Работник, работодатель… и деньги: правовые аспекты выплат в рамках трудовых отношений в 2023 году

‼️Этот вебинар по вопросам выплат работникам проводится по вашим многочисленным просьбам.

🔥 Вопросов настолько много и разных, что Институт ДПО «Респект» решил собрать все ответы в рамках 8 часовой встречи с экспертом.

📌 24 августа мы пригласили прекрасного лектора.

Знакомьтесь – Бухарев Роман Борисович, ведущий эксперт в области трудового права и социального страхования, юрист, руководитель ЦЕНТРА СОЦИАЛЬНO-ТРУДОВЫХ ПРАВ, опыт работы в ФСС ведущим специалистом по вопросам правового обеспечения 16 лет, более 100 выигранных судебных процессов по трудовому праву.

✅ Как грамотно, удобно и безопасно прописать систему оплаты труда в трудовых договорах и ЛНА? Что лучше — детально и подробно или коротко и мало?
✅ Как на законных основаниях уменьшить работнику зарплату и возможно ли это вообще: позиция контролирующих органов в 2023 году
✅ Персональная надбавка и стимулирующая выплата — страшный сон юриста. Чем опасны и почему лучше без них?
✅ Проблемы, возникающие у работодателей при выплате отпускных и способы их решения и другие животрепещущие темы
✅ Возмещение расходов работника при дистанционной работе

🤩 В рамках встречи предусмотрены ответы на Ваши вопросы!
👉 Успейте занять свое место здесь

💬 Компания получила требование об оплате задолженности по нескольким видам налогов. Можем ли мы погасить долг по одному из них на выбор?

❌ Нет.

Статьей 45 НК РФ установлено, что принадлежность сумм денежных средств, перечисленных и (или) признаваемых в качестве единого налогового платежа, определяется налоговыми органами на основании учтенной на едином налоговом счете налогоплательщика суммы его совокупной обязанности с соблюдением следующей последовательности:

✔️ недоимка по налогу на доходы физических лиц - начиная с наиболее раннего момента ее возникновения;

✔️ налог на доходы физических лиц - с момента возникновения обязанности по его перечислению налоговым агентом;

✔️ недоимка по иным налогам, сборам, страховым взносам - начиная с наиболее раннего момента ее возникновения;

✔️ иные налоги, авансовые платежи, сборы, страховые взносы - с момента возникновения обязанности по их уплате (перечислению);

✔️ пени; проценты; штрафы.

Ответ подготовлен с использованием систем КонсультантПлюс

📣 Какие летние изменения законодательства нужно учесть бухгалтеру при составлении отчета за 9 месяцев?

🧘‍♀️Чтобы вы были в курсе и спокойно сдали отчет, Институт ДПО «Респект» пригласил

📌 30 августа компетентного эксперта – Татарова Константина Юрьевича - аттестованного преподавателя Института профессиональных бухгалтеров, практикующего бухгалтера и эксперта в области построения управленческого учета и пенсионного законодательства, кандидата экономических наук.

В программе в том числе:
✅ Новый порядок списания средств с ЕНС и распределение сумм

✅ Расширение признаков нарушений в части применения ККТ. Что необходимо контролировать бухгалтеру

✅ Проявление должной экономической осмотрительности новые данные, которые должны использоваться для проверки контрагентов

✅ Долгожданные разъяснения ФНС по "Упрощенке".

🔥 Комментарии ведущего к новому Федеральному закону от 31.07.2023 № 389-ФЗ, который изменил Налоговый кодекс в части НДС, Налога на прибыль, НДФЛ, страховых взносов, а также налогового администрирования. Поправки вступают в силу в разное время. Разбираемся со спикером, что необходимо учесть при составлении отчетности за 9 месяцев 2023 года.

👉 Смотрите подробную программу и спешите зарегистрироваться

🔤 Правильный ответ на вопрос 👆

💢 Не обязательно.

Номер платежного поручения должен состоять из цифр. Он не должен быть нулем. Буквы или какие-то другие знаки в номер платежного поручения не включайте. Максимальное количество знаков в номере электронной платежки - шесть (Приложения 1, 11 к Положению Банка России N 762-П).

Банк это проверяет, когда принимает к исполнению ваше платежное поручение.

Других требований к нумерации нет. На практике ее начинают заново каждый год. Как правило, платежки нумеруют подряд (1, 2, 3... и т.д.).

❓ ИП могут уменьшить налог по УСН или ПСН на страховые взносы за себя до их уплаты?

Теперь индивидуальные предприниматели могут уменьшить налог по УСН или ПСН на страховые взносы за себя до их фактической уплаты.

Ранее это было возможно только после уплаты соответствующих сумм.

🔤 Например, ИП на УСН вправе уменьшить авансовый платеж по данному налогу с I квартала 2023 года на подлежащие уплате в этом году фиксированные страховые взносы за себя по сроку уплаты 31.12.2023 в размере 45 842 рублей. По таким взносам за 2023 год по ставке 1% со сроком уплаты 01.07.2024 уменьшение авансового платежа по УСН возможно начиная с отчетного периода I квартала 2024 года.

