминаю, что законодательство позволяет открыть одновременно три ИИС-3. Почему это может быть полезно?
Вы можете открыть три пятилетних счёта в 2024, 2025 и 2026 гг. (с 2027 г. ИИС-3 будут открываться на 6 лет).
Таким образом, через 5 лет вы сможете три года подряд освобождать свои доходы от налога при закрытии ИИС-3.
В рамках одного счета ваша экономика будет выглядеть так как указано на прикреплённой картинке. И так три года подряд...
Не обязательно открывать по одному ИИС каждый год. Можно открыть три счёта сразу, ведь 5 лет – это минимальный срок, а «держать» сам счёт можно будет сколько угодно. Важно только закрыть счета в разных налоговых периодах (в разные годы), чтобы полностью использовать льготы.
Обратите внимание: нельзя открыть ИИС-3, если уже есть действующий ИИС старого типа. В этом случае полагаю целесообразным закрыть старый счёт, либо трансформировать его в ИИС-3.
В плане закрытия, думаю, понятно, а в плане трансформации прямо сейчас это сделать нельзя по бюрократической причине, т.к. форма соответствующего заявления пока всё ещё не утверждена в ФНС (думаю, до конца года все препоны будут устранены).
И ещё: дивиденды зачисляются на ИИС-3 с учётом уже удержанного налога (по ним идёт отдельная налоговая база и доход по ним вы не освободите от налогов с помощью ИИС-3). Поэтому «дивидендную стратегию» я бы не стал брать за основу при торговле на ИИС-3. Но вот доходы в виде купонов и от операций с ценными бумагами зачисляются уже в полном объеме. И эти доходы можно «освободить от налогов» через ИИС-3.
Ещё из важного: нельзя выводить дивиденды и купоны с ИИС-3 на личные счета. Хотя этот порядок не очень нравится ЦБ РФ, поэтому возможно в будущем это изменится.
#ИИС_3
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
В четверг завершил обзор результатов налоговой реформы. К счастью, конструкция ИИС-3 не претерпела изменений и останется столь же привлекательной, как и сейчас. В этом посте – краткая справка на тему того, чем выгодно открытие (и конвертация) ИИС для инвесторов.
Используя ИИС-3, вы получаете одновременно льготу на взнос и на финрез. На финрез – освобождается от налогов прибыль по ценным бумагам (кроме дивидендов) на сумму ₽30 млн., а на взнос вычет = ₽400 тыс. (т.е., при ставке 13% вы получаете возврат ₽52 тыс. от ФНС). Причём эти льготы вы получаете одновременно. Вам больше не нужно выбирать между взносом и финрезом как раньше. Вы можете каждый год существования ИИС-3 получать вычет в ₽400 тыс. при пополнении счёта + получить вычет в ₽30 млн при закрытии счёта.
Более того, если вы откроете три ИИС, то вы увеличите сумму вычета на финрез до ₽90 млн. (при условии, что закрывать счета вы будете в разные налоговые периоды). Сегодня минимальный срок, на который открываются ИИС = 5 лет. С 2027 г. этот срок будет увеличен до 6 лет, с 2028 г. до 7 лет, с 2029 г. до 8 лет, с 2030 до 9 лет, а с 2031 г. и далее ИИС будет открываться на 10 лет.
Сегодня вы можете открыть сразу 3 таких счёта. Тогда в 2029 г. (через 5 лет) вы получите возможность закрыть первый и получить вычет ₽30 млн, в 2030 г. (через 6 лет) закрыть второй и получить ещё вычет в ₽30 млн. и в 2031 г. (через 7 лет) получить этот вычет снова, закрыв третий счёт. По-моему,возможность интересная.
Ещё одна особенность: если сегодня у вас есть ИИС «старого типа», и вы его переконвертируете в ИИС-3 (это будет можно сделать, когда ФНС доработает соответствующий формат обращения), то до получения льгот вам останется владеть счётом два года вне зависимости от того, когда вы открыли «старый» ИИС. То есть, например, у вас есть ИИС, открытый 8 лет назад. Сегодня вы конвертируетесь в ИИС-3 и тогда, провладев счётом ещё 2 года (т.е. до августа 2026 г.) вы сможете воспользоваться льготой в ₽30 млн (причём не только в отношении доходов, полученных после конвертации ИИС, но и в отношении доходов, «накопленных» при старом режиме). Напомню, если бы вы открыли новый ИИС-3 сегодня, то этой льготой смогли бы воспользоваться самое раннее в 2029 г. По-моему, этот тоже очень интересная возможность.
