📌Для обеспечения реальной юридической защиты потребителей и прозрачности рынка необходима точная классификация цифровых активов. Для пользователя важно понимать, приобретает он инструмент инвестирования, валютную ценность или право на получение услуги.

📌Защита прав потребителя невозможна без надзора за посредниками. Создание института лицензированных операторов и цифровых депозитариев гарантирует, что средства пользователей будут иметь правовую защиту, а установление требований к капиталу операторов, обеспечению кибербезопасности и страхованию ответственности минимизирует риски потери активов при технических сбоях или банкротстве площадки. Для защиты неквалифицированных инвесторов на крипторынке нужны правила, аналогичные рынку ценных бумаг.

📌Главная боль сегодня - непредсказуемые блокировки счетов по 115-ФЗ при попытке легально вывести средства из криптоактивов. Создание понятных правил для банков - если операция совершена через лицензированного оператора, пройдены KYC/AML-проверки - должно стать автоматическим подтверждением легальности транзакции.

Сам по себе статус «коллекционного» актива не исключает NFT из периметра CARF. В частности, NFT, обращающиеся на маркетплейсах, как правило, рассматриваются как релевантные криптоактивы и подлежат оценке на предмет отчётности на индивидуальной основе.

Обязанность отчитываться в рамках CARF возлагается на лиц, которые на профессиональной основе обеспечивают обмен или перевод криптоактивов, выступая посредниками. Это централизованные криптобиржи, брокеры, операторы крипто-ATM и, в ряде случаев, децентрализованные платформы - при наличии контролирующего или операционного субъекта.

Обязанность по отчётности возникает при наличии достаточной связи с юрисдикцией, внедрившей CARF: например, через налоговое резидентство, регистрацию, место управления или деятельность филиала, через который проводятся операции.

Посредник обязан отразить обе стороны сделки: плательщика - как лицо, отчуждающее актив, и получателя входящего потока. Это делает значительные B2B-платежи в криптоактивах особенно прозрачными.

Даже при гипотетическом присоединении России к CARF реальный объём обмена информацией будет ограничен существующей архитектурой международного сотрудничества, поскольку для его осуществления требуются двусторонние соглашения с другими юрисдикциями.

К подложным относятся не только сфальсифицированные документы, с поддельными подписями и печатями, но и, например, документы, подписанные неуполномоченным лицом.

Проверка полномочий - это обязанность российской компании. и заявления о невозможности проверить, кто именно подписал документ со стороны иностранного контрагента, - не аргумент. Особенно, если речь идет о крупных суммах.

При взаимодействии с иностранными контрагентами необходимо проявлять должную осмотрительность. Уполномоченные лица с российской стороны несут полную ответственность за то, в какие сроки и кем именно подписан тот или иной документ.

Наследодателю необходимо предусмотреть в завещании и корпоративных документах положения по вопросам, связанным с управлением наследуемым имуществом, и установить запреты на те действия, в результате совершения которых существенно повышается вероятность утраты бизнеса или снижения его стоимости.

Рекомендуется включать в текст корпоративного договора, стороной которого является физическое лицо, специальные положения о правопреемстве, которые повысят устойчивость договорённостей сторон относительно порядка управления хозяйственным обществом после ухода из жизни одного из участников (акционеров).

Независимо от характера и содержания наследственного спора необходимо воздерживаться от заявления тех обеспечительных мер, которые могут парализовать или существенно затруднить ведение бизнеса до разрешения спора по существу. Одновременно с этим установление разумных обеспечительных мер, адресно направленных на защиту интересов наследников, является желательным и рекомендованным.

Завещание может являться одним из инструментов наследственного планирования, поскольку снижает неопределённость между наследниками и риски возникновения судебных споров. В то же время при составлении наследственного плана необходимо принимать во внимание иные юридические инструменты (например, личный фонд), которые могут быть использованы для обеспечения беспрепятственной передачи бизнеса выбранным наследникам, учитывая конкретные жизненные обстоятельства собственника бизнеса.

Сам по себе законопроект не запрещает российскому гражданину открыть аккаунт на иностранной криптобирже. В тексте нет прямой нормы, которая бы запрещала резиденту иметь учётную запись на Binance, Kraken или OKX. Закон ограничивает не факт наличия аккаунта, а способы совершения операций с цифровой валютой. Базовое правило сформулировано так: резиденты вправе совершать сделки с цифровой валютой только с участием лиц, осуществляющих организацию обращения цифровых валют, кроме прямо предусмотренных исключений.

Пополнение счёта иностранной биржи с российской карты, российского банковского счета или через иную российскую платежную инфраструктуру в допустимый режим уже не укладывается. Если расчёты действительно полностью вынесены наружу - например, через иностранную карту или через другую крипту/стейблкоины - такой кейс по тексту проекта выглядит как ситуация, которая может попасть в оставленное законом исключение.

Если россиянин купил токены на иностранной бирже до вступления закона в силу и хранит их в личном кошельке, само по себе это не должно рассматриваться как нарушение. Во-первых, закон не имеет обратной силы. Во-вторых, после вступления закона в силу сама по себе такая криптовалюта не станет незаконной, поскольку законопроект не говорит о том, что любое владение цифровой валютой вне российской инфраструктуры автоматически становится незаконным.