❓Вопрос на засыпку: Чего больше всего хочется после отпуска? 🏖

Правильно — спокойной работы.

Но время после отпуска для бухгалтера - это какой-то дополнительный стресс 👨‍💻

В кабинет заглядываешь с опаской : там скопились документы, на почте масса непрочитанных писем (и все важны), руководитель снова говорит про оптимизацию, а в кабинете ЕНС вообще происходит что-то непонятное! 🤯

❓ Как со всем этим справиться и оставить силы и нервы???

Чтобы вам быстрее войти с спокойный режим работы, разложить по полочкам все изменения, Институт дополнительного профессионального образования "Респект", 30 августа пригласил Константина Татарова - аттестованного преподавателя Института профессиональных бухгалтеров, практикующего бухгалтера, канд. экон. наук

Он проведет семинар - на тему Главные летние изменения. Подготовка к отчетности за 9 месяцев

Участвовать можно ОЧНО или онлайн. Торопитесь, вы еще успеваете зарегистрироваться

❓ 🥰аким образом можно получить документы для проверки перед заключением сделки добросовестности контрагента?

Необходимые для проверки контрагента документы рекомендуем по возможности получать самостоятельно, а не запрашивать у него.

В частности, вы можете воспользоваться:
✅ сайтом ФНС России - для получения электронной выписки из ЕГРЮЛ/ЕГРИП на вашего контрагента. Вы можете также воспользоваться другими сервисами по проверке контрагента, размещенными на этом сайте;

✅ банком данных исполнительных производств - для проверки наличия непогашенных задолженностей по исполнительным листам;

✅ картотекой арбитражных дел - для проверки наличия судебных споров, в которых участвует контрагент;

✅ сайтом Федеральной нотариальной палаты - для проверки актуальности нотариальной доверенности, на основании которой представитель вашего контрагента собирается подписывать договор;

✅ реестром лицензий на сайте соответствующего лицензирующего органа (например, Росалкогольрегулирования - для проверки наличия у контрагента необходимой лицензии;

✅ сайтом ГУ по вопросам миграции МВД России - для проверки действительности российского паспорта лица, подписывающего договор.

При необходимости запросите у контрагента те документы, которые вы не можете получить самостоятельно.

Обязательного перечня документов нет.

Мы рекомендуем запросить у контрагента:

✔️ доверенность представителя (если договор подписывается по доверенности);

✔️ документы, подтверждающие полномочия директора контрагента или иного лица, действующего от имени организации без доверенности;

✔️ выписку из реестра лицензий (копии лицензий) и иных разрешительных документов (при необходимости);

✔️ сведения о банковских реквизитах.

Ответ подготовлен с использованием систем КонсультантПлюс.

🧑‍💻 Верно ли, что теперь через личный кабинет ЮЛ можно увидеть информацию о себе, а также запросить данные о своем контрагенте?

✔️ Да.

В личных кабинетах юридического лица и индивидуального предпринимателя в разделе "Как меня видит налоговая" теперь можно увидеть информацию о себе - "Показатели финансово-хозяйственной деятельности" и "Показатели для партнеров".

Кроме того, в сервисе теперь можно попросить партнера (контрагента) предоставить данные о себе. Это упростит и ускорит процесс проверки контрагентов.

Сервис организован по принципу социальной сети с функцией добавления в "друзья". Для получения сведений о показателях необходимо "постучаться" в личный кабинет партнера. Найти контрагента можно по наименованию компании, ИНН или Ф.И.О. предпринимателя. Партнер при этом может отклонить запрос или добавить налогоплательщика в "друзья", и тогда налогоплательщик получит доступ к упомянутым показателям.

То же самое может сделать и сам налогоплательщик при запросе партнера, тем самым предоставляя данные о себе.
❗️Данные налогоплательщика доступны исключительно партнерам-"друзьям".

Если у партнера еще нет личного кабинета, то на почтовый ящик партнера можно отправить приглашение зарегистрироваться в личном кабинете и "подружиться".

Ответ подготовлен с использованием систем КонсультантПлюс.

🛍 В договоре нет НДС — суд выступил против начисления налога сверх цены договора

Организация не выделила НДС в договорах с покупателями. При камеральной проверке инспекция начислила налог сверх цены договора. Она обратила внимание: в перечне случаев применения расчетной ставки нет такого основания, как неисчисление НДС или незаконное использование налоговой льготы.

📌 Суд указал:

🔵НДС - часть цены договора, которую платит покупатель. Непредъявление покупателю части налога означает, что ее взимают с продавца. Это не соответствует природе НДС как косвенного налога;

🔵судебная практика допускает увеличение цены сделки и дополнительное взыскание НДС с покупателя, если это предусмотрели в договоре или НПА. Инспекция не представила доказательств, что в договорах были такие условия.