Спасибо Константину Асабину за помощь в подготовке поста.
#ИИС_3
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
📈ИИС-3. FAQ
Ответы на популярные вопросы по тематике ИИС-3.
Можно ли открыть ИИС – 3, если уже есть ИИС старого типа?
Нет, открыть ИИС – 3 при наличии у вас ИИС старого типа нельзя.
Тут есть два варианта: (1) либо трансформировать ИИС старого типа в ИИС–3, (2) либо закрыть ИИС старого типа, после чего открывать ИИС-3. При этом трансформация старого счета в ИИС–3 выглядит предпочтительнее, т.к. до получения льготы в ₽30 млн на финрез вам останется «провладеть» трансформируемым счётом всего 2 года. Подробнее писал об этом здесь.
На практике может сложиться ситуация, когда инвестору, у которого есть ИИС старого типа, открыли ИИС–3. Например, старый ИИС открыт у одного брокера, а новый ИИС–3 открывает другой брокер ввиду отсутствия информации о счёте старого типа. Это нарушение и, вероятнее всего, у инвестора в будущем возникнут проблемы с получением налоговых льгот. Поэтому будьте внимательнее. Открывая ИИС-3 убедитесь, что у вас нигде «не завалялся» ИИС старого типа.
В какой срок можно трансформировать ИИС старого типа в ИИС–3?
На сегодняшний день ограничений по сроку перевода ИИС старого типа в ИИС–3 нет. В дальнейшем я не исключаю, что такие ограничения появятся, но сейчас их нет. При этом важно помнить, что ФНС на данный момент не разработала соответствующую форму заявления, ожидаю, что скоро она появится.
Утратит ли инвестор право на получение вычета на финрез по ИИС–3, если на момент открытия ИИС – 3 у него был открыт ИИС старого типа? Утратит ли инвестор право на вычет, если у него будет открыто более трёх ИИС–3?
Если у инвестора есть ИИС старого типа, право на получение вычета по ИИС–3 утрачивается.
Следует также помнить, что максимальное количество счетов на одного инвестора – три ИИС нового типа (ИИС–3). Если «перебрать» это максимальное количество, право на вычет утратится. При этом в законодательстве есть оговорка, что если требование по количеству ИИСов не соблюдено, но на дату (1) подачи налоговой декларации / (2) исчисления налога налоговым агентом / (3) подачи заявления о предоставлении вычета в упрощенном порядке договор на ведение «лишнего» ИИС прекращен, право на вычет сохраняется.
Столкнулся с информацией, что льгота в ₽30 млн распространяется на все открытые ИИС–3, верно ли в таком случае утверждение, что если открыть три ИИС–3, то льгота будет ₽90 млн?
Льгота в ₽30 млн распространяется на все ИИС–3, закрытые в один календарный год (налоговый период). Если сегодня (в 2024 г.) вы откроете три счёта и закроете все эти три счёта в 2029 г., то вы получите вычет ₽30 млн (т.к. все ваши ИИС–3 закрыты в течение одного налогового периода). Но если один счёт вы закрываете в 2029 г., второй – в 2030 г., а третий в 2031 г., то по каждому счёту вы получите вычет в ₽30 млн (т.е. ₽90 млн в течение трёх лет).
Но если хотя бы один из ИИСов в течение срока жизни других ИИСов будет закрыт не вовремя (т.е. в нашем примере ранее 5 лет), инвестор лишится льгот по всем открытым на момент нарушения ИИСам (даже если другой ИИС будет закрыт вовремя).
Инвестор может открыть не более трёх ИИС–3. Он может это сделать только у одного брокера/УК или счета можно открывать у разных брокеров/УК?
Можно у одного, можно у разных. Никаких ограничений на этот счёт нет. Главное, чтобы в совокупности у инвестора было открыто не более трёх счетов. А открыты они в одном брокере/УК, или в разных, значения не имеет.
Налоговый вычет на пополнение счёта (₽400 тыс.) можно получить только по ставке 13% (т.е. 13% от ₽400 тыс. = ₽52 тыс.)?