Законопроект даёт закрытый перечень оснований для зачисления цифровой валюты резиденту. Среди них названы, в частности, приобретение через брокера, приобретение у организации, осуществляющей обмен цифровой валюты, получение в рамках доверительного управления, учёт у того же депозитария без смены обладателя, универсальное правопреемство, раздел совместно нажитого имущества супругов, операции по внешнеторговым договорам, получение в результате майнинга, исполнение судебного акта, а также иные случаи, которые сможет установить Банк России.

🔵Для бизнеса это означает возможность перейти от правовой неопределённости к регулируемой деятельности, которую можно структурировать, масштабировать и в определенной степени защищать.

🔵Для инвесторов - появление более понятных точек входа, более прозрачных правил, и большей предсказуемости в вопросах обращения активов и защиты прав.

🔵Для иностранных платформ это, напротив, означает, что полноценная работа в российском контуре потребует локализации присутствия и встраивания в новую инфраструктурную модель.

📌Для тех, кто действует полностью в иностранном контуре, единственное последствие отказа от декларации кошелька — лишение права на судебную защиту криптовалюты, хранящейся вне российского депозитария. Поэтому крупный и средний бизнес, которому нужна правовая защита, начнёт уведомлять ФНС, а розничные пользователи в значительной степени останутся вне правового режима.

📌Механизм принуждения — блокировка переводов без отметки ФНС — работает только через российских посредников. Это меняет картину по сравнению с банковскими счетами, где уведомление носит декларативный характер: здесь лицензированный организатор обращения обязан проверить наличие отметки ФНС — без нее перевод через российский контур не пройдёт.

📌Если p2p-площадка выступает посредником между двумя россиянами, а расчёт идёт через российский банк, сделка нарушает новый режим. Чтобы доказать нарушение, ФНС должна установить, что обе стороны — резиденты, и что встречное предоставление шло через российский актив. Но если обе стороны всё провели через зарубежные сервисы, государству будет крайне сложно это выявить.

📌Законопроект наделяет правительство полномочием вводить требование репатриации криптовалюты при внешнеторговых расчётах — по аналогии с репатриацией валютной выручки. Пока никаких обязанностей для бизнеса в этом отношении не вводится, но опыт с обязательной продажей валютной выручки в 2022 году показывает, как быстро диспозитивность может становиться обязательным требованием.

📌Наиболее близки к российскому подходу регулирования Иран, Белоруссия и Китай — страны, где криптооборот либо централизованно контролируется, либо запрещён для частных лиц. Россия не идёт по пути прямого запрета, но строит систему тотального учёта и разрешительного обращения.

Риски при выплате действительной стоимости доли в том, что её стоимость определяют, как правило, по годовой отчетности за период перед днём смерти участника. При отрицательном размере чистых активов выплачивать действительную стоимость доли общество не вправе. В таком случае наследники остаются вовсе без компенсации, если на момент смерти участника размер долгов компании больше, чем стоимость её имущества.

Способ защиты бизнеса от этого риска — ввести наследников в состав участников, пока собственник жив и контролирует ситуацию. Доля даже в 0,0001 процента обнуляет такие ограничения устава на вход.

Активы, которые попали в личный фонд, перестают быть имуществом собственника, а становятся имуществом фонда. После смерти учредителя они не входят в наследственную массу: их не делят наследники, на них не распространяется право на обязательную долю.

Если нет брачного договора, всё, что нажито супругами в браке, — их совместная собственность. Распорядиться этим имуществом в случае ухода из жизни удастся только в пределах своей доли. Если бенефициар заинтересован в том, чтобы адресно передать активы желаемым преемникам полностью, нужно оформить эти активы в его личную собственность через брачный договор или соглашение о разделе имущества с учётом ряда ограничений.

Для понимания того, за какие именно операции придётся отвечать их участникам, нужно разграничить обращение и организацию обращения цифровой валюты.

📌Обращение — это сами сделки и операции с цифровой валютой, включая переход актива от одного лица к другому.

📌Организация обращения — это уже оказание услуг, связанных с учётом цифровой валюты, совершением сделок с ней и иными сервисами, обеспечивающими такой оборот.

☑️Законопроект о цифровой валюте и цифровых правах исходит из того, что организацию обращения цифровой валюты вправе осуществлять только ограниченный круг субъектов. К ним относятся: организатор торговли; брокер; доверительный управляющий; цифровой депозитарий; криптообменник.

☑️Таким образом, новая ст. 171.7 УК РФ — это не статья «против крипты» и не статья против любого держателя цифровой валюты. Это инструмент контроля за нелегальными криптопосредниками, которые попытаются работать на российском рынке вне лицензируемого режима.

Если лицо хранит криптовалюту на кошельке, переводит актив между своими адресами или совершает операции для себя, это само по себе не является организацией обращения цифровой валюты. Риск появляется в другой ситуации: когда такие кошельки используются как инструмент нелицензированного обменного сервиса.

Если российский гражданин создаёт криптообменник, криптоброкера или иного криптопосредника исключительно за рубежом — например, в ОАЭ, Европе или иной юрисдикции, — то для законной работы он должен получать необходимую лицензию или иной разрешительный статус именно в этой стране. В таком случае сами по себе российские поправки о незаконной организации обращения цифровой валюты в России на него не распространяются, поскольку он не организует оборот цифровой валюты на российском рынке.