Госзакупки и Бизнес. ZvanBlog

This media is not supported in your browser

0:59

2.39K views20:35

🔥34👍12🎉6❤5👏2🤔1

Всем привет, добро пожаловать в новый мир :D

❗️Думаю у всех есть вопросы, например, что будет если отгрузка в 25 году а оплата в 26 году? Нужно ли делать допники по всем переходным договорам, что делать если был аванс и другие вопросы!

Давайте разбираться вместе, вот полезная статья

Сценарий 1: Отгрузка в 2025, оплата в 2026 (Все спокойно)
Вы отгрузили товар 20 декабря 2025 года. В этот момент вы не были плательщиком НДС. Оплата пришла 15 января 2026 года.

Результат: НДС не возникает. Момент реализации пришелся на "безэндээсный" период. Получение оплаты в 2026 году на это уже не влияет.

Сценарий 2: Аванс в 2025, отгрузка в 2026 (Самый опасный!)
Это самый рискованный сценарий, где вы можете потерять деньги.

Пример: В декабре 2025 года вы заключили договор на 100 000 руб. (без НДС) и получили 100% предоплаты. Отгрузка товара — 1 февраля 2026 года.

С аванса в 2025 году вы НДС не платите (вы еще не плательщик).

На дату отгрузки (01.02.2026) вы обязаны исчислить НДС, так как в этот день вы уже плательщик.

И что делать? У вас есть два пути:

Путь А (Идеальный): Вы заранее (в 2025 году) связываетесь с покупателем и подписываете дополнительное соглашение к договору. В нем вы увеличиваете цену на 5%. Покупатель доплачивает вам 5 000 руб. В момент отгрузки вы спокойно начисляете эти 5 000 руб. в бюджет.

Путь Б (Плохой): Покупатель отказывается подписывать "допник" или вы просто забыли это сделать. В таком случае налоговая считает, что ваши 100 000 руб. уже включают в себя НДС. Вы будете обязаны заплатить налог "из своего кармана", выделив его из цены по расчетной ставке 5/105.

Расчет: 100 000 * 5 / 105 = 4 761,90 руб. Эту сумму вы должны отдать государству, а ваша реальная выручка составит 95 238,10 руб.

Сценарий 3: Отгрузка и оплата в 2026 (по старому договору)
Договор заключен в 2025 году на 100 000 руб. "без НДС". Отгрузка и оплата — в феврале 2026 года.

Ситуация аналогична сценарию 2. Поскольку отгрузка происходит в 2026 году, вы обязаны начислить НДС. Без дополнительного соглашения вам придется платить 5/105 из своего кармана.

3.46K viewsedited 09:39