Налоговый вычет на пополнение счёта «привязан» к вашей основной налоговой базе со ставками от 13% до 22%. Поэтому если вы, например, получаете такую зарплату, которая облагается до ставки в 22%, то сумма «налогового кэшбека» для вас = ₽400 тыс.*22% = ₽88 тыс./год. Иначе говоря, по чем более высокой ставке вы платите налоги, тем больше для вас будет «отдача» от этого вычета.
Спасибо Константину Асабину за помощь в подготовке поста.
#ИИС_3
Ответы на популярные вопросы по тематике ИИС-3.
Можно ли открыть ИИС – 3, если уже есть ИИС старого типа?
Нет, открыть ИИС – 3 при наличии у вас ИИС старого типа нельзя.
Тут есть два варианта: (1) либо трансформировать ИИС старого типа в ИИС–3, (2) либо закрыть ИИС старого типа, после чего открывать ИИС-3. При этом трансформация старого счета в ИИС–3 выглядит предпочтительнее, т.к. до получения льготы в ₽30 млн на финрез вам останется «провладеть» трансформируемым счётом всего 2 года. Подробнее писал об этом здесь.
На практике может сложиться ситуация, когда инвестору, у которого есть ИИС старого типа, открыли ИИС–3. Например, старый ИИС открыт у одного брокера, а новый ИИС–3 открывает другой брокер ввиду отсутствия информации о счёте старого типа. Это нарушение и, вероятнее всего, у инвестора в будущем возникнут проблемы с получением налоговых льгот. Поэтому будьте внимательнее. Открывая ИИС-3 убедитесь, что у вас нигде «не завалялся» ИИС старого типа.
В какой срок можно трансформировать ИИС старого типа в ИИС–3?
На сегодняшний день ограничений по сроку перевода ИИС старого типа в ИИС–3 нет. В дальнейшем я не исключаю, что такие ограничения появятся, но сейчас их нет. При этом важно помнить, что ФНС на данный момент не разработала соответствующую форму заявления, ожидаю, что скоро она появится.
Утратит ли инвестор право на получение вычета на финрез по ИИС–3, если на момент открытия ИИС – 3 у него был открыт ИИС старого типа? Утратит ли инвестор право на вычет, если у него будет открыто более трёх ИИС–3?
Если у инвестора есть ИИС старого типа, право на получение вычета по ИИС–3 утрачивается.
Следует также помнить, что максимальное количество счетов на одного инвестора – три ИИС нового типа (ИИС–3). Если «перебрать» это максимальное количество, право на вычет утратится. При этом в законодательстве есть оговорка, что если требование по количеству ИИСов не соблюдено, но на дату (1) подачи налоговой декларации / (2) исчисления налога налоговым агентом / (3) подачи заявления о предоставлении вычета в упрощенном порядке договор на ведение «лишнего» ИИС прекращен, право на вычет сохраняется.
Столкнулся с информацией, что льгота в ₽30 млн распространяется на все открытые ИИС–3, верно ли в таком случае утверждение, что если открыть три ИИС–3, то льгота будет ₽90 млн?
Льгота в ₽30 млн распространяется на все ИИС–3, закрытые в один календарный год (налоговый период). Если сегодня (в 2024 г.) вы откроете три счёта и закроете все эти три счёта в 2029 г., то вы получите вычет ₽30 млн (т.к. все ваши ИИС–3 закрыты в течение одного налогового периода). Но если один счёт вы закрываете в 2029 г., второй – в 2030 г., а третий в 2031 г., то по каждому счёту вы получите вычет в ₽30 млн (т.е. ₽90 млн в течение трёх лет).
Но если хотя бы один из ИИСов в течение срока жизни других ИИСов будет закрыт не вовремя (т.е. в нашем примере ранее 5 лет), инвестор лишится льгот по всем открытым на момент нарушения ИИСам (даже если другой ИИС будет закрыт вовремя).
Инвестор может открыть не более трёх ИИС–3. Он может это сделать только у одного брокера/УК или счета можно открывать у разных брокеров/УК?
Можно у одного, можно у разных. Никаких ограничений на этот счёт нет. Главное, чтобы в совокупности у инвестора было открыто не более трёх счетов. А открыты они в одном брокере/УК, или в разных, значения не имеет.
Налоговый вычет на пополнение счёта (₽400 тыс.) можно получить только по ставке 13% (т.е. 13% от ₽400 тыс. = ₽52 тыс.)?