Значит, НДС нужно начислять по расчетной ставке в пределах твердой цены, которую установили в договоре.

*⃣Документ: Постановление АС Уральского округа от 07.07.2023 по делу N А76-28546/2022
Источник: https://respectrb.ru

🚙 Кто подписывает путевой лист?

До 01.09.2023 в путевом листе должны быть подписи, в частности, следующих лиц:

✔️ работника, уполномоченного на проставление в путевом листе даты, времени и показаний одометра при выезде транспортного средства с парковки и при заезде на нее;

✔️ медработника, проводившего предсменный, предрейсовый и послесменный, послерейсовый медосмотры водителя;

✔️ должностного лица, ответственного за техническое состояние и эксплуатацию транспортных средств.

С 01.09.2023 в путевом листе должны быть подписи, в частности, следующих лиц:

✔️ медработника, проводившего предсменный, предрейсовый и послесменный, послерейсовый медосмотры водителя;

✔️ уполномоченного лица, ответственного за техническое состояние и безопасную эксплуатацию транспортного средства;

✔️ уполномоченного лица, которое проставляет и заверяет показания одометра при возвращении транспортного средства с линии по завершении последнего рейса, или водителя, принимающего транспортное средство при его приеме-сдаче последующему водителю по окончании рабочего дня (смены) предыдущего водителя.

Путевой лист на бумажном носителе работники заверяют собственноручной подписью, электронный документ - усиленной электронной подписью.

Какие сведения о водителе отразить в путевом листе?

Информация о водителе, который будет осуществлять рейс, должна включать:

✔️ фамилию, имя, отчество (при наличии);
✔️ дату (число, месяц, год), время (часы, минуты) и результат предсменного, предрейсового и послесменного, послерейсового медосмотра водителя (если обязательность проведения послерейсового, послесменного медосмотра водителя предусмотрена законодательством РФ).

С 01.09.2023 дополнительно к перечисленным выше сведениям надо указывать серию, номер и дату выдачи водительского удостоверения, а также СНИЛС водителя.

🔥 Семинары на СЕНТЯБРЬ

🍂 6.09 - Бухгалтер вернулся из отпуска: что нового
❗️Новые законы, нормы, льготы, правила работы
Смотрите подробную программу

🍂 7.09 - Производственные предприятия: проблемные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения
💥 Эксклюзивный семинар, раскрывающий все тонкости работы бухгалтеров производственного предприятия
Подробнее

🍂 12.09 - Заработная плата в коммерческих организациях в 2023 году. Разбираем «зарплатные» налоги и анализируем изменения в законодательстве
✅ Заработная плата – от базовых положений до сложных вопросов. ЕНП, cверка с налоговой, верификация сальдо, освобождение от ответственности, продление сроков взыскания долгов и др.вопросы
Подробная программа

🍂 13.09 - Налогообложение ВЭД с использованием компаний из других юрисдикций ((Казахстан, Кыргызстан, Беларусь, Армения, ОАЭ, Турция, Китай)
✅ Базовая схема (при таких сделках) налогообложения и уплаты таможенных платежей
✅ Релокация собственника/директора/участника/ИП/сотрудника в иностранное государство. Неочевидные налоговые последствия
Смотрите подробную программу

🍂 21.09 - Летне-осенние изменения 2023 г. Рекомендации по применению. Перспективы 2024-2025 гг. Подготовка к отчетности за 9 месяцев 2023 г.
✅ За какие оплошности накажут, а какие простят
✅ Как изменились принципиальные подходы к отчетности 2023
✅ Мораторий на проверки продлили. Но, не так все просто, как кажется
✅ Проверки ККТ – принципиальные изменения
Смотрите подробную программу

🚌 22.09 - Обучайся путешествуя! Новые территории и новые знания с Респектом!
Незабываемое путешествие в г. Елабуга!
❗️+ Видеодоступ к семинару на самые актуальные темы по бухгалтерским/кадровым/юридическим вопросам
Подробнее

🛍 Как рассчитать заработок при повременно-премиальной системе оплаты труда?

Эта одна из самых распространенных систем оплаты труда. Применяется для оплаты труда, например, руководителей, специалистов.

Порядок расчета зарплаты в этом случае такой же, как и при простой повременной системе. Однако дополнительно работнику начисляется премия в соответствии с принятой у работодателя системой премирования.

Понятие "повременно-премиальная система оплаты труда" нормативно не определено.

На практике под ней понимают такую систему оплаты труда, при которой работники помимо основного заработка, в частности должностного оклада, могут получать премии (иные стимулирующие выплаты) за достижение определенных результатов.

Например, за перевыполнение плана, точное соблюдение сроков, достижение установленных количественных показателей труда. Такую систему оплаты труда применяют, когда нужна мотивация работника, в том числе на повышение производительности труда, проявление инициативности, использование современных технологий.

‼️ Повременно-премиальная система оплаты труда, включая условия премирования, устанавливается коллективным договором (если есть), локальным нормативным актом.