Налоговый вычет на пополнение счёта «привязан» к вашей основной налоговой базе со ставками от 13% до 22%. Поэтому если вы, например, получаете такую зарплату, которая облагается до ставки в 22%, то сумма «налогового кэшбека» для вас = ₽400 тыс.*22% = ₽88 тыс./год. Иначе говоря, по чем более высокой ставке вы платите налоги, тем больше для вас будет «отдача» от этого вычета.
Спасибо Константину Асабину за помощь в подготовке поста.
#ИИС_3
Сколько вы сможете сэкономить на налогах, используя ИИС – 3? Узнайте за 30 секунд
Посмотрите, какой полезный сервис запустила УК Альфа-Капитал:
✅ Идём по ССЫЛКЕ. Видим заголовок «Налоги растут. Как оптимизировать инвестиции?». Скролим вниз.
✅ Знакомимся с мнением Альберта Эйнштейна о том, что самая трудная для понимания вещь в мире — это налог на доходы. Ещё ниже – параметры основных режимов/льгот для инвесторов (общий режим, ЛДВ, ИИС – 3). Снова вниз.
✅ Видим калькулятор, в который с помощью ползунков нужно подставить интересующие вас значения. Я выбрал: первоначальная сумма инвестирования = ₽20 млн., срок инвестирования = 5 лет, ожидаемая доходность = 15% годовых, средняя ставка налогообложения = 15%.
Результат:
доход до налогов = ₽20 227 144.
С него я заплачу налогов по общей системе НДФЛ = ₽3 034 072.
Если буду применять ЛДВ = ₽784 072.
Если буду применять "флагманскую" льготу ИИС – 3 = ₽0.
Скрин с результатами расчётов – на прикреплённой картинке.
✅ Ещё ниже – удобный FAQ по ИИС. Пользуйтесь.
На всякий случай напомню основное преимущество ИИС – 3 перед ЛДВ: чтобы воспользоваться последней вам необходимо держать бумаги 3 и более лет, а на ИИС требований к длительности владения позицией нет. Можете покупать и продавать бумаги с любой периодичностью. Главное, чтобы сам счёт существовал минимально допустимое с точки зрения законодательства время. Для счетов, открытых в 2024 – 2026 гг. этот срок составляет пять лет (дальше будет больше).
Но, если у вас есть ранее открытый ИИС типа А или Б, для вас полезный лайфхак: если вы переконвертируете свой счёт в ИИС – 3, то срок владения прежним ИИС можно зачесть в счёт нового (но не более 3-х лет). Так право на вычет в 30 млн руб. можно получить раньше (если зачесть 3 года владения прежним счётом, то уже через 2 года). Таким образом до льготы вам удастся «дойти» даже быстрее, чем с ЛДВ.
Вот полная ссылка: https://savetax.alfacapital.ru/
#ИИС_3
Посмотрите, какой полезный сервис запустила УК Альфа-Капитал:
Результат:
доход до налогов = ₽20 227 144.
С него я заплачу налогов по общей системе НДФЛ = ₽3 034 072.
Если буду применять ЛДВ = ₽784 072.
Если буду применять "флагманскую" льготу ИИС – 3 = ₽0.
Скрин с результатами расчётов – на прикреплённой картинке.
На всякий случай напомню основное преимущество ИИС – 3 перед ЛДВ: чтобы воспользоваться последней вам необходимо держать бумаги 3 и более лет, а на ИИС требований к длительности владения позицией нет. Можете покупать и продавать бумаги с любой периодичностью. Главное, чтобы сам счёт существовал минимально допустимое с точки зрения законодательства время. Для счетов, открытых в 2024 – 2026 гг. этот срок составляет пять лет (дальше будет больше).
Но, если у вас есть ранее открытый ИИС типа А или Б, для вас полезный лайфхак: если вы переконвертируете свой счёт в ИИС – 3, то срок владения прежним ИИС можно зачесть в счёт нового (но не более 3-х лет). Так право на вычет в 30 млн руб. можно получить раньше (если зачесть 3 года владения прежним счётом, то уже через 2 года). Таким образом до льготы вам удастся «дойти» даже быстрее, чем с ЛДВ.
Вот полная ссылка: https://savetax.alfacapital.ru/
#ИИС_3
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM